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股權(quán)投資基金公司會(huì)計(jì)
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王雁鳴老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ wyytnt 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，請(qǐng)問(wèn)以下四個(gè)分錄哪些是屬于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，哪些是屬于預(yù)算會(huì)計(jì)？ 某政府財(cái)政持有g(shù)w投資基金的股權(quán)。 宣告發(fā)放現(xiàn)金股利時(shí)： ①借：應(yīng)收股利—Gw投資基金 貸：資產(chǎn)基金—應(yīng)收股利 ②借：資產(chǎn)基金—股權(quán)投資 貸：股權(quán)投資—投資基金股權(quán)投資（損益調(diào)整） 收到gw投資基金發(fā)放的現(xiàn)金股利時(shí)： ③借：國(guó)庫(kù)存款 貸：一般公共預(yù)算本級(jí)收入—非稅收入（國(guó)有資本收益） ④借：資產(chǎn)基金—應(yīng)收股利 貸：應(yīng)收股利—gw投資基金
同學(xué)你好，1，2，4是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，3是預(yù)算會(huì)計(jì)。
1樓
2023-03-11 11:21:48
全部回復(fù)
wyytnt：回復(fù)王雁鳴老師 啊請(qǐng)問(wèn)老師 為啥2不是預(yù)算會(huì)計(jì)呀
2023-03-11 11:44:58
王雁鳴老師：回復(fù)wyytnt同學(xué)你好，預(yù)算會(huì)計(jì)沒(méi)有資產(chǎn)類(lèi)科目。
2023-03-11 12:03:26
王雁鳴老師：回復(fù)wyytnt同學(xué)你好，2的貸方是資產(chǎn)類(lèi)科目，所以不是預(yù)算會(huì)計(jì)。
2023-03-11 12:30:16
紫藤老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 隔壁王老二 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，股權(quán)投資基金公司建賬套時(shí)選哪個(gè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢？
股權(quán)投資基金公司建賬套時(shí)選小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，如果是上市的，選企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
2樓
2023-03-11 12:41:53
全部回復(fù)
軼塵老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ power 發(fā)表的提問(wèn)：
請(qǐng)問(wèn)老師，一只股權(quán)投資基金（契約型）投資A公司股權(quán)，那么作為A公司財(cái)務(wù)來(lái)說(shuō)，收到基金股權(quán)投資款，是否繳納印花稅？這筆錢(qián)是否屬于A公司的實(shí)收資本金？
如果按照約定 屬于實(shí)收資本的話 需要繳納萬(wàn)分之五的印花稅
3樓
2023-03-11 13:39:17
全部回復(fù)
power：回復(fù)軼塵老師 那什么情況下是不屬于實(shí)收資本呢？
2023-03-11 14:03:45
power：回復(fù)軼塵老師 什么情況下屬于實(shí)收資本呢
2023-03-11 14:26:51
軼塵老師：回復(fù)power如果是投到一個(gè)新建的公司 基本上投資款就是實(shí)收資本 但是如果是投到一個(gè)有原始股東的公司 那么會(huì)有約定 投資款里面股本多少 差額資本公積多少 股本和資本公積的合計(jì)數(shù)繳納印花稅
2023-03-11 14:50:14
power：回復(fù)軼塵老師 是這樣的老師，A公司的股東是這只私募基金的基金管理人83.33%的大股東以及兩位人員10%和6.67%，那么基金的投資是看中了這個(gè)公司的發(fā)展?jié)摿Γ珹公司作為了基金的投資標(biāo)的。這種情況下，是否繳納？
2023-03-11 15:10:49
軼塵老師：回復(fù)power繳納印花稅時(shí)都要繳納的 只要是注資款 我說(shuō)的時(shí)投資性質(zhì)的問(wèn)題 股本還是資本公積 還是看股東之間的約定 不過(guò)一般基金投進(jìn)去基本上都要股權(quán)
2023-03-11 15:37:36
