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小玖老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 0.07w

您好，都是在營(yíng)業(yè)外支出科目中核算。 1、小企業(yè)的營(yíng)業(yè)外支出包括：存貨的盤虧、毀損、報(bào)廢損失，非流動(dòng)資產(chǎn)處置凈損失，壞賬損失，無法收回的長(zhǎng)期債券投資損失，無法收回的長(zhǎng)期股權(quán)投資損失，自然災(zāi)害等不可抗力因素造成的損失，稅收滯納金，罰金，罰款，被沒收財(cái)物的損失，捐贈(zèng)支出，贊助支出等。　　2、企業(yè)準(zhǔn)則營(yíng)業(yè)外支出主要包括：非流動(dòng)性資產(chǎn)處置損失、盤虧損失、罰款支出、公益性捐贈(zèng)支出、非常損失、非貨幣性交換損失、債務(wù)重組損失等。

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注會(huì)取證：回復(fù)小玖老師那為什么這個(gè)圖上寫的處理不一樣??？一個(gè)是93，一個(gè)是113

2023-03-11 10:57:31

小玖老師：回復(fù)注會(huì)取證您好，您給的圖片中只能看到表格的半截，看不到全部的題目。

2023-03-11 11:08:15

陳詩晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問

4.99

解題: 17.93w

借營(yíng)業(yè)外支出貸銀行存款。

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風(fēng)之浪漫：回復(fù)陳詩晗老師這個(gè)題的支出

2023-03-11 12:13:23

陳詩晗老師：回復(fù)風(fēng)之浪漫借，營(yíng)業(yè)外支出113 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅費(fèi)13

2023-03-11 12:28:38

風(fēng)之浪漫：回復(fù)陳詩晗老師那在小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下就不存在稅會(huì)差異是嗎

2023-03-11 12:56:23

陳詩晗老師：回復(fù)風(fēng)之浪漫這里稅都是一樣，同學(xué)

2023-03-11 13:18:44

小劉老師

職稱：,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 0.04w

你好，沒有專門的準(zhǔn)則規(guī)定捐贈(zèng)支出和收入。

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春之晨意：回復(fù)小劉老師單位購(gòu)買防護(hù)服贈(zèng)送給醫(yī)院怎么做賬嗎呢

2023-03-11 13:00:21

佩瑤老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師

4.97

解題: 0.13w

你好這里增值稅是13% 應(yīng)該是一般納稅人捐贈(zèng)成本=公允價(jià)值*（1%2B適應(yīng)稅率）=100*（1%2B13%）=113

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王利老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.90

解題: 0.14w

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曉海老師

職稱：會(huì)計(jì)中級(jí)職稱

5.00

解題: 2.42w

接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)，其入帳價(jià)值按以下原則確認(rèn)： 1、對(duì)于接受贈(zèng)予的固定資產(chǎn)，附帶有發(fā)票等憑證的。那么按照發(fā)票金額及相關(guān)處置費(fèi)用作為固定資產(chǎn)入帳價(jià)值，并按國(guó)家財(cái)務(wù)制度及企業(yè)固定資產(chǎn)折舊管理辦法以帳面價(jià)值為基數(shù)，實(shí)施折舊核算 2、如果沒有發(fā)票等憑證的，按照市場(chǎng)上同類產(chǎn)品價(jià)值加相關(guān)稅費(fèi)后價(jià)值入帳，沒有同類產(chǎn)品的，按照資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值入帳，并按照入帳價(jià)值總額與相關(guān)規(guī)定，執(zhí)行折舊核算 3、如果是舊設(shè)備，按上述辦法確定價(jià)值后，減去根據(jù)資產(chǎn)新舊程度估計(jì)的價(jià)值損耗后的余額作為入帳價(jià)值，對(duì)接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)而需要支付的所得稅，會(huì)計(jì)處理在遞延稅款中核算，但稅務(wù)機(jī)關(guān)要求立即交納。入帳價(jià)值與遞延稅金的差額，入資本公積——接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)公積中核算，代捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)處置后，該公積轉(zhuǎn)入資本公積——其他公積中核算，并可轉(zhuǎn)增資本具體為：借：固定資產(chǎn) 貸: 現(xiàn)金或銀存：用于安裝等費(fèi)用遞延稅金——接受捐贈(zèng)應(yīng)交所得稅資本公積——接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)公積

