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什么會計分錄要先計提
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老江老師
職稱：,中級會計師
4.99
解題: 3.48w
引用 @ 木子 發(fā)表的提問：
計提折舊的分錄是什么？是要先計提嗎
你好 借記管理費用/銷售費用/制造費用/生產(chǎn)成本 貸累計折舊
1樓
2023-03-11 13:38:36
全部回復
職稱：,注冊會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 0.06w
引用 @ 協(xié)議班吳婷婷 發(fā)表的提問：
請問車船稅會計分錄怎么做，需要先計提嗎？繳納會計分錄怎么做
你好，計提時： 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費——車船稅’ 繳納時： 借：應(yīng)交稅費——車船稅 貸：銀行存款
2樓
2023-03-11 14:56:31
全部回復
協(xié)議班吳婷婷：回復 我們車船稅是這個月交保險交的，需要這個月做計提分錄，下個月做繳納分錄嗎？因為我們是這個月過戶的
2023-03-11 15:20:38
：回復協(xié)議班吳婷婷你好，什么時候交的什么時候做就是，不用管哪個月?？梢援斣掠嬏岙斣陆?/div>
2023-03-11 15:34:43
協(xié)議班吳婷婷：回復 好的，謝謝老師
2023-03-11 15:48:02
：回復協(xié)議班吳婷婷祝學習愉快，工作順利！
2023-03-11 16:13:36
宸宸老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 1.71w
引用 @ 文怡呀 發(fā)表的提問：
做工資會計分錄時要先計提嗎？
您好，做工資的時候需要計提的 借：管理費用——工資等 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資/社保等
3樓
2023-03-11 16:24:37
全部回復
文怡呀：回復宸宸老師 那本月做上個月增值稅和城建稅附加的時候怎么做呢？
2023-03-11 16:35:34
宸宸老師：回復文怡呀您好 城建稅附加 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城市維護建設(shè)稅 您說的“那本月做上個月增值稅”是說增值稅的分錄嗎？ 還有就是上個月的增值稅為什么不做在上個月呢？
2023-03-11 17:00:42
文怡呀：回復宸宸老師 老師，是這樣的，現(xiàn)在是九月份，然后做八月份的賬，八月份報的稅是七月份的不是嗎？那這個銀行扣的稅回執(zhí)單日期是八月份的。那這怎么做呢？
2023-03-11 17:25:25
宸宸老師：回復文怡呀您好，那就做在8月份的帳。 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
2023-03-11 17:36:27
文怡呀：回復宸宸老師 只有這樣嗎？那實操里面有時候還會有轉(zhuǎn)出未交增值稅
2023-03-11 18:00:49
文怡呀：回復宸宸老師 這個未交增值稅是指七月份的未交是嗎？
2023-03-11 18:23:56
宸宸老師：回復文怡呀您好，我做的是最后一步分錄 1.您平常銷項和進項的分錄 您應(yīng)該會做的吧，我這里借不做了 2.將應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅的明細科目下的三級科目結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）” 【我這里只結(jié)轉(zhuǎn)銷項和進項的，如有其它的三級科目，也需要結(jié)轉(zhuǎn)】 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 3.應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費——未交增值稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 4.繳納稅款 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
2023-03-11 18:50:50
文怡呀：回復宸宸老師 老師就是要先轉(zhuǎn)出未交增值稅（是指上個月應(yīng)交而未繳的稅）是嗎？轉(zhuǎn)到應(yīng)交未交增值稅，然后再繳稅是嗎？
2023-03-11 19:04:13
宸宸老師：回復文怡呀您好，是的。這個月交上個月的稅，那么上面的第4筆分錄是這個月做分錄的
2023-03-11 19:15:45
文怡呀：回復宸宸老師 如果嚴謹一些是不是前面三個分錄也要寫呀
2023-03-11 19:31:45
宸宸老師：回復文怡呀您好，是的哦，我的分錄是嚴謹?shù)呐?/div>
2023-03-11 19:43:30
答疑何老師
職稱：注冊會計師
4.79
解題: 0.3w
引用 @ 執(zhí)著的寶貝 發(fā)表的提問：
月末先計提城建稅、教育費附加的會計分錄是什么
月末先計提城建稅、教育費附加的會計分錄： 借：稅金及附加/城建稅 貸：應(yīng)交稅費/應(yīng)交城建稅 借：稅金及附加/教育費附加 貸：應(yīng)交稅費/應(yīng)交教育費附加 次月扣繳稅金及附加的會計分錄： 借：應(yīng)交稅費/應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費/應(yīng)交教育費附加 貸：銀行存款
4樓
2023-03-11 17:22:50
全部回復
曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 穗兒 發(fā)表的提問：
做什么業(yè)務(wù)的分錄時需要先計提?。?/div>
一般有如下幾個會計科目： 1.主營業(yè)務(wù)稅金及附加比如營業(yè)稅、教育費附加、城建稅、提圍費、等； 2.壞賬準備，按一定的比率計提； 3.累計折舊，固定資產(chǎn)每月需要折舊； 4.減值準備，如固定資產(chǎn)減值準備、存貨跌價準備等； 5.應(yīng)付職工薪酬里的福利費等；
