久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

玲子：回復(fù)黃老師-阿頂 年末匯算清繳的時(shí)候再根據(jù)稅法調(diào)整？

玲子：回復(fù)黃老師-阿頂 如果是按照收入核定征收的所得稅，這種情況下是按照會(huì)計(jì)利潤(rùn)計(jì)提還是按照核定金額計(jì)提？

黃老師-阿頂：回復(fù)玲子是到第2年匯算清繳的時(shí)候再按稅法的進(jìn)行調(diào)整。

鵬鵬考會(huì)計(jì)：回復(fù)郭老師 我報(bào)的是調(diào)整后的報(bào)表，問(wèn)題大么？怎么撤回？

郭老師：回復(fù)鵬鵬考會(huì)計(jì)和你之前的不一致 沒(méi)有提示你不一致嗎 更正申報(bào)的

鵬鵬考會(huì)計(jì)：回復(fù)郭老師 沒(méi)注意呢，之前報(bào)的是季度的，頭一次報(bào)年度的？就是報(bào)稅里面的報(bào)表基本都是會(huì)計(jì)報(bào)表？不管是所得稅還是增值稅？

郭老師：回復(fù)鵬鵬考會(huì)計(jì)是的 都是你賬上做的

魏魏：回復(fù)小惑老師 遞延所得稅是干嘛的？

魏魏：回復(fù)小惑老師 會(huì)計(jì)利潤(rùn)是不是利潤(rùn)總額

小惑老師：回復(fù)魏魏會(huì)計(jì)利潤(rùn)是不是利潤(rùn)總額 是的，理解正確 遞延所得稅是稅會(huì)時(shí)間性差異造成的

魏魏：回復(fù)小惑老師 納稅調(diào)增減是不是調(diào)的遞延所得稅里面的金額

小惑老師：回復(fù)魏魏不是的，是調(diào)整會(huì)計(jì)和稅法之間的差異，也就是說(shuō)，會(huì)計(jì)上可以做費(fèi)用處理，稅法不允許扣除，就要調(diào)增處理了

魏魏：回復(fù)小惑老師 遞延所得稅到底是什么？我現(xiàn)在搞得迷迷糊糊的，調(diào)整了怎么知道準(zhǔn)確性

小惑老師：回復(fù)魏魏比如，你有固定資產(chǎn)折舊稅前一次性扣除，但會(huì)計(jì)核算是計(jì)提折舊，這樣就形成了時(shí)間性差異，兩者之間就是產(chǎn)生遞延所得稅。隨著時(shí)間推移，時(shí)間性差異慢慢就會(huì)調(diào)整完畢。這個(gè)時(shí)間性差異就是遞延所得稅

魏魏：回復(fù)小惑老師 那怎么做分錄呢？

小惑老師：回復(fù)魏魏1)增加時(shí): 借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費(fèi)用 2)減少時(shí): 借:所得稅費(fèi)用 貸:遞延所得稅資產(chǎn)

°青春的尾巴し：回復(fù)王雁鳴老師 老師。你回答是的，是回答利潤(rùn)總額還是要加上調(diào)增的部分是嗎，比如我去年業(yè)務(wù)招待費(fèi)是10000元，我調(diào)增后業(yè)務(wù)招待費(fèi)是4000元，去年收入是5萬(wàn)，成本是4萬(wàn)，期間是2萬(wàn)，利潤(rùn)總額是-1萬(wàn)，那我匯算清繳的主表是怎么填寫

王雁鳴老師：回復(fù)°青春的尾巴し您好，利潤(rùn)總額要加上調(diào)增的部分。如果招待費(fèi)是10000元，收入是50000元，那么調(diào)增的招待費(fèi)是10000-50000*0.5%=9750。匯算時(shí)先填寫附表，主表數(shù)據(jù)自動(dòng)就帶過(guò)去了。

°青春的尾巴し：回復(fù)王雁鳴老師 原來(lái)是這樣，那這樣就跟 會(huì)計(jì)報(bào)表里的利潤(rùn)總額的數(shù)據(jù)就不一定

王雁鳴老師：回復(fù)°青春的尾巴し您好，是的。

°青春的尾巴し：回復(fù)王雁鳴老師 @王老師：那還要做一筆分錄嗎？

王雁鳴老師：回復(fù)°青春的尾巴し您好，不需要做分錄的，只調(diào)整匯算表即可。

°青春的尾巴し：回復(fù)王雁鳴老師 老師，這樣會(huì)計(jì)報(bào)表也不用改是嗎

王雁鳴老師：回復(fù)°青春的尾巴し您好，是的，會(huì)計(jì)報(bào)表了不用改的。

°青春的尾巴し：回復(fù)王雁鳴老師 @王老師：老師，按你的說(shuō)法是，只在調(diào)整匯算表那里填數(shù)據(jù)，帳和會(huì)計(jì)報(bào)表都不用理，主表的利潤(rùn)總額和會(huì)計(jì)報(bào)表的利潤(rùn)總額是不一樣的，也不用理是嗎

王雁鳴老師：回復(fù)°青春的尾巴し您好，是的，只在調(diào)整匯算表那里填數(shù)據(jù)，帳和會(huì)計(jì)報(bào)表都不用理，主表的利潤(rùn)總額和會(huì)計(jì)報(bào)表的利潤(rùn)總額是不一樣的，也不用理，是的。

