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減征增值稅的會計分錄
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易 老師
職稱：中級會計師,稅務師,審計師
4.96
解題: 11.29w
引用 @ 鄭麗 發(fā)表的提問：
增值稅應納稅減征額怎么做會計分錄？
借：應交稅金-應交增值稅減免稅款，貸：營業(yè)外收入
1樓
2023-03-11 10:28:52
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辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 晶 發(fā)表的提問：
增值稅申報有計提減征額怎么做會計分錄
你是加計抵扣進項稅嗎，還是什么
2樓
2023-03-11 11:53:55
全部回復
晶：回復辜老師 有
2023-03-11 12:14:27
辜老師：回復晶增值稅減征額，是什么的減征
2023-03-11 12:29:00
晶：回復辜老師 加計抵扣進項稅額，的百分之十抵扣
2023-03-11 12:41:03
辜老師：回復晶實際抵減的時候，借：應交稅費—未交增值稅 貸：其他收益
2023-03-11 12:58:37
晶：回復辜老師 小企業(yè)會計準則沒有其他收益
2023-03-11 13:20:59
辜老師：回復晶那就是計入營業(yè)外收入
2023-03-11 13:42:25
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ Cindy 婷 發(fā)表的提問：
小規(guī)模未達到起征點，減免增值稅的會計分錄
你好 借應交稅費-應交增值稅 貸營業(yè)外收入
3樓
2023-03-11 13:13:19
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.36w
引用 @ 單身的月餅 發(fā)表的提問：
按3%征收率減按2%征收增值稅 會計分錄怎么做？ 謝謝
你好，具體的這么業(yè)務的
4樓
2023-03-11 14:04:58
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答疑蘇老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ -陌若安生* 發(fā)表的提問：
增值稅未達到起征點減免怎么做會計分錄？還有增值稅減免附加稅用不用計提
你好 借應交稅費 貸營業(yè)外收入 附加稅不用計提
5樓
2023-03-11 15:19:57
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悠然老師01
職稱：高級會計師,稅務師,資產(chǎn)評估師,注冊會計師
4.99
解題: 2.81w
引用 @ 墨 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人免征增值稅的會計分錄怎么寫？申報增值稅收入需要減去免征額的那部分嗎？
學員你好，免征部分計入營業(yè)外收入或其他收益，申報收入免征那部分正常填到未達起征點
6樓
2023-03-11 16:21:09
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墨：回復悠然老師01 老師，您的意思就是做會計分錄的時候計入營業(yè)外收入，申報的時候需要把免征額加到收入里面對吧！
2023-03-11 16:46:13
悠然老師01：回復墨比如收入100，100這部分免掉的增值稅作為營業(yè)外收入，申報的時候填專門的選項收入100
2023-03-11 17:06:29
佟老師
職稱：稅務師,中級會計師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ 愛拼 發(fā)表的提問：
老師小規(guī)模增值稅未達起征點，那減免增值稅時怎么做會計分錄
借：應交稅費-應交增值稅 貸：營業(yè)外收入
7樓
2023-03-11 17:42:51
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愛拼：回復佟老師 營業(yè)外收入二級科目是什么
2023-03-11 18:03:28
佟老師：回復愛拼二級科目減免稅費
2023-03-11 18:15:02
愛拼：回復佟老師 我們是季報，那10月，在三萬以下，但10月11月12月加起來超過了9萬，那10月的增值稅還能減免嗎
2023-03-11 18:34:29
佟老師：回復愛拼那就不減免了，享受不了優(yōu)惠了
2023-03-11 19:03:44
愛拼：回復佟老師 啊，那太虧了
2023-03-11 19:20:19
佟老師：回復愛拼所以在開票時，你們要合理的進項規(guī)劃
2023-03-11 19:47:57
愛拼：回復佟老師 那每個月的增值稅月底需要轉(zhuǎn)到未繳增值稅嗎
2023-03-11 20:01:17
佟老師：回復愛拼需要做結(jié)轉(zhuǎn)的，這樣借:銀行存款 貸:主營業(yè)務收入 應繳稅費——應交增值稅 繳納稅款取得稅票后: 借:應繳稅費——應交增值稅 貸:銀行存款，不需要結(jié)轉(zhuǎn)
2023-03-11 20:12:04
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務師,審計師
4.98
解題: 14.55w
引用 @ 王濤 發(fā)表的提問：
老師你好，我想問“小規(guī)模防疫期間增值稅3％減按1％征收，減征的2％增值稅怎么做賬，會計分錄怎么做？”謝謝
你好，建議那2%直接做營業(yè)外收入
8樓
2023-03-11 18:51:40
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王濤：回復暖暖老師 那具體到會計分錄怎樣做呢
2023-03-11 19:04:55
暖暖老師：回復王濤借應交稅費-應交增值稅貸營業(yè)外收入
2023-03-11 19:31:58
文老師
