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債務(wù)擔(dān)?？鄢龝?huì)計(jì)分錄
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小鎖老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 10.33w
引用 @ 振興中華 發(fā)表的提問(wèn)：
未決訴訟和債務(wù)擔(dān)保的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄
借:管理費(fèi)用-訴訟費(fèi) 營(yíng)業(yè)外支出 貸:預(yù)計(jì)負(fù)債 如果訴訟費(fèi)也不用出了 那就做反分錄沖掉就好了 如果要出訴訟費(fèi)的 借:預(yù)計(jì)負(fù)債(訴訟費(fèi)金額) 貸:銀行存款 借:預(yù)計(jì)負(fù)債(原確認(rèn)的營(yíng)業(yè)外支出金額) 貸:營(yíng)業(yè)外支出
1樓
2023-03-11 13:11:53
全部回復(fù)
振興中華：回復(fù)小鎖老師 那債務(wù)擔(dān)保呢
2023-03-11 13:27:21
小鎖老師：回復(fù)振興中華借：營(yíng)業(yè)外支出(擔(dān)保損失) 貸：預(yù)計(jì)負(fù)債 擔(dān)保的分錄少
2023-03-11 13:47:34
振興中華：回復(fù)小鎖老師 哦哦，未決訴訟管理費(fèi)用只是可能承擔(dān)的訴訟費(fèi)對(duì)吧，敗訴導(dǎo)致的支出全是記營(yíng)業(yè)外支出，然后如果勝訴了什么都不用出就直接全部反沖就行了是嗎
2023-03-11 14:01:23
小鎖老師：回復(fù)振興中華對(duì)的，是那個(gè)意思的。
2023-03-11 14:15:31
宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 29.61w
引用 @ 欣欣[愛(ài)心]新新 發(fā)表的提問(wèn)：
員工應(yīng)發(fā)工資3600元，扣除個(gè)人承擔(dān)保險(xiǎn)186元，企業(yè)承擔(dān)保險(xiǎn)560元這項(xiàng)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄都怎么做
一、企業(yè)分配工資 1.借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 二、計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 三、次月發(fā)放工資時(shí) 1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 4.庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 四、上交杜保 1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 2.貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
2樓
2023-03-11 14:22:35
全部回復(fù)
欣欣[愛(ài)心]新新：回復(fù)宋生老師 老師，請(qǐng)加上我給的數(shù)據(jù)，我看下，這些
2023-03-11 14:52:45
欣欣[愛(ài)心]新新：回復(fù)宋生老師 謝謝
2023-03-11 15:07:54
宋生老師：回復(fù)欣欣[愛(ài)心]新新您好！一、企業(yè)分配工資 1.借：××費(fèi)用（管理/銷售等）3600 2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資3600 二、計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等）560 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保560 三、次月發(fā)放工資時(shí) 1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資3600 2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分）186 4.庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款3600-186 四、上交杜保 1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分）160+560 2.貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款160+560
2023-03-11 15:22:47
朱立老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 2.05w
引用 @ 學(xué)堂用戶9aeery 發(fā)表的提問(wèn)：
個(gè)人部分社保由公司承擔(dān)的會(huì)計(jì)分錄，這部分會(huì)所得稅稅前扣除？
你好 不能稅前扣除 走營(yíng)業(yè)外支出 匯算清繳時(shí) 調(diào)增
3樓
2023-03-11 15:13:36
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 小樓 發(fā)表的提問(wèn)：
付工資扣除個(gè)人負(fù)擔(dān)社保，從計(jì)提工資到銀行扣款的會(huì)計(jì)分錄