5樓
2023-03-11 18:13:11
全部回復
穗兒：回復曉海老師 為什么要計提呢？
2023-03-11 18:33:46
曉海老師：回復穗兒你好！要符合權(quán)責發(fā)生制
2023-03-11 19:01:37
王超老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 8w
引用 @ 歲禾 發(fā)表的提問：
都什么需要計提，有生產(chǎn)成本和管理部門的企業(yè)，工資計提的會計分錄是什么，保險計提的會計分錄是什么，附加稅計提的會計分錄是什么
你好 工資計提和保險是 借：生產(chǎn)成本/管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬 附加稅是 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費---對應(yīng)的附加稅
6樓
2023-03-11 19:04:00
全部回復
吳月柳
職稱：會計師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ 人間 發(fā)表的提問：
季度企業(yè)所得稅要不要先計提，還是直接在當月申報體現(xiàn)會計分錄。計提分錄要怎么做呢？
你好，需要計提，借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
7樓
2023-03-11 20:27:11
全部回復
陳靜老師
職稱：,中級會計師
4.97
解題: 1.25w
引用 @ 李春鳳 發(fā)表的提問：
這筆分錄什么做的呢，要不要先計提的呢
你好,需要先計提的,借;稅金及附加-房產(chǎn)稅 土地使用稅 貸;應(yīng)交稅費 營業(yè)外支出-滯納金直接交就可以了。
8樓
2023-03-11 21:18:28
全部回復
陳靜老師
職稱：,中級會計師
4.97
解題: 1.25w
引用 @ 調(diào)皮的龍貓 發(fā)表的提問：
計提企業(yè)所得稅的分錄怎么操作？在計提之前要先做什么？
你好，計提前要結(jié)轉(zhuǎn)當月?lián)p益的，借：所得稅費用 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
9樓
2023-03-11 22:15:54
全部回復
可可老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 0.06w
引用 @ 只愛喬妹 發(fā)表的提問：
公司給員工繳納社保會計分錄怎么寫，需要先計提嗎？
在計提工資的時候個人代扣代繳部分做進來。實際交的時候，借：管理費用-社保 （單位部分）其他應(yīng)收-個人社保（個人部分）貸：銀行存款
10樓
2023-03-11 23:08:45
全部回復
只愛喬妹：回復可可老師 可以不計提直接繳納嗎
2023-03-11 23:48:27
可可老師：回復只愛喬妹單位部分是需要計提到費用的，個人部分代扣代繳的
2023-03-12 00:01:45
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 段慧芳 發(fā)表的提問：
保險公司代收的車船稅怎么寫會計分錄？要先計提嗎
你好，不用計提，直接計入――車船使用稅稅金及附加
11樓
2023-03-12 00:28:40
全部回復
徐阿富老師：回復段慧芳直接稅金及附加――車船使用稅
2023-03-12 00:44:33
段慧芳：回復徐阿富老師 借稅金及附加-車船使用稅，貸銀行存款就行了
2023-03-12 01:07:39
徐阿富老師：回復段慧芳你好，對的，沒錯的
2023-03-12 01:26:33
曉宇老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師
4.99
解題: 0.89w
引用 @ 害怕的帥哥 發(fā)表的提問：
實際工作中，是先做發(fā)放工資的會計分錄，還是先做計提工資的會計分錄？
您好，同學，是先做計提工資的會計分錄。
12樓
2023-03-12 01:27:28
全部回復
東老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 憂慮的跳跳糖 發(fā)表的提問：
請問7月補繳增值稅的會計分錄怎么做？需要先計提嗎
您好， 你們是小規(guī)模嗎
13樓
2023-03-12 02:24:11
全部回復
憂慮的跳跳糖：回復東老師 一般納稅人
2023-03-12 02:44:52
東老師：回復憂慮的跳跳糖那就是先計提再繳納
2023-03-12 03:13:34
憂慮的跳跳糖：回復東老師 可以麻煩老師幫我寫下會計分錄嗎，有有點懵圈
2023-03-12 03:24:45
東老師：回復憂慮的跳跳糖不讓你平時增值稅是怎么計提的
2023-03-12 03:49:26
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 花開か半夏 發(fā)表的提問：
按勞務(wù)報酬發(fā)放的工資需要先計提嗎？怎么做會計分？錄
計提分錄 借：管理費用等--勞務(wù)費 貸：其他應(yīng)付款 實際發(fā)放時 借：其他應(yīng)付款 貸：庫存現(xiàn)金等
14樓
2023-03-12 03:50:14
全部回復
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ lvy 發(fā)表的提問：
請問現(xiàn)在的工會經(jīng)費也是要先計提然后再繳納兩筆分錄嗎？計提的原始憑證用什么呢？
是的，計提和 繳納做一起的，這個計提沒有憑證
15樓
2023-03-12 04:50:46
全部回復
lvy：回復maize老師 直接借管理費用貸銀行存款嗎？不過應(yīng)付職工薪酬科目了嗎？
2023-03-12 05:17:01
maize老師：回復lvy需要通過應(yīng)付職工薪酬才可以
2023-03-12 05:38:40

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