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證券投資基金會(huì)計(jì)報(bào)表
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李良新老師
職稱:美國(guó)金融經(jīng)濟(jì)學(xué)博士
4.99
解題: 1.03w
引用 @ 郭德綱 發(fā)表的提問(wèn):
券商的集合、定向、專項(xiàng)資管產(chǎn)品,屬于私募證券投資基金嗎?私募證券投資基金還包括哪些產(chǎn)品?私募證券投資基金和私募股權(quán)基金有什么區(qū)別?
私募基金合格投資者應(yīng)符合三個(gè)條件: 1.具備相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力; 2.投資于單只私募基金的金額不低于100萬(wàn)元; 3.單位投資者凈資產(chǎn)不低于1000萬(wàn)元,個(gè)人投資者金融資產(chǎn)不低于300萬(wàn)元或者最近三年個(gè)人年均收入不低于50萬(wàn)元。 其中,金融資產(chǎn)包括銀行存款、股票、債券、基金份額、資產(chǎn)管理計(jì)劃、銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托計(jì)劃、保險(xiǎn)產(chǎn)品、期貨權(quán)益等。 而券商資管產(chǎn)品只是券商公司為客戶提供的投資理財(cái)服務(wù),普通 投資者都可以參與。 資管計(jì)劃和基金的區(qū)別是什么? 什么是資管產(chǎn)品?資管產(chǎn)品,是獲得監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的公募基金管理公司或證券公司,向特定客戶募集資金或者接受特定客戶財(cái)產(chǎn)委托擔(dān)任資產(chǎn)管理人,由托管機(jī)構(gòu)擔(dān)任資產(chǎn)托管人,為資產(chǎn)委托人的利益,運(yùn)用委托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資的一種標(biāo)準(zhǔn)化金融產(chǎn)品。 資管產(chǎn)品,是獲得監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的公募基金管理公司或證券公司,向特定客戶募集資金或者接受特定客戶財(cái)產(chǎn)委托擔(dān)任資產(chǎn)管理人,由托管機(jī)構(gòu)擔(dān)任資產(chǎn)托管人,為資產(chǎn)委托人的利益,運(yùn)用委托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資的一種標(biāo)準(zhǔn)化金融產(chǎn)品。 私募證券投資基金 / 私募股權(quán)基金的區(qū)別 首先要注意他們名字的區(qū)別:證券投資和股權(quán),這意味著它們的投資方向不同。簡(jiǎn)單地說(shuō),他們的主要區(qū)別在于前者投資于二級(jí)市場(chǎng),而后者投資于一級(jí)市場(chǎng)。細(xì)分的話,可以從以下幾個(gè)方面區(qū)別: 1、投資方向。私募證券投資基金主要投資于二級(jí)市場(chǎng),也就是股票、債券、期貨等等上市交易品種。而私募股權(quán)基金則投資于非上市公司股權(quán),通常是那些成長(zhǎng)潛力較好的中小型公司(新三板居多)。 2、投資周期。私募證券投資基金發(fā)行產(chǎn)品后募集的資金直接投資于二級(jí)市場(chǎng),而二級(jí)市場(chǎng)的退出渠道很多,而且容易成交,單個(gè)投資周期很短。而私募股權(quán)基金投資的是非上市公司,如果要增值轉(zhuǎn)讓,通常需要企業(yè)上市。上市流程非常繁瑣,通常在2-3年,加上前期調(diào)研,單個(gè)投資周期一般都需要5年,甚至7年。 3、收益。私募證券投資基金投資于二級(jí)市場(chǎng),收益來(lái)源基本可分為資本利得、分紅等,收益不是特別高。而私募股權(quán)基金通常投資的企業(yè)一旦上市的話,少則幾倍多則幾十倍的收益都有可能。當(dāng)然,高收益伴隨著高風(fēng)險(xiǎn)。萬(wàn)一所投資的非上市企業(yè)倒閉破產(chǎn)的話,股權(quán)基金則會(huì)血本無(wú)歸。4、附加服務(wù)。私募證券投資基金通常只是買賣上市公司股票而已,而私募股權(quán)基金則在投資企業(yè)的同時(shí),還會(huì)為被投資企業(yè)帶來(lái)先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)、再融資、拓展銷售渠道等等附加增值服務(wù)。因?yàn)檫@樣的話有利于被投資企業(yè)成長(zhǎng),增加被投資企業(yè)的價(jià)值,等上市時(shí)可以“賣個(gè)更好的價(jià)錢(qián)”,私募股權(quán)基金的回報(bào)也就更多。 像目前現(xiàn)在市場(chǎng)上的陽(yáng)光私募,本質(zhì)上都屬于私募證券投資基金,只是它借助信托公司發(fā)行,而私募證券投資基金由私募基金管理人發(fā)行。
1樓
2023-03-11 14:08:30
全部回復(fù)
郭德綱:回復(fù)李良新老師 那老師請(qǐng)問(wèn),基金的承諾期和投資期是一回事嗎?
