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減征增值稅的會(huì)計(jì)分錄
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易 老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
4.96
解題: 11.29w
引用 @ 鄭麗 發(fā)表的提問：
增值稅應(yīng)納稅減征額怎么做會(huì)計(jì)分錄？
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅減免稅款，貸：營業(yè)外收入
1樓
2023-03-11 10:28:52
全部回復(fù)
辜老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 晶 發(fā)表的提問：
增值稅申報(bào)有計(jì)提減征額怎么做會(huì)計(jì)分錄
你是加計(jì)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎，還是什么
2樓
2023-03-11 11:53:55
全部回復(fù)
晶：回復(fù)辜老師 有
2023-03-11 12:14:50
辜老師：回復(fù)晶增值稅減征額，是什么的減征
2023-03-11 12:33:02
晶：回復(fù)辜老師 加計(jì)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，的百分之十抵扣
2023-03-11 12:57:17
辜老師：回復(fù)晶實(shí)際抵減的時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：其他收益
2023-03-11 13:24:56
晶：回復(fù)辜老師 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有其他收益
2023-03-11 13:50:31
辜老師：回復(fù)晶那就是計(jì)入營業(yè)外收入
2023-03-11 14:18:30
紫藤老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ Cindy 婷 發(fā)表的提問：
小規(guī)模未達(dá)到起征點(diǎn)，減免增值稅的會(huì)計(jì)分錄
你好 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入
3樓
2023-03-11 13:13:19
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.36w
引用 @ 單身的月餅 發(fā)表的提問：
按3%征收率減按2%征收增值稅 會(huì)計(jì)分錄怎么做？ 謝謝
你好，具體的這么業(yè)務(wù)的
4樓
2023-03-11 14:04:58
全部回復(fù)
答疑蘇老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ -陌若安生* 發(fā)表的提問：
增值稅未達(dá)到起征點(diǎn)減免怎么做會(huì)計(jì)分錄？還有增值稅減免附加稅用不用計(jì)提
你好 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸營業(yè)外收入 附加稅不用計(jì)提
5樓
2023-03-11 15:19:57
全部回復(fù)
悠然老師01
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 2.81w
引用 @ 墨 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人免征增值稅的會(huì)計(jì)分錄怎么寫？申報(bào)增值稅收入需要減去免征額的那部分嗎？
學(xué)員你好，免征部分計(jì)入營業(yè)外收入或其他收益，申報(bào)收入免征那部分正常填到未達(dá)起征點(diǎn)
6樓
2023-03-11 16:21:09
全部回復(fù)
墨：回復(fù)悠然老師01 老師，您的意思就是做會(huì)計(jì)分錄的時(shí)候計(jì)入營業(yè)外收入，申報(bào)的時(shí)候需要把免征額加到收入里面對(duì)吧！
2023-03-11 16:50:01
悠然老師01：回復(fù)墨比如收入100，100這部分免掉的增值稅作為營業(yè)外收入，申報(bào)的時(shí)候填專門的選項(xiàng)收入100
2023-03-11 17:03:35
佟老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ 愛拼 發(fā)表的提問：
老師小規(guī)模增值稅未達(dá)起征點(diǎn)，那減免增值稅時(shí)怎么做會(huì)計(jì)分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入
7樓
2023-03-11 17:42:51
全部回復(fù)
愛拼：回復(fù)佟老師 營業(yè)外收入二級(jí)科目是什么
2023-03-11 18:11:55
佟老師：回復(fù)愛拼二級(jí)科目減免稅費(fèi)
2023-03-11 18:32:22
愛拼：回復(fù)佟老師 我們是季報(bào)，那10月，在三萬以下，但10月11月12月加起來超過了9萬，那10月的增值稅還能減免嗎
2023-03-11 19:00:37
佟老師：回復(fù)愛拼那就不減免了，享受不了優(yōu)惠了
2023-03-11 19:18:50
愛拼：回復(fù)佟老師 啊，那太虧了
2023-03-11 19:47:33
佟老師：回復(fù)愛拼所以在開票時(shí)，你們要合理的進(jìn)項(xiàng)規(guī)劃
2023-03-11 20:12:47
愛拼：回復(fù)佟老師 那每個(gè)月的增值稅月底需要轉(zhuǎn)到未繳增值稅嗎
2023-03-11 20:31:07
佟老師：回復(fù)愛拼需要做結(jié)轉(zhuǎn)的，這樣借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 繳納稅款取得稅票后: 借:應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款，不需要結(jié)轉(zhuǎn)
2023-03-11 20:43:38
暖暖老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
4.98
解題: 14.55w
引用 @ 王濤 發(fā)表的提問：
老師你好，我想問“小規(guī)模防疫期間增值稅3％減按1％征收，減征的2％增值稅怎么做賬，會(huì)計(jì)分錄怎么做？”謝謝
你好，建議那2%直接做營業(yè)外收入
8樓
2023-03-11 18:51:40
全部回復(fù)
王濤：回復(fù)暖暖老師 那具體到會(huì)計(jì)分錄怎樣做呢
2023-03-11 19:02:57
暖暖老師：回復(fù)王濤借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入
2023-03-11 19:23:56
文老師
職稱：中級(jí)職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 李曉亮 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人增值稅征收率3%，減按1%繳納的會(huì)計(jì)分錄，謝謝
同學(xué)您好，您開票就是按1%開票的，那就直接按1%做就可以
9樓
2023-03-11 19:43:44
全部回復(fù)
李曉亮：回復(fù)文老師 減稅的2%，還計(jì)入“營業(yè)外收入”嗎
