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根據(jù)會計利潤怎么調(diào)增
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王老師1
職稱：會計從業(yè)資格
5.00
解題: 1w
引用 @ 9? 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得額是根據(jù)利潤總額調(diào)增調(diào)減嗎，怎么不是根據(jù)1200萬元，而是根據(jù)800萬元，1000萬元為什么是調(diào)增呀！
因為問題問的是法人合伙人，不是問合伙企業(yè) 法人合伙人從合伙企業(yè)分得所得800萬，再加上1000萬就對了 所以要看清問題問的是誰的企業(yè)所得稅 這很關(guān)鍵
1樓
2023-03-11 11:58:08
全部回復(fù)
黃老師-阿頂
職稱：,中級會計師,稅務(wù)師
4.95
解題: 0.17w
引用 @ 玲子 發(fā)表的提問：
所得稅的計提是根據(jù)會計利潤計提還是根據(jù)稅法調(diào)整后的利潤計提？可以按照季度計提嗎？
平時（第1季度到第3季度）是按會計利潤計提的。
2樓
2023-03-11 13:27:48
全部回復(fù)
玲子：回復(fù)黃老師-阿頂 年末匯算清繳的時候再根據(jù)稅法調(diào)整？
2023-03-11 13:56:23
玲子：回復(fù)黃老師-阿頂 如果是按照收入核定征收的所得稅，這種情況下是按照會計利潤計提還是按照核定金額計提？
2023-03-11 14:23:33
黃老師-阿頂：回復(fù)玲子是到第2年匯算清繳的時候再按稅法的進行調(diào)整。
2023-03-11 14:49:35
小菲老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.97
解題: 9.69w
引用 @ 三一 發(fā)表的提問：
會計折舊和稅法折舊不一致的時候，利潤是一定的，那最后稅前利潤的調(diào)整，是根據(jù)稅法來，還是根據(jù)會計來？
同學，你好 最后是根據(jù)稅法來調(diào)整的。
3樓
2023-03-11 14:30:18
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.36w
引用 @ 鵬鵬考會計 發(fā)表的提問：
年度匯算清繳的會計報表，是會計根據(jù)會計賬的那個三個報表，不是根據(jù)匯算清繳調(diào)整的會計利潤報表吧？
你好 是的 是這么做的
4樓
2023-03-11 15:52:54
全部回復(fù)
鵬鵬考會計：回復(fù)郭老師 我報的是調(diào)整后的報表，問題大么？怎么撤回？
2023-03-11 16:17:30
郭老師：回復(fù)鵬鵬考會計和你之前的不一致 沒有提示你不一致嗎 更正申報的
2023-03-11 16:30:12
鵬鵬考會計：回復(fù)郭老師 沒注意呢，之前報的是季度的，頭一次報年度的？就是報稅里面的報表基本都是會計報表？不管是所得稅還是增值稅？
2023-03-11 16:42:26
郭老師：回復(fù)鵬鵬考會計是的 都是你賬上做的
2023-03-11 16:56:38
小惑老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計師
4.98
解題: 1.66w
引用 @ 魏魏 發(fā)表的提問：
計算繳納企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額=會計利潤+納稅調(diào)整增加-調(diào)整減少 這個會計利潤是怎么計算的，納稅調(diào)增，減是從哪里取的數(shù)據(jù)？
你好，會計利潤是從你利潤表取數(shù)，調(diào)整增加和減少是按照申報表看企業(yè)是否有需要調(diào)整項目，比如業(yè)務(wù)招待費
5樓
2023-03-11 16:50:05
全部回復(fù)
魏魏：回復(fù)小惑老師 遞延所得稅是干嘛的？
2023-03-11 17:03:37
魏魏：回復(fù)小惑老師 會計利潤是不是利潤總額
2023-03-11 17:15:12
小惑老師：回復(fù)魏魏會計利潤是不是利潤總額 是的，理解正確 遞延所得稅是稅會時間性差異造成的
2023-03-11 17:37:37
魏魏：回復(fù)小惑老師 納稅調(diào)增減是不是調(diào)的遞延所得稅里面的金額
