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伽伽：回復(fù)陽老師 謝謝老師，還有只計提法定盈余公積，不計提任意盈余公積可以嗎？

瞌睡蟲：回復(fù)立紅老師 什么情況下使用此類分錄，什么情況下省略利潤分配-未分配利潤呢？

立紅老師：回復(fù)瞌睡蟲你好，不是省略利潤分配-未分配利潤，是盈余公積補虧時，我們做借：盈余公積 貸：利潤分配——盈余公積補虧，然后在期末將利潤分配的其他明細科目金額，比如應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤、提取法定盈余公積、盈余公積補虧等金額全部轉(zhuǎn)入利潤分配——未分配利潤明細賬中，所以就是還會有一步 借：利潤分配——未分配利潤 貸：利潤分配——應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤 貸：利潤分配——提取法定盈余公積 貸：利潤分配——盈余公積補虧

熊熊：回復(fù)立紅老師 那這個盈余公積會在資產(chǎn)負債表體現(xiàn)哦

立紅老師：回復(fù)熊熊你好，是的，在資產(chǎn)負債表所有者權(quán)益項目下

米朵兒：回復(fù)bamboo老師 還是借貸方的盈余公積補虧完全抵消

米朵兒：回復(fù)bamboo老師 固定資產(chǎn)清理的借方余額吧

bamboo老師：回復(fù)米朵兒借貸方的盈余公積補虧完全抵消

米朵兒：回復(fù)bamboo老師 現(xiàn)在放完全抵消的話為什么還要寫兩個呢？就是書上就是這么寫的 借方貸方完全抵消的話

bamboo老師：回復(fù)米朵兒借方貸方不寫兩個的話 不好抵消啊

米朵兒：回復(fù)bamboo老師 好的 謝謝老師

bamboo老師：回復(fù)米朵兒不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問

米朵兒：回復(fù)bamboo老師 哦不是，我是想的兩個盈余公積補虧不寫不就行了嗎

bamboo老師：回復(fù)米朵兒兩個盈余公積補虧不寫 那盈余公積不會減少啊

米朵兒：回復(fù)bamboo老師 盈余公積不是所有者權(quán)益嗎，第一步借盈余公積減呀，我猜的是不是寫補虧表明用途

bamboo老師：回復(fù)米朵兒盈余公積不是所有者權(quán)益 如果不寫 那就只剩下了利潤分配科目了啊 不體現(xiàn)盈余公積補虧啊

我只愛學(xué)習(xí)：回復(fù)立紅老師 那這個分錄是不是一般都是年末結(jié)轉(zhuǎn)完損益以后 然后在看利潤表上面的凈利潤計提的

立紅老師：回復(fù)我只愛學(xué)習(xí)同學(xué)你好，那這個分錄是不是一般都是年末結(jié)轉(zhuǎn)完損益以后 然后在看利潤表上面的凈利潤計提的——對的；

我只愛學(xué)習(xí)：回復(fù)立紅老師 謝謝老師 明白了

我只愛學(xué)習(xí)：回復(fù)立紅老師 那任意盈余公積也是凈利潤的5% 法定是凈利潤的10%

立紅老師：回復(fù)我只愛學(xué)習(xí)同學(xué)你好，法定的是10%‘ 任意由企業(yè)自行決定 ；

我只愛學(xué)習(xí)：回復(fù)立紅老師 那比如一個新公司成立 年末有利潤 這個就需要提取法定盈余公積哈 還是跟注冊資金這些有關(guān)系 比如是認繳那種 注冊資本還沒有 這種有影響嗎

立紅老師：回復(fù)我只愛學(xué)習(xí)同學(xué)你好，與資本沒有關(guān)系，有利潤就要提的；

我只愛學(xué)習(xí)：回復(fù)立紅老師 好的明白了 謝謝

立紅老師：回復(fù)我只愛學(xué)習(xí)不客氣的，祝您學(xué)習(xí)和工作愉快

我只愛學(xué)習(xí)：回復(fù)立紅老師 老師我還想問問這個憑證是做在本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤前面還是后面

立紅老師：回復(fù)我只愛學(xué)習(xí)同學(xué)你好，是做到本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤前面

我只愛學(xué)習(xí)：回復(fù)立紅老師 好的 一般本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤 是年末的最后一個憑證了哈

立紅老師：回復(fù)我只愛學(xué)習(xí)同學(xué)你好，之后還有計提盈余公積和分配利潤的分錄；

我只愛學(xué)習(xí)：回復(fù)立紅老師 到底計提盈余公積在前 還是本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤在前 ？ 先做計提盈余公積 在做本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)有什么嗎

立紅老師：回復(fù)我只愛學(xué)習(xí)同學(xué)你好，是先結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，然后再計提盈余；

素言：回復(fù)月月老師 那利潤分配下面可以設(shè)置除了未分配利潤之外的，法定盈余公積二級科目嗎

月月老師：回復(fù)素言你好，是可以的 利潤分配—提取法定盈余公積 利潤分配—未分配利潤。

深白色^O^：回復(fù)張艷老師 老師，合并之后就是我的這個分錄了。到下一年再提取法定盈余公積，是不是按照當(dāng)年的凈利潤的10%來提取呢？和未分配利潤的余額沒有關(guān)系

張艷老師：回復(fù)深白色^O^到下一年再提取法定盈余公積，是按照當(dāng)年的凈利潤的10%來提取的。與未分配利潤余額是沒有關(guān)系的。

深白色^O^：回復(fù)張艷老師 謝謝老師

張艷老師：回復(fù)深白色^O^不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利，如果您對我的解答滿意，請給老師一個五星評價，非常感謝！

靜心靜氣：回復(fù)小云老師 我們是三個月分一次，不計提公積，不能分啊

小云老師：回復(fù)靜心靜氣好吧，那你就先計提，你前面計提的分錄是對的

靜心靜氣：回復(fù)小云老師 我們以前分配利潤時沒計提公積，分時直接借利潤分配-未分配利潤 貸銀行，我們是內(nèi)賬這樣可以嗎

小云老師：回復(fù)靜心靜氣你好，內(nèi)賬是可以的。

靜心靜氣：回復(fù)小云老師 也沒有把本年利潤轉(zhuǎn)到利潤分配，不影響其他吧

小云老師：回復(fù)靜心靜氣內(nèi)賬就無所謂，反正你利潤算準就行