2023-03-11 20:11:35
李曉亮：回復(fù)文老師 我明白了
2023-03-11 20:40:34
文老師：回復(fù)李曉亮實(shí)際不需要交，減免的是計(jì)入營業(yè)外收入的
2023-03-11 20:50:43
曉海老師
職稱：會(huì)計(jì)中級(jí)職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 美好時(shí)光 發(fā)表的提問：
稅控設(shè)備款抵減簡易征收發(fā)生的增值稅稅款的會(huì)計(jì)分錄怎么做？
稅控設(shè)備、維護(hù)費(fèi)增值稅抵減會(huì)計(jì)處理: 自2011年12月1日起，增值稅納稅人購買（初次）增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費(fèi)用及繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減。會(huì)計(jì)處理： 　　1、購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備(電腦+打印機(jī)+稅金卡)5000元（含稅價(jià)） 　　借：固定資產(chǎn)（或管理費(fèi)用等）　5000元 　　　貸：銀行存款　　　　　　　　　　5000元　 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅　5000元 　　　貸：營業(yè)外收入　　　　　　　　　5000元 　　2、支付稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)400元 　　借：管理費(fèi)用　　　　　　　　400元 　　　貸：銀行存款　　　　　　　　　　400元 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅　400元 　　　貸：營業(yè)外收入　　　　　　　　　400元
10樓
2023-03-11 20:58:54
全部回復(fù)
美好時(shí)光：回復(fù)曉海老師 老師我是想問，我購買稅控設(shè)備及維護(hù)費(fèi)共820，本月簡易征收產(chǎn)生稅款707，要用設(shè)備款抵這707的分錄怎么做
2023-03-11 21:30:53
曉海老師：回復(fù)美好時(shí)光你好！不用，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不用做賬務(wù)處理
2023-03-11 21:47:59
美好時(shí)光：回復(fù)曉海老師 稅局說簡易征收的應(yīng)納稅額直接做到未交增值稅里，不能用進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，只能用稅控設(shè)備款抵，稅控設(shè)備款屬于應(yīng)納稅額減征額
2023-03-11 21:58:39
曉海老師：回復(fù)美好時(shí)光你好！那是申報(bào)時(shí)專門有這個(gè)報(bào)表
2023-03-11 22:10:22
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 陽光的小鴨子 發(fā)表的提問：
我家只交簡易征收的增值稅，也符合加計(jì)抵減政策，我想問怎么計(jì)提加計(jì)抵減會(huì)計(jì)分錄，下月又怎么做會(huì)計(jì)分錄
您好 簡易征收不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
11樓
2023-03-11 22:01:39
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.36w
引用 @ 廖海鳴 發(fā)表的提問：
應(yīng)納增值稅減征額的分錄
你好，減免的增值稅，不需要做的
12樓
2023-03-11 23:22:00
全部回復(fù)
蔣飛老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 野性的龍貓 發(fā)表的提問：
增值稅加計(jì)抵減的會(huì)計(jì)分錄
你好！ 舉個(gè)例子 假設(shè)： 2019年4月份我一般納稅人咨詢公司符合增值稅的加計(jì)抵減政策，4月份銷項(xiàng)稅31萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額10萬元，全部屬于允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 分錄： 4月份增值稅的加計(jì)抵減額=10萬元*10%=1萬元 應(yīng)納增值稅=31-10=21萬元 實(shí)際繳納增值稅=21-1=20萬元 一、計(jì)提增值稅的賬務(wù)處理： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）21萬元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 21萬元 二、計(jì)提增值稅的賬務(wù)處理： 繳納增值稅的分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 21萬元 貸：銀行存款 20萬元 其他收益 1萬元
13樓
2023-03-12 00:48:33
全部回復(fù)
文文老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 14.41w
引用 @ A0會(huì)計(jì)學(xué)堂-費(fèi)老師????已認(rèn)證 發(fā)表的提問：
您好老師，銷售舊貨增值稅3%減按2%征收，會(huì)計(jì)分錄怎么做？
借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅 （2%）
14樓
2023-03-12 01:47:39
全部回復(fù)
A0會(huì)計(jì)學(xué)堂-費(fèi)老師????已認(rèn)證：回復(fù)文文老師 1%的減免不用計(jì)入營業(yè)外收入，直接計(jì)入收入就可以唄？
2023-03-12 02:03:26
文文老師：回復(fù)A0會(huì)計(jì)學(xué)堂-費(fèi)老師????已認(rèn)證1%的減免不用計(jì)入營業(yè)外收入，直接按2%確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi)
2023-03-12 02:14:18
A0會(huì)計(jì)學(xué)堂-費(fèi)老師????已認(rèn)證：回復(fù)文文老師 網(wǎng)上有說：借：應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅3% 貸：銀行 貸:營業(yè)外收入1%
2023-03-12 02:42:42
文文老師：回復(fù)A0會(huì)計(jì)學(xué)堂-費(fèi)老師????已認(rèn)證二種處理方式均可，均不影響納稅與利潤總額
2023-03-12 03:01:35
暖暖老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
4.98
解題: 14.55w
引用 @ 正直的黃豆 發(fā)表的提問：
未達(dá)起征點(diǎn)免征增值稅會(huì)計(jì)分錄
你好 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入
15樓
2023-03-12 03:09:36
全部回復(fù)

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