你好 計(jì)提工資，借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬——工資 計(jì)提社保，借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬——社保 繳納社保，借；應(yīng)付職工薪酬——社保，其他應(yīng)收款（個(gè)人部分），貸；銀行存款 支付工資，借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；銀行存款，其他應(yīng)收款（個(gè)人部分）
4樓
2023-03-11 16:43:23
全部回復(fù)
venus老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 5.11w
引用 @ 三一 發(fā)表的提問(wèn)：
因債務(wù)擔(dān)保確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債稅法規(guī)定是可以稅前扣除呢？
不可以，稅法規(guī)定，債務(wù)擔(dān)保發(fā)生的支出不得稅前扣除，屬于非暫時(shí)性差異。
5樓
2023-03-11 18:04:51
全部回復(fù)
小洪老師
職稱：CMA,財(cái)務(wù)分析,cfa一級(jí)和二級(jí)
4.98
解題: 1.66w
引用 @ 兔子先森 發(fā)表的提問(wèn)：
大額醫(yī)療保險(xiǎn)單位和個(gè)人承擔(dān)部分會(huì)計(jì)分錄，能稅前扣除嗎
你好，這個(gè)可以作為保險(xiǎn)費(fèi)稅前扣除需要發(fā)票
6樓
2023-03-11 19:16:59
全部回復(fù)
兔子先森：回復(fù)小洪老師 完稅憑證就可以吧
2023-03-11 19:46:33
兔子先森：回復(fù)小洪老師 這個(gè)的會(huì)計(jì)分錄和社保的分錄相同嗎
2023-03-11 20:11:33
小洪老師：回復(fù)兔子先森你好，是的，反正需要附一個(gè)會(huì)計(jì)憑證
2023-03-11 20:37:33
兔子先森：回復(fù)小洪老師 那它的分錄呢
2023-03-11 20:51:03
小洪老師：回復(fù)兔子先森借管理費(fèi)用-保險(xiǎn)費(fèi)，貸銀行存款
2023-03-11 21:05:51
彩麗老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
4.99
解題: 1.65w
引用 @ 尋找 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，請(qǐng)問(wèn)我公司這五險(xiǎn)均是公司承擔(dān)，我這每個(gè)月扣除的社保分錄怎么寫(xiě)呀
你好，這相當(dāng)于變相增加工資，把社保的部分加在應(yīng)付工資里面，會(huì)計(jì)分錄是一樣的做法。
7樓
2023-03-11 20:46:34
全部回復(fù)
彩麗老師：回復(fù)尋找1、繳納社保時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬－社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分） 其他應(yīng)收（付）款－社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分） 貸：銀行存款 2、計(jì)提時(shí) 借：管理費(fèi)用－社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬－社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分） 3、發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬－工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）貸： 其他應(yīng)收(付)款－社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分） 銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）
2023-03-11 21:06:43
尋找：回復(fù)彩麗老師 哦，那之前的都是直接做 借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款，我可以從現(xiàn)在開(kāi)始按照您說(shuō)的，以前的就那樣嗎
2023-03-11 21:36:28
彩麗老師：回復(fù)尋找可以， 祝你生活愉快！如果你對(duì)解答滿意請(qǐng)給五星好評(píng)
2023-03-11 22:05:22
尋找：回復(fù)彩麗老師 好的，謝謝彩麗老師
2023-03-11 22:32:06
江老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ lee欣茹 發(fā)表的提問(wèn)：
為離職員工代繳社保，社保由員工個(gè)人承擔(dān)，從員工工資扣除，會(huì)計(jì)分錄怎么填寫(xiě)
一、交社保時(shí) 借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)（假定是管理人員） 借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保 貸：銀行存款 二、發(fā)工資時(shí)扣回 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保
8樓
2023-03-11 21:40:38