power：回復(fù)軼塵老師 基金投資企業(yè)屬于注資款嗎？我可不可以是基金投資給A公司，A公司拿去創(chuàng)收，到期還款給基金呢。因?yàn)榛鹩屑s定是一年或者兩年期。并且呢，基金投出去是以持有至到期投資/股權(quán)投資投入到A公司的
2023-03-11 15:48:07
軼塵老師：回復(fù)power基金投出去是以持有至到期投資/股權(quán)投資投入到A公司的 從這個(gè)表述上看 就是投資款
2023-03-11 15:58:42
軼塵老師：回復(fù)power基金投出去是以持有至到期投資/股權(quán)投資投入到A公司的 從這個(gè)表述上看 就是投資款
2023-03-11 16:14:53
power：回復(fù)軼塵老師 是這樣的，您看老師，主要是同樣的問(wèn)題我現(xiàn)在有點(diǎn)懵。
2023-03-11 16:39:24
power：回復(fù)軼塵老師 所以說(shuō)投資款A(yù)公司收到是資本公積？ 還是繳納？
2023-03-11 16:53:52
軼塵老師：回復(fù)power對(duì)的啊 關(guān)鍵還是看你們之間的約定 是投資款還是借款 是否變更公司股權(quán) 有無(wú)股東協(xié)議
2023-03-11 17:14:03
power：回復(fù)軼塵老師 可是這個(gè)老師就明確告訴我沒(méi)有工商變更就不用繳納印花稅?？墒抢蠋熓钦f(shuō)資本公積也需要?；鹗峭顿Y款啊。沒(méi)有股東協(xié)議基金是不簽署這些東西的。但是基金管理人是大股東。沒(méi)有變更，怎么變更呢基金不可能作為股東出現(xiàn)啊。而且我們還會(huì)分，最后要還給基金投資款以及收益。有個(gè)老師說(shuō)分就不需要繳納，但是有老師說(shuō)分需要繳納。給我搞暈了
2023-03-11 17:40:41
軼塵老師：回復(fù)power你們到底是怎么約定的。基金投出去的這個(gè)錢(qián)投到這個(gè)企業(yè)，算是投資款還是借款。如果算是投資款，那么企業(yè)收到這個(gè)錢(qián)，不管是計(jì)入實(shí)收資本還是資本公積，都要繳納印花稅。如果你這個(gè)基金只是作為一個(gè)財(cái)務(wù)性投資，也就是借款。那么就按照借款合同來(lái)繳納印花稅。
2023-03-11 18:08:34
power：回復(fù)軼塵老師 老師，借款有印花稅嗎？是股權(quán)投資的我確定
2023-03-11 18:19:06
軼塵老師：回復(fù)power借款合同也有印花稅。只要是股權(quán)投資，那么就計(jì)入到資本里面，資本包含是資本公積和實(shí)收資本。按照資本的增加數(shù)繳納印花稅。
2023-03-11 18:48:02
季老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,建造師
4.95
解題: 0.42w
引用 @ 無(wú)語(yǔ)的口紅 發(fā)表的提問(wèn)：
我公司投資的子公司（計(jì)入長(zhǎng)期股權(quán)投資）現(xiàn)已注銷(xiāo)。投資公司因研發(fā)失敗，投入資金全部虧損，我公司已全額計(jì)提長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備。會(huì)計(jì)處理：借：長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資
借：資產(chǎn)減值損失 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備
4樓
2023-03-11 14:34:53
全部回復(fù)
小鎖老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 10.33w
引用 @ 伶俐的灰狼 發(fā)表的提問(wèn)：
通過(guò)基金公司間接投資公司股權(quán)和直接購(gòu)買(mǎi)基金一樣嗎
你好，這個(gè)是一樣的哈
5樓
2023-03-11 15:30:51
全部回復(fù)
小林老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ 浮光 發(fā)表的提問(wèn)：
私募股權(quán)基金管理公司投資的資產(chǎn)是掛哪個(gè)科目？交易性金融資產(chǎn)？還是長(zhǎng)期股權(quán)投資？
您好，看投資比例實(shí)質(zhì)，是否控制等
6樓
2023-03-11 16:56:36
全部回復(fù)
meizi老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 樸實(shí)的月光 發(fā)表的提問(wèn)：
私募股權(quán)基金管理公司投資的資產(chǎn)是掛哪個(gè)科目？交易性金融資產(chǎn)？還是長(zhǎng)期股權(quán)投資？
你好；? ? ?你們 是占股? 控股了 走長(zhǎng)投；? 一般的 投資選擇交易性金融資產(chǎn)的?
