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會(huì)計(jì)年限折舊法計(jì)算題
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徐阿富老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 雪云微 發(fā)表的提問(wèn)：
請(qǐng)問(wèn)：稅法折舊年限與預(yù)計(jì)折舊年限不一樣，怎么計(jì)算折舊？
你好，可以按照預(yù)計(jì)折舊年限計(jì)算，但是如果低于稅法最低年限的部分不能稅前抵扣
1樓
2023-03-11 13:18:13
全部回復(fù)
許老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 燕韻 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，計(jì)算18年折舊額時(shí)為什么除以4,題目中折舊年限不是由10年改為了5年嗎？
這個(gè) 要看設(shè)備 是那一年購(gòu)入的哦 改成5年后 除以的 是剩余使用年限哈
2樓
2023-03-11 14:09:53
全部回復(fù)
羅老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 大浪淘沙 發(fā)表的提問(wèn)：
會(huì)計(jì)折舊年限長(zhǎng)于稅法折舊年限，前期會(huì)計(jì)計(jì)提折舊大于稅法折舊的金額，會(huì)計(jì)在做匯算申報(bào)時(shí)未予調(diào)整申報(bào)，現(xiàn)按稅法規(guī)定折舊年限已進(jìn)，會(huì)計(jì)折舊年限未到期，會(huì)計(jì)還按會(huì)計(jì)折舊年限計(jì)提折舊， 現(xiàn)在做2014年度所得稅申報(bào)時(shí)，固定資產(chǎn)折舊調(diào)整明細(xì)表，系統(tǒng)自動(dòng)會(huì)計(jì)與稅法的折舊差異，請(qǐng)問(wèn)是否要調(diào)增應(yīng)納稅所得額？
行次 項(xiàng) 目 賬載金額 稅收金額 納稅調(diào)整 資產(chǎn)賬載金額 本年折舊、攤銷(xiāo)額 累計(jì)折舊、攤銷(xiāo)額 資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ) 按稅收一般規(guī)定計(jì)算的本年折舊、攤銷(xiāo)額 本年加速折舊額 其中：2014年及以后年度新增固定資產(chǎn)加速折舊額（填寫(xiě)A105081） 累計(jì)折舊、攤銷(xiāo)額 金額 調(diào)整原因 1 2 3 4 5 6 7 8 9(2-5-6) 10 1 一、固定資產(chǎn)（2 3 4 5 6 7） 2 （一）房屋、建筑物 3750000 5000 3000000 3750000 0 3750000 5000
3樓
2023-03-11 15:36:01
全部回復(fù)
大浪淘沙：回復(fù)羅老師 按稅法已提折舊完，但會(huì)計(jì)折舊尚未折舊完，所以本年會(huì)計(jì)折舊比稅法多了5000元，
2023-03-11 15:50:00
大浪淘沙：回復(fù)羅老師 問(wèn)題是那個(gè)本年稅法折舊要怎么填寫(xiě)，按稅法應(yīng)該填寫(xiě)0，但這樣納稅調(diào)整欄會(huì)自動(dòng)算出納稅調(diào)整金額5000元，
2023-03-11 16:15:05
大浪淘沙：回復(fù)羅老師 急急，
2023-03-11 16:35:09
大浪淘沙：回復(fù)羅老師 稅法年限20年，會(huì)計(jì)按40年計(jì)提，現(xiàn)在20年已過(guò)，會(huì)計(jì)累計(jì)折舊小于稅法累計(jì)折舊，會(huì)計(jì)本年計(jì)提的折舊為5000元，稅法本年計(jì)提折舊為0，納稅調(diào)整欄自動(dòng)算出納稅調(diào)整金額5000元，
2023-03-11 16:52:58
大浪淘沙：回復(fù)羅老師 以前會(huì)計(jì)少計(jì)提的折舊會(huì)計(jì)沒(méi)有按稅做所得調(diào)減處理過(guò)，
2023-03-11 17:14:25
羅老師：回復(fù)大浪淘沙以前沒(méi)有調(diào)整稅會(huì)差異，那就是稅法的折舊年限跟會(huì)計(jì)的折舊年限一樣，都是40年；稅法折舊你就一直選40年即可（稅法只是規(guī)定的最低年限，不是一定就按這個(gè)年限折舊，等于或大于最低年限均可。
2023-03-11 17:26:10
大浪淘沙：回復(fù)羅老師 就是說(shuō)可以按稅法最低折舊年限計(jì)提折舊！
2023-03-11 17:38:29
羅老師：回復(fù)大浪淘沙恩