2023-03-11 18:05:08
小惑老師：回復(fù)魏魏不是的，是調(diào)整會計和稅法之間的差異，也就是說，會計上可以做費用處理，稅法不允許扣除，就要調(diào)增處理了
2023-03-11 18:30:42
魏魏：回復(fù)小惑老師 遞延所得稅到底是什么？我現(xiàn)在搞得迷迷糊糊的，調(diào)整了怎么知道準確性
2023-03-11 18:52:06
小惑老師：回復(fù)魏魏比如，你有固定資產(chǎn)折舊稅前一次性扣除，但會計核算是計提折舊，這樣就形成了時間性差異，兩者之間就是產(chǎn)生遞延所得稅。隨著時間推移，時間性差異慢慢就會調(diào)整完畢。這個時間性差異就是遞延所得稅
2023-03-11 19:05:10
魏魏：回復(fù)小惑老師 那怎么做分錄呢？
2023-03-11 19:29:32
小惑老師：回復(fù)魏魏1)增加時: 借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費用 2)減少時: 借:所得稅費用 貸:遞延所得稅資產(chǎn)
2023-03-11 19:58:48
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 紫_梅 發(fā)表的提問：
年末根據(jù)股東會決議分配利潤后，利潤不拿走轉(zhuǎn)增股本怎么做分錄
你好！ 借：利潤分配…未分配利潤 貸：股本或?qū)嵤召Y本
6樓
2023-03-11 17:55:14
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 甘&axis 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅匯算清繳中，利潤總額的調(diào)增調(diào)減是根據(jù)什么調(diào)整的
你好，根據(jù)稅法規(guī)定對企業(yè)賬務(wù)處理
7樓
2023-03-11 19:17:31
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ °青春的尾巴し 發(fā)表的提問：
年度匯算清繳，業(yè)務(wù)招待費要調(diào)增，主表是根據(jù)12月份會計報表填嗎，利潤總額還是要加上調(diào)增的部分
您好，是的。
8樓
2023-03-11 20:15:24
全部回復(fù)
°青春的尾巴し：回復(fù)王雁鳴老師 老師。你回答是的，是回答利潤總額還是要加上調(diào)增的部分是嗎，比如我去年業(yè)務(wù)招待費是10000元，我調(diào)增后業(yè)務(wù)招待費是4000元，去年收入是5萬，成本是4萬，期間是2萬，利潤總額是-1萬，那我匯算清繳的主表是怎么填寫
2023-03-11 20:46:36
王雁鳴老師：回復(fù)°青春的尾巴し您好，利潤總額要加上調(diào)增的部分。如果招待費是10000元，收入是50000元，那么調(diào)增的招待費是10000-50000*0.5%=9750。匯算時先填寫附表，主表數(shù)據(jù)自動就帶過去了。
2023-03-11 21:12:44
°青春的尾巴し：回復(fù)王雁鳴老師 原來是這樣，那這樣就跟 會計報表里的利潤總額的數(shù)據(jù)就不一定
2023-03-11 21:35:59
王雁鳴老師：回復(fù)°青春的尾巴し您好，是的。
2023-03-11 21:58:22
°青春的尾巴し：回復(fù)王雁鳴老師 @王老師：那還要做一筆分錄嗎？
2023-03-11 22:12:22
王雁鳴老師：回復(fù)°青春的尾巴し您好，不需要做分錄的，只調(diào)整匯算表即可。
2023-03-11 22:28:06
°青春的尾巴し：回復(fù)王雁鳴老師 老師，這樣會計報表也不用改是嗎
2023-03-11 22:49:07
王雁鳴老師：回復(fù)°青春的尾巴し您好，是的，會計報表了不用改的。
2023-03-11 23:17:46
°青春的尾巴し：回復(fù)王雁鳴老師 @王老師：老師，按你的說法是，只在調(diào)整匯算表那里填數(shù)據(jù)，帳和會計報表都不用理，主表的利潤總額和會計報表的利潤總額是不一樣的，也不用理是嗎
2023-03-11 23:39:59
王雁鳴老師：回復(fù)°青春的尾巴し您好，是的，只在調(diào)整匯算表那里填數(shù)據(jù)，帳和會計報表都不用理，主表的利潤總額和會計報表的利潤總額是不一樣的，也不用理，是的。
2023-03-11 23:51:59
°青春的尾巴し：回復(fù)王雁鳴老師 @王老師：謝謝老師