7樓
2023-03-11 17:47:24
全部回復(fù)
肖老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 0.18w
引用 @ 上善若水 發(fā)表的提問(wèn)：
金融行業(yè)里，創(chuàng)投基金是股權(quán)投資基金的一種嗎？創(chuàng)投基金是偏向于高新技術(shù)類(lèi)的股權(quán)投資嗎
創(chuàng)投基金是股權(quán)投資基金的一種，資助對(duì)象是一般投資者或銀行不愿提供資金的高科技、產(chǎn)品新、成長(zhǎng)快的風(fēng)險(xiǎn)投資企業(yè)。
8樓
2023-03-11 19:00:17
全部回復(fù)
上善若水：回復(fù)肖老師 老師，資助對(duì)象是一般投資者是什么意思？
2023-03-11 19:17:01
肖老師：回復(fù)上善若水就是投資對(duì)象。
2023-03-11 19:36:29
王雁鳴老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ . 發(fā)表的提問(wèn)：
私募股權(quán)投資基金管理公司的科目設(shè)置
您好，請(qǐng)參考 順序號(hào) 編號(hào) 會(huì)計(jì)科目名稱(chēng) 一、資產(chǎn)類(lèi) 1 1002 銀行存款 2 1021 結(jié)算備付金 3 1031 存出保證金 4 1101 交易性金融資產(chǎn) 5 1111 買(mǎi)入返售金融資產(chǎn) 6 1131 應(yīng)收股利 7 1132 應(yīng)收利息 8 1202 應(yīng)收申購(gòu)款 9 1221 其他應(yīng)收款 二、負(fù)債類(lèi) 10 2001 短期借款 11 2101 交易性金融負(fù)債 12 2111 賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款 13 2204 應(yīng)付贖回款 14 2206 應(yīng)付管理人報(bào)酬 15 2207 應(yīng)付托管費(fèi) 16 2208 應(yīng)付銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi) 17 2209 應(yīng)付傭金 18 2221 應(yīng)交稅費(fèi) 19 2231 應(yīng)付利息 20 2232 應(yīng)付利潤(rùn) 21 2241 其他應(yīng)付款 三、共同類(lèi) 21 3001 證券清算款 22 3101 衍生工具 23 3201 套期工具 24 3202 被套期項(xiàng)目 四、所有者權(quán)益類(lèi) 25 4001 實(shí)收基金 26 4103 本期利潤(rùn) 27 4104 利潤(rùn)分配 五、損益類(lèi) 28 6011 利息收入 29 6101 公允價(jià)值變動(dòng)損益 30 6111 投資收益 31 6302 其他收入 32 6403 管理人報(bào)酬 33 6404 托管費(fèi) 34 6406 銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi) 35 6407 交易費(fèi)用 36 6411 利息支出 37 6605 其他費(fèi)用 38 6901 以前年度損益調(diào)整
9樓
2023-03-11 20:16:43
全部回復(fù)
方老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ 菲童牛寶 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，我們公司對(duì)外用現(xiàn)金投資一項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資，那我們公司會(huì)計(jì)處理：借長(zhǎng)期股權(quán)投資 貸：股本 對(duì)嗎？ 被投資方的會(huì)計(jì)處理：借：銀行存款貸：股本嗎？
現(xiàn)金投資借長(zhǎng)期股權(quán)投資貸現(xiàn)金對(duì)方借現(xiàn)金或銀行存款貸股本
10樓
2023-03-11 21:10:33
全部回復(fù)
陳詩(shī)晗老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專(zhuān)家顧問(wèn)
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 八月未央 發(fā)表的提問(wèn)：
持有的股權(quán)投資期間被投資主體宣告發(fā)放現(xiàn)金股利或利潤(rùn)，按應(yīng)上繳政府財(cái)政的部分，借：應(yīng)收股利，貸：資產(chǎn)基金—應(yīng)收股利；按照相同的金額，借：資產(chǎn)基金—股權(quán)投資，貸：股權(quán)投資—損益調(diào)整。 請(qǐng)問(wèn)按照相同金額的會(huì)計(jì)分錄，如何理解？
你好，同學(xué)。 前者是確認(rèn)應(yīng)收股利，確認(rèn)應(yīng)該收的資金。 后者是確認(rèn)股權(quán)投資的賬面價(jià)值減少，