2023-03-11 14:46:53
李良新老師:回復(fù)郭德綱承諾期和投資期不是一回事。
2023-03-11 15:03:56
郭德綱:回復(fù)李良新老師 請(qǐng)問(wèn)承諾期是指什么時(shí)候?投資期是指募集成立后的封閉運(yùn)作期嗎?
2023-03-11 15:20:10
李良新老師:回復(fù)郭德綱承諾出資的期限是承諾期。投資期是指募集成立后的運(yùn)作期
2023-03-11 15:46:59
王超老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 8w
引用 @ 真水無(wú)香 發(fā)表的提問(wèn):
基金管理公司管理的證券投資基金不屬于會(huì)計(jì)主體,這句話對(duì)嗎?
不正確的,這個(gè)證券投資基金是可以算作會(huì)計(jì)主體的。你可以看一下我的圖片
2樓
2023-03-11 15:23:06
全部回復(fù)
樸老師
職稱:會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 46.31w
引用 @ a473206493 發(fā)表的提問(wèn):
老師您好,想問(wèn)下公司投資于私募證券投資基金應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄
同學(xué)你好 你們只是買了理財(cái)嗎
3樓
2023-03-11 16:22:05
全部回復(fù)
a473206493:回復(fù)樸老師 就是我們把錢(qián)打給基金管理人
2023-03-11 16:58:49
樸老師:回復(fù)a473206493那就是 借交易性金融資產(chǎn) 貸銀行存款
2023-03-11 17:26:48
袁老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 77 發(fā)表的提問(wèn):
對(duì)證券投資者從投資基金分配中取得的收入,暫不征收企業(yè)所得稅?!枰峤坏馁Y料:A03051、有關(guān)購(gòu)買證券投資基金記賬憑證、證券投資基金分配公告,其中的第二項(xiàng),有關(guān)購(gòu)買證券投資基金記賬憑證~賬務(wù)中的憑證怎么體現(xiàn)的?。坑刑貏e要求嗎?
購(gòu)買確認(rèn)交易性金融資產(chǎn),收入利息確認(rèn)投資收益
4樓
2023-03-11 17:33:24
全部回復(fù)
陳詩(shī)晗老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問(wèn)
4.99
解題: 17.93w
引用 @ LILY周 發(fā)表的提問(wèn):
證券投資基金管理人運(yùn)用基金買賣股票債券取得的收入免征增值稅的會(huì)計(jì)分錄該如何做?
所以部分免征的增值稅就要看你當(dāng)時(shí)在取得這個(gè)收入的時(shí)候有沒(méi)有計(jì)提這個(gè)增值稅。之前計(jì)提了這個(gè)增值稅是要結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入。
5樓
2023-03-11 18:51:25
全部回復(fù)
LILY周:回復(fù)陳詩(shī)晗老師 不計(jì)提就不用做賬了是嗎?