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 29.61w
引用 @ NAN 發(fā)表的提問(wèn)：
社保扣款公司承擔(dān)部分會(huì)計(jì)分錄怎么做？
1.分配工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
9樓
2023-03-11 23:07:05
全部回復(fù)
慧老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 0.59w
引用 @ 一心 發(fā)表的提問(wèn)：
請(qǐng)問(wèn)老師，1、罰款支出，會(huì)計(jì)當(dāng)月做了借：營(yíng)業(yè)外支出，貸：其他應(yīng)付款，那當(dāng)月應(yīng)該要再做筆什么分錄來(lái)表示未扣除此筆罰款呢？ 2、債務(wù)擔(dān)保也不讓扣除，但是在擔(dān)保變成現(xiàn)時(shí)了，會(huì)計(jì)當(dāng)月己做借：營(yíng)業(yè)外支出，貸：預(yù)計(jì)負(fù)債，那當(dāng)月應(yīng)該要再做筆什么分錄來(lái)表示未扣除此筆擔(dān)保呢？ 3、若以上2項(xiàng)會(huì)計(jì)均在當(dāng)月己正常入帳，那在年度所得稅調(diào)整時(shí)應(yīng)該是相應(yīng)的調(diào)減開(kāi)支，再調(diào)增利潤(rùn)的所得稅嗎？ 謝謝！
你好，直接填列納稅調(diào)增明細(xì)表，將營(yíng)業(yè)外支出數(shù)字調(diào)增就好了，擔(dān)保實(shí)際發(fā)生可以稅前扣除
10樓
2023-03-12 00:16:42
全部回復(fù)
一心：回復(fù)慧老師 當(dāng)月不能作分錄調(diào)出業(yè)來(lái)嗎？您說(shuō)的直填列納稅調(diào)增明細(xì)表是說(shuō)什么時(shí)候填列呢？ 在稅務(wù)師的《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》中講的是：債務(wù)擔(dān)保（未來(lái)不能扣除）？有些學(xué)糊涂了
2023-03-12 00:55:38
慧老師：回復(fù)一心會(huì)計(jì)上還是要正常記賬，稅法是不認(rèn)可罰款，計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債，需要納稅調(diào)增，增加應(yīng)納稅所得
2023-03-12 01:25:32
一心：回復(fù)慧老師 請(qǐng)問(wèn)老師，是不是只要正常記賬，月底不需做什么帳務(wù)來(lái)調(diào)整，只要在報(bào)稅的時(shí)候填列納稅調(diào)增明細(xì)表即可？
2023-03-12 01:40:51
慧老師：回復(fù)一心你好是的，平時(shí)正常計(jì)，匯算調(diào)整
2023-03-12 02:02:33
李愛(ài)文老師
職稱：會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ 悠然幸福 發(fā)表的提問(wèn)：
發(fā)放工資時(shí)把所得稅、社保個(gè)人承擔(dān)、預(yù)借的工資等都扣除了。會(huì)計(jì)分錄怎么計(jì)？
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——XX個(gè)人 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保 貸：銀行存款
11樓
2023-03-12 01:20:08
全部回復(fù)
QQ老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 颶風(fēng) 發(fā)表的提問(wèn)：
單位實(shí)發(fā)工資28600元，單位承擔(dān)社保19999元，個(gè)人承擔(dān)8000元。個(gè)人承擔(dān)的8000元沒(méi)有從職工工資中扣除。會(huì)計(jì)分錄
你好！不可以的如果全部由單位承擔(dān)，是會(huì)影響個(gè)人所得稅的，是一個(gè)無(wú)限循環(huán)金額
12樓
2023-03-12 02:11:26
全部回復(fù)
颶風(fēng)：回復(fù)QQ老師 我做到管理費(fèi)用，福利
2023-03-12 02:32:04
QQ老師：回復(fù)颶風(fēng)不可以，影響個(gè)人所得稅的
2023-03-12 02:49:00
陳靜老師
職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 1.25w
引用 @ 只愛(ài)喬妹 發(fā)表的提問(wèn)：
小規(guī)模納稅人，工資計(jì)提和發(fā)放賬務(wù)處理，工資總額15000，已經(jīng)扣除個(gè)人承擔(dān)社保328元，社?？傤~1222元，會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)，
你好，工資15000元是否為應(yīng)發(fā)數(shù)。
13樓
2023-03-12 03:11:09
全部回復(fù)
只愛(ài)喬妹：回復(fù)陳靜老師 是的，扣除個(gè)人承擔(dān)的328元，還應(yīng)該發(fā)15000元
2023-03-12 03:34:17
