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會計年限折舊法計算題
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徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 雪云微 發(fā)表的提問：
請問：稅法折舊年限與預計折舊年限不一樣，怎么計算折舊？
你好，可以按照預計折舊年限計算，但是如果低于稅法最低年限的部分不能稅前抵扣
1樓
2023-03-11 13:18:13
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許老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務師,資產(chǎn)評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 燕韻 發(fā)表的提問：
老師，計算18年折舊額時為什么除以4,題目中折舊年限不是由10年改為了5年嗎？
這個 要看設備 是那一年購入的哦 改成5年后 除以的 是剩余使用年限哈
2樓
2023-03-11 14:09:53
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羅老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 大浪淘沙 發(fā)表的提問：
會計折舊年限長于稅法折舊年限，前期會計計提折舊大于稅法折舊的金額，會計在做匯算申報時未予調(diào)整申報，現(xiàn)按稅法規(guī)定折舊年限已進，會計折舊年限未到期，會計還按會計折舊年限計提折舊， 現(xiàn)在做2014年度所得稅申報時，固定資產(chǎn)折舊調(diào)整明細表，系統(tǒng)自動會計與稅法的折舊差異，請問是否要調(diào)增應納稅所得額？
行次 項 目 賬載金額 稅收金額 納稅調(diào)整 資產(chǎn)賬載金額 本年折舊、攤銷額 累計折舊、攤銷額 資產(chǎn)計稅基礎 按稅收一般規(guī)定計算的本年折舊、攤銷額 本年加速折舊額 其中：2014年及以后年度新增固定資產(chǎn)加速折舊額（填寫A105081） 累計折舊、攤銷額 金額 調(diào)整原因 1 2 3 4 5 6 7 8 9(2-5-6) 10 1 一、固定資產(chǎn)（2 3 4 5 6 7） 2 （一）房屋、建筑物 3750000 5000 3000000 3750000 0 3750000 5000
3樓
2023-03-11 15:36:01
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大浪淘沙：回復羅老師 按稅法已提折舊完，但會計折舊尚未折舊完，所以本年會計折舊比稅法多了5000元，
2023-03-11 15:58:48
大浪淘沙：回復羅老師 問題是那個本年稅法折舊要怎么填寫，按稅法應該填寫0，但這樣納稅調(diào)整欄會自動算出納稅調(diào)整金額5000元，
2023-03-11 16:08:58
大浪淘沙：回復羅老師 急急，
2023-03-11 16:37:23
大浪淘沙：回復羅老師 稅法年限20年，會計按40年計提，現(xiàn)在20年已過，會計累計折舊小于稅法累計折舊，會計本年計提的折舊為5000元，稅法本年計提折舊為0，納稅調(diào)整欄自動算出納稅調(diào)整金額5000元，
2023-03-11 17:03:14
大浪淘沙：回復羅老師 以前會計少計提的折舊會計沒有按稅做所得調(diào)減處理過，
2023-03-11 17:19:37
羅老師：回復大浪淘沙以前沒有調(diào)整稅會差異，那就是稅法的折舊年限跟會計的折舊年限一樣，都是40年；稅法折舊你就一直選40年即可（稅法只是規(guī)定的最低年限，不是一定就按這個年限折舊，等于或大于最低年限均可。
2023-03-11 17:39:00
大浪淘沙：回復羅老師 就是說可以按稅法最低折舊年限計提折舊！
2023-03-11 17:59:29
羅老師：回復大浪淘沙恩
2023-03-11 18:21:14
大浪淘沙：回復羅老師 好的，謝謝！
2023-03-11 18:48:16
羅老師：回復大浪淘沙不客氣
2023-03-11 19:17:16
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 29.61w
引用 @ 渝清 發(fā)表的提問：
如果會計折舊年限大于稅法折舊年限，會計年折舊額就小于稅法折舊額了，所得稅匯算時是否要調(diào)增扣除的差額呢？
你好！不用。因為稅法也只是給最低年限，不是給最高年限
4樓
2023-03-11 16:48:23
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飛飛老師
職稱：中級會計師
0.00
解題: 0w
引用 @ 仿佛片刻就要老去 發(fā)表的提問：
企業(yè)固定資產(chǎn)會計折舊年限如果長于稅法規(guī)定的最低折舊年限，其按會計折舊年限計提的折舊低于按稅法規(guī)定的最低折舊年限計提的折舊部分，不做納稅調(diào)整？
您好，這個題目你可以代入時間去理解，例如：企業(yè)按10年計提折舊，稅法最低要求折舊年限5年。那么企業(yè)每年計算的折舊金額比稅法規(guī)定的折舊金額要小。企業(yè)所得稅稅前扣除的金額是要小的，沒有在稅前多扣，所以這部分不需要調(diào)整。
5樓
2023-03-11 18:06:10
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小菲老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.97
解題: 9.69w
引用 @ 藍天 發(fā)表的提問：
會計折舊年限和稅法規(guī)定折舊年限不同的，兩套不同計算方法，差額記入遞延所得稅？
同學，你好 對的，就是這樣的
6樓
2023-03-11 19:01:18
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劉麗老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 0.11w