11樓
2023-03-11 22:25:46
全部回復(fù)
八月未央：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 為什么要寫(xiě)這樣2個(gè)分錄，是有什么特別規(guī)定？
2023-03-11 23:16:06
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)八月未央你這股權(quán)投資權(quán)益法核算，是這樣處理的。準(zhǔn)則也是這樣要求。
2023-03-11 23:36:07
陳詩(shī)晗老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專(zhuān)家顧問(wèn)
4.99
解題: 17.93w
引用 @ power 發(fā)表的提問(wèn)：
如果一只投資基金對(duì)公司進(jìn)行股權(quán)投資，最后由投資標(biāo)的的股東進(jìn)行回購(gòu)股權(quán)，將資金轉(zhuǎn)入管理人管理的投資基金，管理人代扣代繳稅款及開(kāi)具發(fā)票，應(yīng)該對(duì)投資標(biāo)的就是股權(quán)投資那家公司開(kāi)具還是說(shuō)對(duì)回購(gòu)方（投資標(biāo)的）的股東進(jìn)行開(kāi)具呢？
你好。同學(xué)。開(kāi)票的時(shí)候是對(duì)回購(gòu)方開(kāi)具。
12樓
2023-03-11 23:36:49
全部回復(fù)
power：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 老師您好，那我們金融公司對(duì)回購(gòu)方開(kāi)具發(fā)票的內(nèi)容是金融服務(wù)，股權(quán)溢價(jià)嗎？ 可是股權(quán)轉(zhuǎn)讓不是不需要繳納稅款嗎
2023-03-12 00:26:22
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)power需要的，金融產(chǎn)品是對(duì)增值部分，交納的。
2023-03-12 00:44:00
power：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 股權(quán)溢價(jià)也是需要繳納的是嗎，那簽訂的股權(quán)回購(gòu)協(xié)議，溢價(jià)部分我開(kāi)具發(fā)票就可以寫(xiě)股權(quán)溢價(jià)嗎
2023-03-12 01:11:10
power：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 我查閱的相關(guān)稅法說(shuō)的是公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓設(shè)計(jì)的是印花稅以及企業(yè)所得稅
2023-03-12 01:26:23
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)power發(fā)票的開(kāi)具，根據(jù)你的協(xié)議和實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，這屬于股權(quán)溢價(jià)部分就開(kāi)具股權(quán)溢價(jià)。 金融產(chǎn)品的轉(zhuǎn)讓涉及到增值稅，差額征稅。 印花稅，合同萬(wàn)分之三。 所得稅。是利潤(rùn)交納。
2023-03-12 01:55:20
power：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 那如果簽訂的協(xié)議是公司對(duì)公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議呢，就是正常公司對(duì)公司，溢價(jià)部分也需要繳納增值稅嗎
2023-03-12 02:13:34
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)power如果是這樣一樣需要的，是按財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓交納增值稅。
2023-03-12 02:42:37
power：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 請(qǐng)問(wèn)老師，那如果基金投資的一家公司的股權(quán)，最后這家公司進(jìn)行減資的行為把錢(qián)還給基金，有溢價(jià)部分；那我們作為管理人溢價(jià)部分可以開(kāi)發(fā)票嗎？
2023-03-12 02:54:51
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)power可以，對(duì)你管理公司而言，你是收取管理費(fèi)盈利，那么從你手中進(jìn)出的這部分股權(quán)的溢價(jià)你就可以開(kāi)具發(fā)票。