2023-03-12 00:16:13
王雁鳴老師：回復(fù)°青春的尾巴し您好，不客氣。
2023-03-12 00:31:11
小云老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ 阿艷 發(fā)表的提問：
請問一下捐贈扣除是根據(jù)調(diào)整（加納稅調(diào)增減納稅調(diào)減）后的利潤還是根據(jù)調(diào)整前的金額剩12％？
是調(diào)整前的利潤總額
9樓
2023-03-11 21:22:53
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 愛江南 發(fā)表的提問：
匯算清繳是為了調(diào)整利潤和所得稅嗎 不是每個季度會計都會根據(jù)利潤表中凈利潤計算企業(yè)所得稅然后按期繳納 怎么還要匯算清繳
您好，是的。因為還有一些項目需要根據(jù)年度數(shù)據(jù)進行調(diào)整的，所以要進行匯算清繳。
10樓
2023-03-11 22:13:15
全部回復(fù)
愛江南：回復(fù)王雁鳴老師 匯算清繳是多退少補嗎
2023-03-11 22:46:28
王雁鳴老師：回復(fù)愛江南您好，是的。
2023-03-11 23:02:02
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 洛杉磯的十點半 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅預(yù)算清繳利潤表根據(jù)全年交的企業(yè)所得稅怎么算調(diào)增或者調(diào)減??？
你好，是的
11樓
2023-03-11 23:22:36
全部回復(fù)
洛杉磯的十點半：回復(fù)鄒老師 那怎么計算的？才知道調(diào)增或者調(diào)減?。?/div>
2023-03-12 00:01:03
鄒老師：回復(fù)洛杉磯的十點半這個就需要你對所得稅的規(guī)定非常熟悉，哪些做調(diào)整增加，哪些做納稅調(diào)整減少處理的
2023-03-12 00:15:03
洛杉磯的十點半：回復(fù)鄒老師 那根據(jù)所填的利潤表怎么反推出需要繳納的企業(yè)所得稅??？有什么公式嗎？我們是查賬征收的
2023-03-12 00:29:28
鄒老師：回復(fù)洛杉磯的十點半利潤總額+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額，然后乘以適用適用稅率
2023-03-12 00:55:51
洛杉磯的十點半：回復(fù)鄒老師 資產(chǎn)負債表里面的未分配利潤和利潤表里面的凈利潤是一樣的嗎？利潤表里面的營業(yè)成本調(diào)整了資產(chǎn)負債表里面哪里還要改變？
2023-03-12 01:21:30
鄒老師：回復(fù)洛杉磯的十點半你好，不一樣的 需要改變的
2023-03-12 01:45:28
冉老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
4.98
解題: 7.67w
引用 @ 無限的豆芽 發(fā)表的提問：
老師，公司總經(jīng)理提成是根據(jù)利潤表的利潤計算發(fā)放的，本月發(fā)放，根據(jù)上月利潤表利潤，這種怎么記賬
你好，記入本月費用即可的
12樓
2023-03-12 00:17:37
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 盈希 發(fā)表的提問：
根據(jù)入庫單入賬后，跨年沒有取回發(fā)票，請問匯算清繳時做利潤調(diào)增，此時涉及的會計分錄是什么？？
您好。不用做分錄調(diào)整，匯算清繳，做納稅調(diào)整整就。不用做分錄調(diào)整，匯算清繳，做納稅調(diào)整就行。
13樓
2023-03-12 01:35:07
全部回復(fù)
盈希：回復(fù)玲老師 做納稅調(diào)整不需要做分錄嗎？
2023-03-12 02:05:48
玲老師：回復(fù)盈希。是的，做納稅調(diào)整不寫分錄。
2023-03-12 02:26:56
盈希：回復(fù)玲老師 不是會用到以前年度損益調(diào)整科目嗎？
2023-03-12 02:39:33
玲老師：回復(fù)盈希。您好，匯算清繳實際交稅或者退稅時再做分錄。
2023-03-12 02:49:44