2023-03-11 19:22:45
LILY周:回復(fù)陳詩(shī)晗老師 因?yàn)檎哒f(shuō)免稅,我也不知道應(yīng)該按照什么稅率計(jì)提,主要只是免征增值稅不免所得稅,所以問(wèn)會(huì)計(jì)分錄
2023-03-11 19:43:25
陳詩(shī)晗老師:回復(fù)LILY周是的,不計(jì)提就是說(shuō),你在確認(rèn)收入的時(shí)候,不用把這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅處理出來(lái)。
2023-03-11 20:00:09
陳詩(shī)晗老師:回復(fù)LILY周如果說(shuō)你要計(jì)提的話,是按照6%,然后將這個(gè)6%結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入。
2023-03-11 20:19:31
LILY周:回復(fù)陳詩(shī)晗老師 那所得稅那一部分會(huì)計(jì)分錄是怎么做的呢?
2023-03-11 20:46:23
陳詩(shī)晗老師:回復(fù)LILY周借,所得稅費(fèi)用 貸,應(yīng)交稅費(fèi)~所得稅
2023-03-11 21:08:37
LILY周:回復(fù)陳詩(shī)晗老師 老師能把計(jì)提增值稅部分的分錄做一下嗎?
2023-03-11 21:27:06
陳詩(shī)晗老師:回復(fù)LILY周借,銀行存款 貸,X收益等 應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅 免稅 借,應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅 貸,營(yíng)業(yè)外收入
2023-03-11 21:42:59
LILY周:回復(fù)陳詩(shī)晗老師 這個(gè)錢(qián)沒(méi)有進(jìn)賬戶,在托管平臺(tái)
2023-03-11 21:59:07
陳詩(shī)晗老師:回復(fù)LILY周我只是假設(shè)你收到款,計(jì)入了存款 你主要是看增值稅的分錄
2023-03-11 22:10:59
LILY周:回復(fù)陳詩(shī)晗老師 那資金在證券基金戶可以借:其他貨幣資金嗎?
2023-03-11 22:27:18
陳詩(shī)晗老師:回復(fù)LILY周是的,用其他貨幣資金代替銀行存款。
2023-03-11 22:41:34
袁老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 77 發(fā)表的提問(wèn):
對(duì)證券投資者從投資基金分配中取得的收入,暫不征收企業(yè)所得稅?!枰峤坏馁Y料:A03051、有關(guān)購(gòu)買證券投資基金記賬憑證、證券投資基金分配公告,其中的第二項(xiàng),有關(guān)購(gòu)買證券投資基金記賬憑證~賬務(wù)中的憑證怎么體現(xiàn)的???有特別要求嗎?
購(gòu)買的結(jié)算單、銀行匯款單等,合同等
6樓
2023-03-11 19:49:50
全部回復(fù)
蔣飛老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試(83分),中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 諾言 發(fā)表的提問(wèn):
基金管理公司管理的證券投資基金不屬于會(huì)計(jì)主體(為什么能屬于會(huì)計(jì)主體),會(huì)計(jì)主體不是特別懂
你好! 算一個(gè)會(huì)計(jì)主體的
7樓
2023-03-11 21:17:09
全部回復(fù)
蔣飛老師:回復(fù)諾言教材上有原文的。
2023-03-11 21:49:25
蔣飛老師:回復(fù)諾言可以參考一下的。
2023-03-11 22:06:21
答疑-李老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.96
解題: 0.2w
引用 @ 2.20 發(fā)表的提問(wèn):
老師你好,想問(wèn)下公司是做證券、基金投資的,請(qǐng)問(wèn)從購(gòu)買基金到收益的會(huì)計(jì)分錄怎么做
借:交易性金融資產(chǎn) 貸銀行 借應(yīng)收利息。 貸投資收益
8樓
2023-03-11 22:26:43
全部回復(fù)
袁老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ ?起點(diǎn) 發(fā)表的提問(wèn):
私募證券投資基金 和私募股權(quán)投資基金做賬是不一樣的? 有老師嗎
是一樣的啊
9樓
2023-03-11 23:27:36
全部回復(fù)
思頓喬老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 2.62w
引用 @ ???? 發(fā)表的提問(wèn):