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宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 29.63w

您好！新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則都是計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入了。你直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入就行了。

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豆豆：回復(fù)宋生老師好吧，那也是需要繳企業(yè)所得稅的是吧，不能稅前扣除了

2023-03-11 17:37:26

宋生老師：回復(fù)豆豆您好！是的。

2023-03-11 18:02:08

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 29.63w

你好！這個(gè)準(zhǔn)則里面本身沒有這個(gè)科目

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文老師

職稱：中級(jí)職稱

4.97

解題: 7.38w

對(duì)外捐贈(zèng)，稅法視同銷售，會(huì)計(jì)上不確認(rèn)收入按成本轉(zhuǎn)賬借：營(yíng)業(yè)外支出-捐贈(zèng)支出 107 貸：庫存商品 90（成本價(jià)）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 17（按售價(jià)100提銷項(xiàng)稅）

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碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師多開發(fā)票金額部分的稅款已收，其余部分如何處理

2023-03-11 19:56:58

文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油多開發(fā)票部分是什么意思

2023-03-11 20:10:01

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師多開發(fā)票部分是比實(shí)際銷售給他的價(jià)格多出的部分

2023-03-11 20:21:59

文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油就是其余部分對(duì)方不會(huì)給你錢了，那就用現(xiàn)金收款把賬做平?；蛘咦寣?duì)方通過銀行轉(zhuǎn)賬到你公司的對(duì)公賬上，你再取現(xiàn)金還給對(duì)方。

2023-03-11 20:43:01

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師捐贈(zèng)時(shí)如果銷售部已做了視同銷售即損贈(zèng)部門已成了應(yīng)收帳款的客戶，那么這筆應(yīng)收款該如何處理

2023-03-11 21:00:56

文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油借營(yíng)業(yè)外支出---捐贈(zèng)支出貸應(yīng)收賬款

2023-03-11 21:17:54

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師如何用現(xiàn)金收款把帳做平，明明它沒給錢呀。，即使付給他現(xiàn)金也得有手續(xù)，這個(gè)手續(xù)如何走呢

2023-03-11 21:45:41

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師我是說如果銷售部已把它視為應(yīng)收帳款了，銷售部這個(gè)帳如何平？因銷售部必須得有這筆款。

2023-03-11 21:57:58

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師是不是銷售部得報(bào)銷售費(fèi)用來處理這筆應(yīng)收帳款呢？

2023-03-11 22:16:34

文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油其實(shí)你也不應(yīng)該收這筆錢，那為什么要多開票呢，你多開了就是虛開啊，賬不平，又不應(yīng)該收錢，那也不能一直掛賬上呀，所以要把賬做平，只能那樣做了，借庫存現(xiàn)金 /銀行存款貸應(yīng)收賬款，收銀行的話，再付給他現(xiàn)金，就不能走外帳了。銷售部必須得有這筆款是什么意思啊

2023-03-11 22:30:05

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師我是說捐贈(zèng)的貨款，銷售部已掛帳，這筆款如何平？銷售部不管它是不是捐贈(zèng)，只要出庫都要視為銷售、收款。

2023-03-11 22:40:58

文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油捐贈(zèng)做營(yíng)業(yè)外支出，借營(yíng)業(yè)外支出---捐贈(zèng)支出貸應(yīng)收賬款，這樣應(yīng)收賬款也平了

2023-03-11 23:02:58

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師對(duì)！事情是這樣的：銷售部的會(huì)計(jì)沒有做帳務(wù)處理的權(quán)限，他做的銷售發(fā)票軟件系統(tǒng)自動(dòng)掛應(yīng)收系統(tǒng)，所以這筆捐贈(zèng)款在銷售部自然就成了應(yīng)收帳款。

