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伽伽：回復(fù)陽老師 謝謝老師，還有只計(jì)提法定盈余公積，不計(jì)提任意盈余公積可以嗎？

瞌睡蟲：回復(fù)立紅老師 什么情況下使用此類分錄，什么情況下省略利潤分配-未分配利潤呢？

立紅老師：回復(fù)瞌睡蟲你好，不是省略利潤分配-未分配利潤，是盈余公積補(bǔ)虧時(shí)，我們做借：盈余公積 貸：利潤分配——盈余公積補(bǔ)虧，然后在期末將利潤分配的其他明細(xì)科目金額，比如應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤、提取法定盈余公積、盈余公積補(bǔ)虧等金額全部轉(zhuǎn)入利潤分配——未分配利潤明細(xì)賬中，所以就是還會(huì)有一步 借：利潤分配——未分配利潤 貸：利潤分配——應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤 貸：利潤分配——提取法定盈余公積 貸：利潤分配——盈余公積補(bǔ)虧

熊熊：回復(fù)立紅老師 那這個(gè)盈余公積會(huì)在資產(chǎn)負(fù)債表體現(xiàn)哦

立紅老師：回復(fù)熊熊你好，是的，在資產(chǎn)負(fù)債表所有者權(quán)益項(xiàng)目下

米朵兒：回復(fù)bamboo老師 還是借貸方的盈余公積補(bǔ)虧完全抵消

米朵兒：回復(fù)bamboo老師 固定資產(chǎn)清理的借方余額吧

bamboo老師：回復(fù)米朵兒借貸方的盈余公積補(bǔ)虧完全抵消

米朵兒：回復(fù)bamboo老師 現(xiàn)在放完全抵消的話為什么還要寫兩個(gè)呢？就是書上就是這么寫的 借方貸方完全抵消的話

bamboo老師：回復(fù)米朵兒借方貸方不寫兩個(gè)的話 不好抵消啊

米朵兒：回復(fù)bamboo老師 好的 謝謝老師

bamboo老師：回復(fù)米朵兒不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問

米朵兒：回復(fù)bamboo老師 哦不是，我是想的兩個(gè)盈余公積補(bǔ)虧不寫不就行了嗎

bamboo老師：回復(fù)米朵兒兩個(gè)盈余公積補(bǔ)虧不寫 那盈余公積不會(huì)減少啊

米朵兒：回復(fù)bamboo老師 盈余公積不是所有者權(quán)益嗎，第一步借盈余公積減呀，我猜的是不是寫補(bǔ)虧表明用途

bamboo老師：回復(fù)米朵兒盈余公積不是所有者權(quán)益 如果不寫 那就只剩下了利潤分配科目了啊 不體現(xiàn)盈余公積補(bǔ)虧啊

我只愛學(xué)習(xí)：回復(fù)立紅老師 那這個(gè)分錄是不是一般都是年末結(jié)轉(zhuǎn)完損益以后 然后在看利潤表上面的凈利潤計(jì)提的

立紅老師：回復(fù)我只愛學(xué)習(xí)同學(xué)你好，那這個(gè)分錄是不是一般都是年末結(jié)轉(zhuǎn)完損益以后 然后在看利潤表上面的凈利潤計(jì)提的——對(duì)的；

我只愛學(xué)習(xí)：回復(fù)立紅老師 謝謝老師 明白了

我只愛學(xué)習(xí)：回復(fù)立紅老師 那任意盈余公積也是凈利潤的5% 法定是凈利潤的10%

立紅老師：回復(fù)我只愛學(xué)習(xí)同學(xué)你好，法定的是10%‘ 任意由企業(yè)自行決定 ；

我只愛學(xué)習(xí)：回復(fù)立紅老師 那比如一個(gè)新公司成立 年末有利潤 這個(gè)就需要提取法定盈余公積哈 還是跟注冊(cè)資金這些有關(guān)系 比如是認(rèn)繳那種 注冊(cè)資本還沒有 這種有影響嗎

立紅老師：回復(fù)我只愛學(xué)習(xí)同學(xué)你好，與資本沒有關(guān)系，有利潤就要提的；

我只愛學(xué)習(xí)：回復(fù)立紅老師 好的明白了 謝謝

立紅老師：回復(fù)我只愛學(xué)習(xí)不客氣的，祝您學(xué)習(xí)和工作愉快

我只愛學(xué)習(xí)：回復(fù)立紅老師 老師我還想問問這個(gè)憑證是做在本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤前面還是后面

立紅老師：回復(fù)我只愛學(xué)習(xí)同學(xué)你好，是做到本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤前面

我只愛學(xué)習(xí)：回復(fù)立紅老師 好的 一般本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤 是年末的最后一個(gè)憑證了哈

立紅老師：回復(fù)我只愛學(xué)習(xí)同學(xué)你好，之后還有計(jì)提盈余公積和分配利潤的分錄；

我只愛學(xué)習(xí)：回復(fù)立紅老師 到底計(jì)提盈余公積在前 還是本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤在前 ？ 先做計(jì)提盈余公積 在做本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)有什么嗎

立紅老師：回復(fù)我只愛學(xué)習(xí)同學(xué)你好，是先結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，然后再計(jì)提盈余；

素言：回復(fù)月月老師 那利潤分配下面可以設(shè)置除了未分配利潤之外的，法定盈余公積二級(jí)科目嗎

月月老師：回復(fù)素言你好，是可以的 利潤分配—提取法定盈余公積 利潤分配—未分配利潤。

深白色^O^：回復(fù)張艷老師 老師，合并之后就是我的這個(gè)分錄了。到下一年再提取法定盈余公積，是不是按照當(dāng)年的凈利潤的10%來提取呢？和未分配利潤的余額沒有關(guān)系

張艷老師：回復(fù)深白色^O^到下一年再提取法定盈余公積，是按照當(dāng)年的凈利潤的10%來提取的。與未分配利潤余額是沒有關(guān)系的。

深白色^O^：回復(fù)張艷老師 謝謝老師

張艷老師：回復(fù)深白色^O^不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利，如果您對(duì)我的解答滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)五星評(píng)價(jià)，非常感謝！

靜心靜氣：回復(fù)小云老師 我們是三個(gè)月分一次，不計(jì)提公積，不能分啊

小云老師：回復(fù)靜心靜氣好吧，那你就先計(jì)提，你前面計(jì)提的分錄是對(duì)的

靜心靜氣：回復(fù)小云老師 我們以前分配利潤時(shí)沒計(jì)提公積，分時(shí)直接借利潤分配-未分配利潤 貸銀行，我們是內(nèi)賬這樣可以嗎

小云老師：回復(fù)靜心靜氣你好，內(nèi)賬是可以的。

靜心靜氣：回復(fù)小云老師 也沒有把本年利潤轉(zhuǎn)到利潤分配，不影響其他吧

小云老師：回復(fù)靜心靜氣內(nèi)賬就無所謂，反正你利潤算準(zhǔn)就行