陳靜老師：回復(fù)只愛(ài)喬妹你好，借：管理費(fèi)用-應(yīng)付職工薪酬 15328 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 15328 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 15328 貸：其他應(yīng)付款 328 貸：銀行存款 15000 借：管理費(fèi)用-社保 15000 其他應(yīng)付款-個(gè)人社保 328 貸：銀行存款 15328
2023-03-12 04:03:23
只愛(ài)喬妹：回復(fù)陳靜老師 那公司承擔(dān)的部分呢？
2023-03-12 04:22:19
陳靜老師：回復(fù)只愛(ài)喬妹你好，計(jì)入管理費(fèi)用-社保這個(gè)會(huì)計(jì)科目的。
2023-03-12 04:44:06
只愛(ài)喬妹：回復(fù)陳靜老師 老師，我公司11月稅務(wù)多扣一個(gè)人社保1222元，12月申報(bào)的時(shí)候少扣了一個(gè)人的1222，但是工資表還是扣的2個(gè)人的社保，賬務(wù)處理會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)
2023-03-12 05:00:42
陳靜老師：回復(fù)只愛(ài)喬妹你好，11月多扣一人的社保紅沖
2023-03-12 05:12:45
只愛(ài)喬妹：回復(fù)陳靜老師 紅沖會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？
2023-03-12 05:24:03
只愛(ài)喬妹：回復(fù)陳靜老師 我公司10-12月應(yīng)發(fā)工資34531.1元，個(gè)人承擔(dān)社保應(yīng)該是1968.9元，但是稅務(wù)9月多扣1個(gè)人的社保1222元，所以10月稅務(wù)扣社保就少扣一個(gè)人的1222元，但是做會(huì)計(jì)分錄的時(shí)候，計(jì)提，發(fā)放工資的時(shí)候金額就不知道怎么寫(xiě)了
2023-03-12 05:49:36
陳靜老師：回復(fù)只愛(ài)喬妹你好，你9月多扣1222，10月少扣1222，相當(dāng)于你的社保一進(jìn)一出是平的，計(jì)提和發(fā)放的工資按實(shí)際支付的就行。
2023-03-12 06:10:33
只愛(ài)喬妹：回復(fù)陳靜老師 如果按照實(shí)際計(jì)提和發(fā)放，那10-12月的就會(huì)多1222但是賬面上總數(shù)是平的
2023-03-12 06:27:05
陳靜老師：回復(fù)只愛(ài)喬妹你好，但是你說(shuō)了9月稅務(wù)多扣一個(gè)人的社保，10月稅務(wù)就少扣了一個(gè)人的社保，一進(jìn)一出就應(yīng)該不會(huì)多出1222的。
2023-03-12 06:48:09
只愛(ài)喬妹：回復(fù)陳靜老師 可是我9月的憑證之前的會(huì)計(jì)不是這樣寫(xiě)的分錄，扣款的時(shí)候她寫(xiě)的是借：管理費(fèi)用，社保，貸：銀行存款
2023-03-12 07:07:26
只愛(ài)喬妹：回復(fù)陳靜老師 俺如果我不做紅沖的話，我的其他應(yīng)收款——個(gè)人社保就不能平
2023-03-12 07:18:11
陳靜老師：回復(fù)只愛(ài)喬妹你好，你這樣做分錄 借：其他應(yīng)收款 借：管理費(fèi)用 紅字
2023-03-12 07:41:45
小沈老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 0.02w
引用 @ 馬文艷22 發(fā)表的提問(wèn)：
因債務(wù)擔(dān)保產(chǎn)生的預(yù)計(jì)負(fù)債也不是沒(méi)實(shí)際發(fā)生嗎？不應(yīng)該是發(fā)生了據(jù)實(shí)扣除嗎
你好同學(xué)，稅務(wù)并不承認(rèn)因債務(wù)擔(dān)保計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債。
14樓
2023-03-12 04:20:06
全部回復(fù)
辜老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 城3210 發(fā)表的提問(wèn)：
關(guān)于獎(jiǎng)金發(fā)放，小李獎(jiǎng)金2萬(wàn)，扣除社保5000，和之前預(yù)發(fā)的獎(jiǎng)金5000，本次支付發(fā)放小李獎(jiǎng)金1萬(wàn)元，會(huì)計(jì)分錄怎么做？
1.計(jì)提獎(jiǎng)金 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 20000 貸：應(yīng)付職工薪酬——獎(jiǎng)金 20000 發(fā)放獎(jiǎng)金的時(shí)候 借：應(yīng)付職工薪酬—獎(jiǎng)金 5000 貸：銀行存款 5000 發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——獎(jiǎng)金 15000 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 5000 銀行存款10000
15樓
2023-03-12 05:40:37
全部回復(fù)
城3210：回復(fù)辜老師 我把5000元的社保放在管理費(fèi)用-社保 這個(gè)科目里，那最后一筆會(huì)計(jì)分錄是那我借管理費(fèi)用 社保 5000元為負(fù)數(shù)，沖銷之前的嗎？
2023-03-12 06:04:59
辜老師：回復(fù)城3210是的額，要沖減這個(gè)費(fèi)用的
2023-03-12 06:33:22
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