°青春的尾巴し：回復(fù)王雁鳴老師 @王老師：謝謝老師

王雁鳴老師：回復(fù)°青春的尾巴し您好，不客氣。

愛(ài)江南：回復(fù)王雁鳴老師 匯算清繳是多退少補(bǔ)嗎

王雁鳴老師：回復(fù)愛(ài)江南您好，是的。

洛杉磯的十點(diǎn)半：回復(fù)鄒老師 那怎么計(jì)算的？才知道調(diào)增或者調(diào)減??？

鄒老師：回復(fù)洛杉磯的十點(diǎn)半這個(gè)就需要你對(duì)所得稅的規(guī)定非常熟悉，哪些做調(diào)整增加，哪些做納稅調(diào)整減少處理的

洛杉磯的十點(diǎn)半：回復(fù)鄒老師 那根據(jù)所填的利潤(rùn)表怎么反推出需要繳納的企業(yè)所得稅?。坑惺裁垂絾?？我們是查賬征收的

鄒老師：回復(fù)洛杉磯的十點(diǎn)半利潤(rùn)總額+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額，然后乘以適用適用稅率

洛杉磯的十點(diǎn)半：回復(fù)鄒老師 資產(chǎn)負(fù)債表里面的未分配利潤(rùn)和利潤(rùn)表里面的凈利潤(rùn)是一樣的嗎？利潤(rùn)表里面的營(yíng)業(yè)成本調(diào)整了資產(chǎn)負(fù)債表里面哪里還要改變？

鄒老師：回復(fù)洛杉磯的十點(diǎn)半你好，不一樣的 需要改變的

盈希：回復(fù)玲老師 做納稅調(diào)整不需要做分錄嗎？

玲老師：回復(fù)盈希。是的，做納稅調(diào)整不寫分錄。

盈希：回復(fù)玲老師 不是會(huì)用到以前年度損益調(diào)整科目嗎？

玲老師：回復(fù)盈希。您好，匯算清繳實(shí)際交稅或者退稅時(shí)再做分錄。

會(huì)計(jì)學(xué)員：回復(fù)鄒老師 我不明白的是納稅調(diào)增是不是企業(yè)多交稅了，那我們的利潤(rùn)是不是就少了

鄒老師：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)員你好，納稅調(diào)增，納稅調(diào)減是稅法上面的概念 利潤(rùn)總額是會(huì)計(jì)上的概念 納稅調(diào)增可能會(huì)導(dǎo)致補(bǔ)交企業(yè)所得稅，這樣凈利潤(rùn)就 減少的

會(huì)計(jì)學(xué)員：回復(fù)鄒老師 老師我舉個(gè)例子，做2018匯算清繳時(shí)涉及到跨期費(fèi)用，但是實(shí)際上我們?cè)?018年底已經(jīng)報(bào)銷過(guò)了書(shū)報(bào)費(fèi)，但是是2019年預(yù)定的，這個(gè)是怎么做調(diào)整？調(diào)增還是調(diào)減

鄒老師：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)員你好，是把本來(lái)屬于2019年的費(fèi)用放在2018年抵扣？

會(huì)計(jì)學(xué)員：回復(fù)鄒老師 分公司有下劃2019年書(shū)報(bào)費(fèi)的，需要在跨期費(fèi)用中做納稅調(diào)增

會(huì)計(jì)學(xué)員：回復(fù)鄒老師 這個(gè)是今天分公司發(fā)的

鄒老師：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)員你好，如果是2019年你計(jì)入了2018年費(fèi)用，是需要做納稅調(diào)增處理的

會(huì)計(jì)學(xué)員：回復(fù)鄒老師 為什么不是調(diào)減？費(fèi)用是2019年的，2018年應(yīng)該要扣除吧

鄒老師：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)員你好，因?yàn)椴粚儆诋?dāng)年的費(fèi)用，你計(jì)入了就需要做納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額處理的

會(huì)計(jì)學(xué)員：回復(fù)鄒老師 怎么理解，太模糊了老師

鄒老師：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)員你好，就是把不應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)年的費(fèi)用，你計(jì)入了當(dāng)年，抵扣了利潤(rùn)，而實(shí)際這個(gè)不可以抵扣，所以是做費(fèi)用的調(diào)減，應(yīng)納稅所得額 的調(diào)增

會(huì)計(jì)學(xué)員：回復(fù)鄒老師 就是應(yīng)當(dāng)是2019的書(shū)報(bào)費(fèi)你在2018年已經(jīng)產(chǎn)生了。

會(huì)計(jì)學(xué)員：回復(fù)鄒老師 費(fèi)用調(diào)減什么意思

鄒老師：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)員你好，比如你100元2019年的費(fèi)用，你計(jì)入 了2018年，在2018年就需要把這100的費(fèi)用減下來(lái)，在2019年扣除，所以2018年費(fèi)用調(diào)減，應(yīng)納稅所得額調(diào)增

會(huì)計(jì)學(xué)員：回復(fù)鄒老師 老師，我的意思是清繳是18，扣除的費(fèi)用不在18產(chǎn)生，應(yīng)該是把這部分稅減掉吧

鄒老師：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)員你好，費(fèi)用調(diào)減，利潤(rùn)增加，稅款是會(huì)增加才是的

會(huì)計(jì)學(xué)員：回復(fù)鄒老師 會(huì)計(jì)分錄是怎么做的老師

鄒老師：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)員你好，這個(gè)只需要做納稅調(diào)增（填表），不需要做調(diào)整分錄的

會(huì)計(jì)學(xué)員：回復(fù)鄒老師 好的謝謝老師。稅前扣除和稅后扣除在清繳中是什么意思？舉個(gè)例子

鄒老師：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)員你好，稅前扣除就是可以在企業(yè)所得稅稅前抵扣 沒(méi)有稅后扣除的說(shuō)法