2023-03-11 17:56:33
大浪淘沙：回復(fù)羅老師 好的，謝謝！
2023-03-11 18:14:09
羅老師：回復(fù)大浪淘沙不客氣
2023-03-11 18:31:59
宋生老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 29.61w
引用 @ 渝清 發(fā)表的提問(wèn)：
如果會(huì)計(jì)折舊年限大于稅法折舊年限，會(huì)計(jì)年折舊額就小于稅法折舊額了，所得稅匯算時(shí)是否要調(diào)增扣除的差額呢？
你好！不用。因?yàn)槎惙ㄒ仓皇墙o最低年限，不是給最高年限
4樓
2023-03-11 16:48:23
全部回復(fù)
飛飛老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
0.00
解題: 0w
引用 @ 仿佛片刻就要老去 發(fā)表的提問(wèn)：
企業(yè)固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)折舊年限如果長(zhǎng)于稅法規(guī)定的最低折舊年限，其按會(huì)計(jì)折舊年限計(jì)提的折舊低于按稅法規(guī)定的最低折舊年限計(jì)提的折舊部分，不做納稅調(diào)整？
您好，這個(gè)題目你可以代入時(shí)間去理解，例如：企業(yè)按10年計(jì)提折舊，稅法最低要求折舊年限5年。那么企業(yè)每年計(jì)算的折舊金額比稅法規(guī)定的折舊金額要小。企業(yè)所得稅稅前扣除的金額是要小的，沒(méi)有在稅前多扣，所以這部分不需要調(diào)整。
5樓
2023-03-11 18:06:10
全部回復(fù)
小菲老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.97
解題: 9.69w
引用 @ 藍(lán)天 發(fā)表的提問(wèn)：
會(huì)計(jì)折舊年限和稅法規(guī)定折舊年限不同的，兩套不同計(jì)算方法，差額記入遞延所得稅？
同學(xué)，你好 對(duì)的，就是這樣的
6樓
2023-03-11 19:01:18
全部回復(fù)
劉麗老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 0.11w
引用 @ 瀟灑的板凳 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，這個(gè)題目好像有問(wèn)題，題目要求計(jì)算折舊但是沒(méi)說(shuō)使用年限和殘值這怎么算？
《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第六十條規(guī)定： 除國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門(mén)另有規(guī)定外，固定資產(chǎn)計(jì)算折舊的最低年限如下： (一)房屋、建筑物，為20年; (二)飛機(jī)、火車(chē)、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備，為10年; (三)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具等，為5年; (四)飛機(jī)、火車(chē)、輪船以外的運(yùn)輸工具，為4年; (五)電子設(shè)備，為3年。
7樓
2023-03-11 20:22:08
全部回復(fù)
劉麗老師：回復(fù)瀟灑的板凳內(nèi)資企業(yè)殘值率是原值5%以?xún)?nèi)由企業(yè)自行合理確定。
2023-03-11 21:12:24
瀟灑的板凳：回復(fù)劉麗老師 好的，謝謝老師
2023-03-11 21:37:10
劉麗老師：回復(fù)瀟灑的板凳不用客氣，麻煩五星好評(píng)喲
2023-03-11 22:02:45
小林老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ 趙月 發(fā)表的提問(wèn)：
這道題是靳老師第13章講義的題目，請(qǐng)問(wèn)為什么計(jì)算稅法折舊的時(shí)候要乘以10。會(huì)計(jì)算折舊不就是直接10?0除以4嗎？
您好，題目稅法折舊是年數(shù)總和法計(jì)算折舊，所以原值*折舊比例計(jì)算當(dāng)期的折舊金額。
8樓
2023-03-11 21:27:22
全部回復(fù)
老江老師
職稱(chēng)：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 3.48w
引用 @ 傲嬌的牛排 發(fā)表的提問(wèn)：
題目中固定資產(chǎn)的折舊年限是四年，稅法規(guī)定是兩年，該按哪一個(gè)年限計(jì)算折舊呢？
你好 按四年折舊，匯算清繳時(shí)納稅調(diào)整。
