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碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師 多開發(fā)票金額部分的稅款已收，其余部分如何處理

文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油多開發(fā)票部分是什么意思

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師 多開發(fā)票部分是比實際銷售給他的價格多出的部分

文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油就是其余部分對方不會給你錢了，那就用現(xiàn)金收款把賬做平?；蛘咦寣Ψ酵ㄟ^銀行轉(zhuǎn)賬到你公司的對公賬上，你再取現(xiàn)金還給對方。

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師 捐贈時如果銷售部已做了視同銷售即損贈部門已成了應(yīng)收帳款的客戶，那么這筆應(yīng)收款該如何處理

文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油借 營業(yè)外支出---捐贈支出 貸 應(yīng)收賬款

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師 如何用現(xiàn)金收款把帳做平，明明它沒給錢呀。，即使付給他現(xiàn)金也得有手續(xù)，這個手續(xù)如何走呢

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師 我是說如果銷售部已把它視為應(yīng)收帳款了，銷售部這個帳如何平？因銷售部必須得有這筆款。

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師 是不是銷售部得報銷售費(fèi)用來處理這筆應(yīng)收帳款呢？

文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油其實你也不應(yīng)該收這筆錢，那為什么要多開票呢，你多開了就是虛開啊，賬不平，又不應(yīng)該收錢，那也不能一直掛賬上呀，所以要把賬做平，只能那樣做了，借 庫存現(xiàn)金 /銀行存款 貸 應(yīng)收賬款，收銀行的話，再付給他現(xiàn)金，就不能走外帳了。銷售部必須得有這筆款是什么意思啊

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師 我是說捐贈的貨款，銷售部已掛帳，這筆款如何平？銷售部不管它是不是捐贈，只要出庫都要視為銷售、收款。

文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油捐贈做營業(yè)外支出，借 營業(yè)外支出---捐贈支出 貸 應(yīng)收賬款，這樣應(yīng)收賬款也平了

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師 對！事情是這樣的：銷售部的會計沒有做帳務(wù)處理的權(quán)限，他做的銷售發(fā)票軟件系統(tǒng)自動掛應(yīng)收系統(tǒng)，所以這筆捐贈款在銷售部自然就成了應(yīng)收帳款。

文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油你那讓他按收款的方式做視通同款，應(yīng)該做了收款后，不是應(yīng)該交款到你們財務(wù)嗎，那到時候就附一份捐贈說明好了，你們再做捐贈的會計處理。不知道這樣操作是否可行

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師 這樣行嗎？銷售部銷售時會計做：借應(yīng)收帳款、應(yīng)交稅費(fèi)，貸主營業(yè)務(wù)收入。銷售部報銷售費(fèi)用時，會計做：借銷售費(fèi)用，貸應(yīng)收帳款。辦了捐贈手續(xù)之后，會計做：借營業(yè)處支出，貸銷售費(fèi)用。這樣銷售部就無應(yīng)收帳款掛帳了。

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)在貸方。

文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油總歸要特殊情況特殊處理啊，本來就應(yīng)該無應(yīng)收賬款掛賬了呀

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師 銷售費(fèi)用能不能做個中間科目過渡一下呢？

文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油可以的

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師 謝謝老師！

文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油不客氣

加油努力?。。。?/span>回復(fù)鄒老師 啥時候用成本價 啥時候用銷售價格

加油努力?。。。?/span>回復(fù)鄒老師 自產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)工資及其他情況能幫忙區(qū)分一下嗎

鄒老師：回復(fù)加油努力?。?！你好 自產(chǎn)產(chǎn)品用于單位自己的工程，按成本價 自產(chǎn)產(chǎn)品捐贈，銷項稅額需要按售價計算，庫存商品還是按成本價 自產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)工資的賬務(wù)處理是 借：應(yīng)付職工薪酬 　　　　貸：主營業(yè)務(wù)收入 　　　　　　應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 借：主營業(yè)務(wù)成本 　　　　貸：庫存商品 　　借：生產(chǎn)成本 　　　　管理費(fèi)用 　　　　銷售費(fèi)用等 　　　　貸：應(yīng)付職工薪酬

加油努力?。。。?/span>回復(fù)鄒老師 好的謝謝老師

鄒老師：回復(fù)加油努力?。?！不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