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 會計學員 發(fā)表的提問：
納稅調(diào)增是增加會計利潤還是減少會計利潤？
你好，納稅調(diào)增是稅法的概念，不改變會計利潤 增加的是稅法上的應(yīng)納稅所得額
14樓
2023-03-12 02:32:35
全部回復(fù)
會計學員：回復(fù)鄒老師 我不明白的是納稅調(diào)增是不是企業(yè)多交稅了，那我們的利潤是不是就少了
2023-03-12 02:51:14
鄒老師：回復(fù)會計學員你好，納稅調(diào)增，納稅調(diào)減是稅法上面的概念 利潤總額是會計上的概念 納稅調(diào)增可能會導(dǎo)致補交企業(yè)所得稅，這樣凈利潤就 減少的
2023-03-12 03:12:34
會計學員：回復(fù)鄒老師 老師我舉個例子，做2018匯算清繳時涉及到跨期費用，但是實際上我們在2018年底已經(jīng)報銷過了書報費，但是是2019年預(yù)定的，這個是怎么做調(diào)整？調(diào)增還是調(diào)減
2023-03-12 03:30:55
鄒老師：回復(fù)會計學員你好，是把本來屬于2019年的費用放在2018年抵扣？
2023-03-12 03:43:53
會計學員：回復(fù)鄒老師 分公司有下劃2019年書報費的，需要在跨期費用中做納稅調(diào)增
2023-03-12 04:03:41
會計學員：回復(fù)鄒老師 這個是今天分公司發(fā)的
2023-03-12 04:26:19
鄒老師：回復(fù)會計學員你好，如果是2019年你計入了2018年費用，是需要做納稅調(diào)增處理的
2023-03-12 04:45:13
會計學員：回復(fù)鄒老師 為什么不是調(diào)減？費用是2019年的，2018年應(yīng)該要扣除吧
2023-03-12 05:13:38
鄒老師：回復(fù)會計學員你好，因為不屬于當年的費用，你計入了就需要做納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額處理的
2023-03-12 05:28:29
會計學員：回復(fù)鄒老師 怎么理解，太模糊了老師
2023-03-12 05:39:29
鄒老師：回復(fù)會計學員你好，就是把不應(yīng)當計入當年的費用，你計入了當年，抵扣了利潤，而實際這個不可以抵扣，所以是做費用的調(diào)減，應(yīng)納稅所得額 的調(diào)增
2023-03-12 06:03:44
會計學員：回復(fù)鄒老師 就是應(yīng)當是2019的書報費你在2018年已經(jīng)產(chǎn)生了。
2023-03-12 06:14:43
會計學員：回復(fù)鄒老師 費用調(diào)減什么意思
2023-03-12 06:38:59
鄒老師：回復(fù)會計學員你好，比如你100元2019年的費用，你計入 了2018年，在2018年就需要把這100的費用減下來，在2019年扣除，所以2018年費用調(diào)減，應(yīng)納稅所得額調(diào)增
2023-03-12 06:55:36
會計學員：回復(fù)鄒老師 老師，我的意思是清繳是18，扣除的費用不在18產(chǎn)生，應(yīng)該是把這部分稅減掉吧
2023-03-12 07:10:35
鄒老師：回復(fù)會計學員你好，費用調(diào)減，利潤增加，稅款是會增加才是的
2023-03-12 07:40:35
會計學員：回復(fù)鄒老師 會計分錄是怎么做的老師
2023-03-12 08:08:14
鄒老師：回復(fù)會計學員你好，這個只需要做納稅調(diào)增（填表），不需要做調(diào)整分錄的
2023-03-12 08:21:52
會計學員：回復(fù)鄒老師 好的謝謝老師。稅前扣除和稅后扣除在清繳中是什么意思？舉個例子
2023-03-12 08:44:04
鄒老師：回復(fù)會計學員你好，稅前扣除就是可以在企業(yè)所得稅稅前抵扣 沒有稅后扣除的說法
2023-03-12 09:13:43
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 日久見人心 發(fā)表的提問：
根據(jù)這個表里的數(shù)據(jù)，我怎么計算利潤率
根據(jù)這個數(shù)據(jù)可以算毛利率，就是差價/終端銷售價*100%
15樓
2023-03-12 03:36:44
全部回復(fù)

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