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協(xié)議班吳婷婷：回復(fù) 我們車船稅是這個月交保險(xiǎn)交的，需要這個月做計(jì)提分錄，下個月做繳納分錄嗎？因?yàn)槲覀兪沁@個月過戶的

：回復(fù)協(xié)議班吳婷婷你好，什么時候交的什么時候做就是，不用管哪個月?？梢援?dāng)月計(jì)提當(dāng)月交

協(xié)議班吳婷婷：回復(fù) 好的，謝謝老師

：回復(fù)協(xié)議班吳婷婷祝學(xué)習(xí)愉快，工作順利！

文怡呀：回復(fù)宸宸老師 那本月做上個月增值稅和城建稅附加的時候怎么做呢？

宸宸老師：回復(fù)文怡呀您好 城建稅附加 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 您說的“那本月做上個月增值稅”是說增值稅的分錄嗎？ 還有就是上個月的增值稅為什么不做在上個月呢？

文怡呀：回復(fù)宸宸老師 老師，是這樣的，現(xiàn)在是九月份，然后做八月份的賬，八月份報(bào)的稅是七月份的不是嗎？那這個銀行扣的稅回執(zhí)單日期是八月份的。那這怎么做呢？

宸宸老師：回復(fù)文怡呀您好，那就做在8月份的帳。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款

文怡呀：回復(fù)宸宸老師 只有這樣嗎？那實(shí)操里面有時候還會有轉(zhuǎn)出未交增值稅

文怡呀：回復(fù)宸宸老師 這個未交增值稅是指七月份的未交是嗎？

宸宸老師：回復(fù)文怡呀您好，我做的是最后一步分錄 1.您平常銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的分錄 您應(yīng)該會做的吧，我這里借不做了 2.將應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的明細(xì)科目下的三級科目結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）” 【我這里只結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的，如有其它的三級科目，也需要結(jié)轉(zhuǎn)】 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 4.繳納稅款 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款

文怡呀：回復(fù)宸宸老師 老師就是要先轉(zhuǎn)出未交增值稅（是指上個月應(yīng)交而未繳的稅）是嗎？轉(zhuǎn)到應(yīng)交未交增值稅，然后再繳稅是嗎？

宸宸老師：回復(fù)文怡呀您好，是的。這個月交上個月的稅，那么上面的第4筆分錄是這個月做分錄的

文怡呀：回復(fù)宸宸老師 如果嚴(yán)謹(jǐn)一些是不是前面三個分錄也要寫呀

宸宸老師：回復(fù)文怡呀您好，是的哦，我的分錄是嚴(yán)謹(jǐn)?shù)呐?/div>