2023-03-11 23:18:18

文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油你那讓他按收款的方式做視通同款，應(yīng)該做了收款后，不是應(yīng)該交款到你們財(cái)務(wù)嗎，那到時(shí)候就附一份捐贈(zèng)說明好了，你們?cè)僮鼍栀?zèng)的會(huì)計(jì)處理。不知道這樣操作是否可行

2023-03-11 23:42:49

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師這樣行嗎？銷售部銷售時(shí)會(huì)計(jì)做：借應(yīng)收帳款、應(yīng)交稅費(fèi)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。銷售部報(bào)銷售費(fèi)用時(shí)，會(huì)計(jì)做：借銷售費(fèi)用，貸應(yīng)收帳款。辦了捐贈(zèng)手續(xù)之后，會(huì)計(jì)做：借營(yíng)業(yè)處支出，貸銷售費(fèi)用。這樣銷售部就無應(yīng)收帳款掛帳了。

2023-03-12 00:01:16

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)在貸方。

2023-03-12 00:17:09

文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油總歸要特殊情況特殊處理啊，本來就應(yīng)該無應(yīng)收賬款掛賬了呀

2023-03-12 00:40:40

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師銷售費(fèi)用能不能做個(gè)中間科目過渡一下呢？

2023-03-12 00:52:42

文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油可以的

2023-03-12 01:19:39

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師謝謝老師！

2023-03-12 01:34:00

文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油不客氣

2023-03-12 01:56:00

王利老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.90

解題: 0.14w

借：營(yíng)業(yè)外支出，貸：銀行存款

全部回復(fù)

羅老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.96

解題: 1.7w

需要通過公益組織或縣以上政府捐贈(zèng)的才可以稅前限額扣除（會(huì)計(jì)利潤(rùn)的12%），通過營(yíng)業(yè)外支出科目核算。

全部回復(fù)

曉海老師

職稱：會(huì)計(jì)中級(jí)職稱

5.00

解題: 2.42w

你好！費(fèi)用的攤銷是看使用部門與來源無關(guān)，不管是捐贈(zèng)的還是購(gòu)買的只看物品的使用部門決定是管理費(fèi)用還是銷售費(fèi)用、制造費(fèi)用等。

全部回復(fù)

著急的發(fā)卡：回復(fù)曉海老師當(dāng)我們收到一個(gè)辦公桌時(shí)，周轉(zhuǎn)材料不是應(yīng)該增加嗎？借：周轉(zhuǎn)材料貸：營(yíng)業(yè)外收入

2023-03-11 23:31:50

曉海老師：回復(fù)著急的發(fā)卡你好！這道題應(yīng)該是講的周轉(zhuǎn)材料五五攤銷法的會(huì)計(jì)分錄。

2023-03-11 23:58:50

曉海老師：回復(fù)著急的發(fā)卡你好！如果沒問題，請(qǐng)?jiān)u價(jià)打分，謝謝！

2023-03-12 00:27:40

羅老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.96

解題: 1.7w

不能計(jì)，應(yīng)該計(jì)入捐贈(zèng)收入借:現(xiàn)金/銀行存款貸:捐贈(zèng)收入

全部回復(fù)

羅老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.96

解題: 1.7w

計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入

全部回復(fù)

曉詩老師

職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

4.97

解題: 0.28w

學(xué)員你好新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則附錄《會(huì)計(jì)科目和主要帳務(wù)處理》對(duì)營(yíng)業(yè)外收入科目的規(guī)定可以看出，該科目下設(shè)置了捐贈(zèng)利得的明細(xì)科目，說明新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定將企業(yè)接受捐贈(zèng)資產(chǎn)的價(jià)值作為捐贈(zèng)利得直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。這里的您指的債權(quán)人是怎么產(chǎn)生呢？

全部回復(fù)