證券投資基金是什么啊 第一次聽(tīng)說(shuō)。
證券投資基金,是指通過(guò)發(fā)售基金份額募集資金形成獨(dú)立的基金財(cái)產(chǎn),由基金管理人管理、基金托管人托管,以資產(chǎn)組合方式進(jìn)行證券投資,基金份額持有人按其所持份額享受收益和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的投資工具。
10樓
2023-03-12 00:22:59
全部回復(fù)
樸老師
職稱:會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 46.31w
引用 @ kj_m9HHqoZ2A2qH 發(fā)表的提問(wèn):
證券投資基金利息怎么算?年化利率
收益 = 贖回當(dāng)日單位凈值×份額×(1-贖回費(fèi)率)%2B紅利-投資金額
11樓
2023-03-12 01:28:50
全部回復(fù)
袁老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 77 發(fā)表的提問(wèn):
老師,混合型證券投資基金分紅,按申購(gòu),贖回,分紅,新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則怎么入賬?。?/div>
計(jì)入交易性金融資產(chǎn),分紅計(jì)入投資收益
12樓
2023-03-12 02:29:28
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 發(fā)表的提問(wèn):
權(quán)益性投資是指股票、證券、基金、這些嗎
您好,權(quán)益性投資是指為獲取其他企業(yè)的權(quán)益或凈資產(chǎn)所進(jìn)行的投資,如對(duì)其他企業(yè)的普通股股票投資、為獲取其他企業(yè)股權(quán)的聯(lián)營(yíng)投資等,均屬權(quán)益性投資。企業(yè)進(jìn)行這種投資是為取得對(duì)另一企業(yè)的控制權(quán),或?qū)崿F(xiàn)對(duì)另一個(gè)企業(yè)的重大影響,或?yàn)榱似渌康摹? 權(quán)益性投資,是企業(yè)籌集資金的一種基本的金融工具.投資者持有某企業(yè)的權(quán)益性證券,代表在該企業(yè)中享有所有者權(quán)益,普通股和優(yōu)先股就是常見(jiàn)的權(quán)益性證券.權(quán)益性投資形成投資方與被投資方的所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離,投資方擁有與股權(quán)相對(duì)應(yīng)的表決權(quán).其主要特點(diǎn)是:一般沒(méi)有固定的收回期限和固定的投資收益, 投資方只能依法轉(zhuǎn)讓出資而不能直接從接受投資企業(yè)撤資,風(fēng)險(xiǎn)一般較高.企業(yè)進(jìn)行權(quán)益性投資,主要考慮接受投資企業(yè)的獲利能力,是否能夠獲得較高的回報(bào)以及影響控制被投資企業(yè)是否有利于本企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益. 不是指的二級(jí)市場(chǎng)上的股票,證券和基金這些的。
13樓
2023-03-12 03:50:34
全部回復(fù)
袁老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 大將軍BYJZT  發(fā)表的提問(wèn):
有金融證券投資性企業(yè)的會(huì)計(jì)流程嗎?
這個(gè)還沒(méi)有,參照真賬實(shí)操服務(wù)業(yè)課程學(xué)習(xí)吧
14樓
2023-03-12 04:47:52
全部回復(fù)
大將軍BYJZT :回復(fù)袁老師 和服務(wù)業(yè)差不多嗎?
2023-03-12 05:30:37
袁老師:回復(fù)大將軍BYJZT 是的啊
2023-03-12 05:49:17
種老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.90
解題: 0.22w
引用 @ 發(fā)表的提問(wèn):
對(duì)沖進(jìn)取型私募證券投資基金追加投資如何寫(xiě)分錄
你是想咨詢是股東給你增加投資的分錄嗎
15樓
2023-03-12 05:54:25
全部回復(fù)
默:回復(fù)種老師 申購(gòu)基金的傭金計(jì)入什么科目呢
2023-03-12 06:28:34
種老師:回復(fù)這個(gè)你可以作為投資收益確認(rèn)
2023-03-12 06:49:24
默:回復(fù)種老師 轉(zhuǎn)給對(duì)方的呢
2023-03-12 07:01:37
種老師:回復(fù)那就作為其他應(yīng)付款
2023-03-12 07:16:14
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