引用 @ 瀟灑的板凳 發(fā)表的提問：
老師，這個題目好像有問題，題目要求計算折舊但是沒說使用年限和殘值這怎么算？
《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第六十條規(guī)定： 除國務院財政、稅務主管部門另有規(guī)定外，固定資產(chǎn)計算折舊的最低年限如下： (一)房屋、建筑物，為20年; (二)飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設備，為10年; (三)與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具、工具、家具等，為5年; (四)飛機、火車、輪船以外的運輸工具，為4年; (五)電子設備，為3年。
7樓
2023-03-11 20:22:08
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劉麗老師：回復瀟灑的板凳內(nèi)資企業(yè)殘值率是原值5%以內(nèi)由企業(yè)自行合理確定。
2023-03-11 21:15:43
瀟灑的板凳：回復劉麗老師 好的，謝謝老師
2023-03-11 21:35:30
劉麗老師：回復瀟灑的板凳不用客氣，麻煩五星好評喲
2023-03-11 21:52:04
小林老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ 趙月 發(fā)表的提問：
這道題是靳老師第13章講義的題目，請問為什么計算稅法折舊的時候要乘以10。會計算折舊不就是直接10?0除以4嗎？
您好，題目稅法折舊是年數(shù)總和法計算折舊，所以原值*折舊比例計算當期的折舊金額。
8樓
2023-03-11 21:27:22
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老江老師
職稱：,中級會計師
4.99
解題: 3.48w
引用 @ 傲嬌的牛排 發(fā)表的提問：
題目中固定資產(chǎn)的折舊年限是四年，稅法規(guī)定是兩年，該按哪一個年限計算折舊呢？
你好 按四年折舊，匯算清繳時納稅調(diào)整。
9樓
2023-03-11 22:50:21
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陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 正直的小丸子 發(fā)表的提問：
某企業(yè)采用年數(shù)總和法計提折舊的稅法規(guī)定，按平均年限法計提折舊的本年稅前會計利潤為￥3,000,000按平均年限法計提折舊為￥900,000按年數(shù)總和法計提折舊為￥1,800,000所得稅稅率，為25%計算，本月應交所得稅款定做會計分錄。
你好，同學。 借 所得稅費用 300萬*25% 貸 遞延所得稅負債 90萬*25% 貸 應交稅費 所得稅 （300萬-90萬）*25%
10樓
2023-03-11 23:51:47
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文老師
職稱：中級職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 機靈的發(fā)夾 發(fā)表的提問：
某企業(yè)采用年數(shù)總和法計提折舊，稅法規(guī)定按平均年限法計提折舊。2015年稅前會計利潤為310萬元 ，按平均年限法計提折舊90
您好，您現(xiàn)在具體是什么問題
11樓
2023-03-12 01:19:35
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朱立老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.98
解題: 2.05w
引用 @ 借拖姐 發(fā)表的提問：
老師你好，一個固定資產(chǎn)，會計折舊最低年限15年，稅法最低年限10年，按會計折舊年限扣除折舊，那如果采取60%加速折舊，是按會計15年的60%還是按稅法10年的60%？
你好 稅法上最低年限的60%
12樓
2023-03-12 02:30:55
全部回復
借拖姐：回復朱立老師 能找到政策依據(jù)嗎
2023-03-12 02:53:14
朱立老師：回復借拖姐政策相關(guān)文件沒有 正好手機里有張圖片 屬于這情況 可加速
2023-03-12 03:17:44
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 堅定的刺猬 發(fā)表的提問：
用年限平均法計算年折舊額
平均年限法每個月的折舊額=80000*（1-5%）/60=1266.67
13樓
2023-03-12 03:37:02
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 儒雅的心情 發(fā)表的提問：
某設備的原值為20000，預計凈殘值2000，使用年限5年，用年限平均法計算該設備的年折舊額。 用年限總和法計算 第一年的折舊額 第二年的折舊額 第三年的折舊額 第四年的折舊額 第五年的折舊額
你好，年限平均法，每年的折舊額=（20000—2000）/5 年數(shù)總和法 第一年的折舊額=（20000—2000）*5/15 第二年的折舊額=（20000—2000）*4/15 第三年的折舊額=（20000—2000）*3/15 第四年的折舊額=（20000—2000）*2/15 第五年的折舊額=（20000—2000）*1/15
14樓
2023-03-12 04:34:19
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文文老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.98
解題: 14.41w
引用 @ 白開水8 發(fā)表的提問：
大貨車會計上的折舊年限是幾年？稅法上得折舊年限是幾年？
大貨車會計上的折舊年限不低于4年，稅法上不低于4年
15樓
2023-03-12 05:38:26
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