職稱：中級職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 李曉亮 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人增值稅征收率3%，減按1%繳納的會計分錄，謝謝
同學您好，您開票就是按1%開票的，那就直接按1%做就可以
9樓
2023-03-11 19:43:44
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李曉亮：回復文老師 減稅的2%，還計入“營業(yè)外收入”嗎
2023-03-11 20:02:54
李曉亮：回復文老師 我明白了
2023-03-11 20:26:21
文老師：回復李曉亮實際不需要交，減免的是計入營業(yè)外收入的
2023-03-11 20:46:51
曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 美好時光 發(fā)表的提問：
稅控設備款抵減簡易征收發(fā)生的增值稅稅款的會計分錄怎么做？
稅控設備、維護費增值稅抵減會計處理: 自2011年12月1日起，增值稅納稅人購買（初次）增值稅稅控系統(tǒng)專用設備支付的費用及繳納的技術維護費可在增值稅應納稅額中全額抵減。會計處理： 　　1、購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備(電腦+打印機+稅金卡)5000元（含稅價） 　　借：固定資產(chǎn)（或管理費用等）　5000元 　　　貸：銀行存款　　　　　　　　　　5000元　 　　借：應交稅費－－應交增值稅　5000元 　　　貸：營業(yè)外收入　　　　　　　　　5000元 　　2、支付稅控系統(tǒng)技術維護費400元 　　借：管理費用　　　　　　　　400元 　　　貸：銀行存款　　　　　　　　　　400元 　　借：應交稅費－－應交增值稅　400元 　　　貸：營業(yè)外收入　　　　　　　　　400元
10樓
2023-03-11 20:58:54
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美好時光：回復曉海老師 老師我是想問，我購買稅控設備及維護費共820，本月簡易征收產(chǎn)生稅款707，要用設備款抵這707的分錄怎么做
2023-03-11 21:15:54
曉海老師：回復美好時光你好！不用，進項大于銷項不用做賬務處理
2023-03-11 21:42:04
美好時光：回復曉海老師 稅局說簡易征收的應納稅額直接做到未交增值稅里，不能用進項稅抵扣，只能用稅控設備款抵，稅控設備款屬于應納稅額減征額
2023-03-11 21:54:43
曉海老師：回復美好時光你好！那是申報時專門有這個報表
2023-03-11 22:10:48
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 陽光的小鴨子 發(fā)表的提問：
我家只交簡易征收的增值稅，也符合加計抵減政策，我想問怎么計提加計抵減會計分錄，下月又怎么做會計分錄
您好 簡易征收不抵扣進項稅額
11樓
2023-03-11 22:01:39
全部回復
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.36w
引用 @ 廖海鳴 發(fā)表的提問：
應納增值稅減征額的分錄
你好，減免的增值稅，不需要做的
12樓
2023-03-11 23:22:00
全部回復
蔣飛老師
職稱：注冊稅務師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 野性的龍貓 發(fā)表的提問：
增值稅加計抵減的會計分錄
你好！ 舉個例子 假設： 2019年4月份我一般納稅人咨詢公司符合增值稅的加計抵減政策，4月份銷項稅31萬元，進項稅額10萬元，全部屬于允許抵扣的進項稅額。 分錄： 4月份增值稅的加計抵減額=10萬元*10%=1萬元 應納增值稅=31-10=21萬元 實際繳納增值稅=21-1=20萬元 一、計提增值稅的賬務處理： 借：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）21萬元 貸：應交稅費-未交增值稅 21萬元 二、計提增值稅的賬務處理： 繳納增值稅的分錄： 借：應交稅費-未交增值稅 21萬元 貸：銀行存款 20萬元 其他收益 1萬元
13樓
2023-03-12 00:48:33
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文文老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.98
解題: 14.41w
引用 @ A0會計學堂-費老師????已認證 發(fā)表的提問：
您好老師，銷售舊貨增值稅3%減按2%征收，會計分錄怎么做？
借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅費-簡易計稅 （2%）
14樓
2023-03-12 01:47:39
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A0會計學堂-費老師????已認證：回復文文老師 1%的減免不用計入營業(yè)外收入，直接計入收入就可以唄？
2023-03-12 02:16:18
文文老師：回復A0會計學堂-費老師????已認證1%的減免不用計入營業(yè)外收入，直接按2%確認應交稅費
2023-03-12 02:35:37
A0會計學堂-費老師????已認證：回復文文老師 網(wǎng)上有說：借：應交稅費簡易計稅3% 貸：銀行 貸:營業(yè)外收入1%
2023-03-12 02:47:51
文文老師：回復A0會計學堂-費老師????已認證二種處理方式均可，均不影響納稅與利潤總額
2023-03-12 03:03:03
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務師,審計師
4.98
解題: 14.55w
引用 @ 正直的黃豆 發(fā)表的提問：
未達起征點免征增值稅會計分錄
你好 借應交稅費-應交增值稅 貸營業(yè)外收入
15樓
2023-03-12 03:09:36
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