9樓
2023-03-11 22:50:21
全部回復(fù)
陳詩(shī)晗老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專(zhuān)家顧問(wèn)
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 正直的小丸子 發(fā)表的提問(wèn)：
某企業(yè)采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊的稅法規(guī)定，按平均年限法計(jì)提折舊的本年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為￥3,000,000按平均年限法計(jì)提折舊為￥900,000按年數(shù)總和法計(jì)提折舊為￥1,800,000所得稅稅率，為25%計(jì)算，本月應(yīng)交所得稅款定做會(huì)計(jì)分錄。
你好，同學(xué)。 借 所得稅費(fèi)用 300萬(wàn)*25% 貸 遞延所得稅負(fù)債 90萬(wàn)*25% 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 所得稅 （300萬(wàn)-90萬(wàn)）*25%
10樓
2023-03-11 23:51:47
全部回復(fù)
文老師
職稱(chēng)：中級(jí)職稱(chēng)
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 機(jī)靈的發(fā)夾 發(fā)表的提問(wèn)：
某企業(yè)采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊，稅法規(guī)定按平均年限法計(jì)提折舊。2015年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為310萬(wàn)元 ，按平均年限法計(jì)提折舊90
您好，您現(xiàn)在具體是什么問(wèn)題
11樓
2023-03-12 01:19:35
全部回復(fù)
朱立老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 2.05w
引用 @ 借拖姐 發(fā)表的提問(wèn)：
老師你好，一個(gè)固定資產(chǎn)，會(huì)計(jì)折舊最低年限15年，稅法最低年限10年，按會(huì)計(jì)折舊年限扣除折舊，那如果采取60%加速折舊，是按會(huì)計(jì)15年的60%還是按稅法10年的60%？
你好 稅法上最低年限的60%
12樓
2023-03-12 02:30:55
全部回復(fù)
借拖姐：回復(fù)朱立老師 能找到政策依據(jù)嗎
2023-03-12 02:53:45
朱立老師：回復(fù)借拖姐政策相關(guān)文件沒(méi)有 正好手機(jī)里有張圖片 屬于這情況 可加速
2023-03-12 03:10:54
辜老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 堅(jiān)定的刺猬 發(fā)表的提問(wèn)：
用年限平均法計(jì)算年折舊額
平均年限法每個(gè)月的折舊額=80000*（1-5%）/60=1266.67
13樓
2023-03-12 03:37:02
全部回復(fù)
鄒老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 儒雅的心情 發(fā)表的提問(wèn)：
某設(shè)備的原值為20000，預(yù)計(jì)凈殘值2000，使用年限5年，用年限平均法計(jì)算該設(shè)備的年折舊額。 用年限總和法計(jì)算 第一年的折舊額 第二年的折舊額 第三年的折舊額 第四年的折舊額 第五年的折舊額
你好，年限平均法，每年的折舊額=（20000—2000）/5 年數(shù)總和法 第一年的折舊額=（20000—2000）*5/15 第二年的折舊額=（20000—2000）*4/15 第三年的折舊額=（20000—2000）*3/15 第四年的折舊額=（20000—2000）*2/15 第五年的折舊額=（20000—2000）*1/15
14樓
2023-03-12 04:34:19
全部回復(fù)
文文老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 14.41w
引用 @ 白開(kāi)水8 發(fā)表的提問(wèn)：
大貨車(chē)會(huì)計(jì)上的折舊年限是幾年？稅法上得折舊年限是幾年？
大貨車(chē)會(huì)計(jì)上的折舊年限不低于4年，稅法上不低于4年
15樓
2023-03-12 05:38:26
全部回復(fù)
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