2023-03-12 03:24:14
power：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 因?yàn)橘Y管產(chǎn)品是除去成本溢價(jià)部分增值稅3%我們管理人代扣代繳溢價(jià)部分的稅款，那我們管理人對(duì)減資的公司有開(kāi)發(fā)票的義務(wù)嗎？開(kāi)具什么發(fā)票呢？屬于利息嗎
2023-03-12 03:40:08
power：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 這部分的溢價(jià)沒(méi)有到我們手里，我們分配出去了，按照投資；但是我們是代替基金代扣代繳了溢價(jià)部分增值稅，減資公司要求我們開(kāi)具發(fā)票，是可行的嗎？
2023-03-12 03:59:46
power：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 稅款到我們公司了
2023-03-12 04:10:49
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)power同學(xué)。如果這資管產(chǎn)品這部分你代扣代了稅款，那么 你有義務(wù)要開(kāi)具發(fā)票啊。 這部分不屬于利息，屬于溢價(jià)或才利得。
2023-03-12 04:37:24
陳詩(shī)晗老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專(zhuān)家顧問(wèn)
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 登 發(fā)表的提問(wèn)：
如果A公司和其他投資人建立了一個(gè)投資基金，A公司出資30億現(xiàn)金占股60%，而后投資基金用120億現(xiàn)金收購(gòu)了B公司90%的股權(quán)，那A公司可以做非同一控制下的合并報(bào)表嗎，會(huì)計(jì)分錄具體是什么
你好，同學(xué)。 B和A是什么關(guān)系
13樓
2023-03-12 00:44:39
全部回復(fù)
登：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 非同一控制下的兩家公司
2023-03-12 01:25:04
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)登那你這基金個(gè)來(lái)直接是 借 長(zhǎng)期股權(quán)投資 B 貸 銀行存款 然后在A合并報(bào)表里面，b也屬于合并范圍的。
2023-03-12 01:50:51
樸老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 46.31w
引用 @ power 發(fā)表的提問(wèn)：
我公司收到一筆私募股權(quán)投資基金投資的資金，應(yīng)該放在哪個(gè)科目？
借：銀行存款-XX銀行-募集戶；貸：合伙人資本-XX。待轉(zhuǎn)到托管戶后就做筆資金劃款，借：銀行存款-XX銀行-托管戶；貸：銀行存款-XX銀行-募集戶
14樓
2023-03-12 01:37:40
全部回復(fù)
power：回復(fù)樸老師 老師，你理解錯(cuò)了，是一個(gè)私募基金投錢(qián)到我公司
2023-03-12 02:04:49
樸老師：回復(fù)power那你計(jì)入實(shí)收資本就可以了
2023-03-12 02:32:12
power：回復(fù)樸老師 齊紅老師說(shuō)放在吸收存款或者其他應(yīng)付款或者受托投資款，確認(rèn)實(shí)收資本嗎老師，確認(rèn)我就放了
2023-03-12 02:59:51
樸老師：回復(fù)power給你們的投資的話就是計(jì)入實(shí)收資本的，如果不是投資款就按照齊紅老師說(shuō)的來(lái)
2023-03-12 03:18:01
power：回復(fù)樸老師 老師，你看，就是投資款齊紅老師這么說(shuō)的，所以我不知道到底怎么做是對(duì)的了
2023-03-12 03:30:37
樸老師：回復(fù)power這是私募基金公司的賬務(wù)處理
2023-03-12 03:57:13
power：回復(fù)樸老師 那我公司怎么做呢？做實(shí)收資本？
2023-03-12 04:23:37
樸老師：回復(fù)power嗯，你們收到的投資款就是實(shí)收資本
2023-03-12 04:35:15
賀漢賓老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.93
解題: 0.7w
引用 @ 欣欣子 發(fā)表的提問(wèn)：
投資一個(gè)私募基金，怎么做分錄 私募股權(quán)投資基金
你好同學(xué) 借:交易性金融資產(chǎn)——成本 貸:銀行存款
15樓
2023-03-12 02:56:28
全部回復(fù)
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

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