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姜老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 0.48w

職工薪酬核算基本相同，都是先計(jì)提工資，借：支出貸：應(yīng)付職工薪酬。發(fā)放借：應(yīng)付職工薪酬貸：銀行等。政府會(huì)計(jì)有財(cái)政直接支付，所以支付工資時(shí)是貸：財(cái)政撥款收入。政府會(huì)計(jì)和企業(yè)的工資支付區(qū)別在于政府會(huì)計(jì)要做雙分錄，而企業(yè)只做單分錄。

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陳詩晗老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問

4.99

解題: 17.93w

你是指哪塊兒的核算辦法職工薪酬是屬于會(huì)計(jì)核算范圍的一部分。是根據(jù)企業(yè)所采用的準(zhǔn)則規(guī)定進(jìn)行核算處理的。

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小羅老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.94

解題: 0.02w

1.福利費(fèi)沒有計(jì)提就實(shí)際發(fā)放了（比如購入一批月餅發(fā)放給員工，直接借記應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)，貸記銀行存款），這種情況比較少； 2、一部分福利費(fèi)進(jìn)入產(chǎn)品成本（比如存貨、在建工程、開發(fā)成本等），由于沒有影響利潤總額，因此納稅調(diào)整也不會(huì)考慮這部分，案例4應(yīng)該屬于這種情況。

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莊莊老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊會(huì)計(jì)過一科會(huì)計(jì),正在考稅務(wù)師

4.97

解題: 0.04w

您好，應(yīng)付職工薪酬科目是負(fù)負(fù)債科目不掛個(gè)人往來。管理費(fèi)用-工資可以掛部門掛職員

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莊莊老師：回復(fù)彩您工資是先計(jì)提，后發(fā)放

2023-03-11 12:32:38

彩：回復(fù)莊莊老師那就是在銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用里面去設(shè)置二級(jí)科目“職工薪酬”，再設(shè)置三級(jí)科目工資、醫(yī)社保、抽成、獎(jiǎng)金。是嗎

2023-03-11 12:46:43

彩：回復(fù)莊莊老師在損益類科目去核算職工個(gè)人往來？

2023-03-11 13:07:09

莊莊老師：回復(fù)彩計(jì)提，借費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬，應(yīng)付職工薪酬可以設(shè)置二級(jí)科目，費(fèi)用可以掛職員部分等核算項(xiàng)目

2023-03-11 13:17:52

彩：回復(fù)莊莊老師您的意思是，費(fèi)用的二級(jí)科目，不管是管理人員還是銷售人員，都按照職員設(shè)置個(gè)人往來，不設(shè)置工資，抽成，獎(jiǎng)金等。然后在負(fù)債類科目應(yīng)付職工薪酬下才設(shè)置工資，獎(jiǎng)金等二級(jí)科目是嗎？

2023-03-11 13:35:27

彩：回復(fù)莊莊老師老師，我分錄懂的做，現(xiàn)在就是剛開始設(shè)置賬套，打算核算每個(gè)職工的工資，抽成，醫(yī)社保，獎(jiǎng)金，然后必須具體到每個(gè)職工的每個(gè)費(fèi)用有多少，這個(gè)的個(gè)人往來核算不知道要設(shè)置在哪個(gè)科目名下，還有工資抽成這些設(shè)置在哪里

2023-03-11 14:04:31

莊莊老師：回復(fù)彩您好，不是的，是掛核算項(xiàng)目，掛職員，并不是二級(jí)科目，你上軟件，搞金蝶或者用友軟件的都懂，你就說掛核算項(xiàng)目，他們都懂

2023-03-11 14:33:35

玲老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 37.73w

殘保金與職工沒有關(guān)系

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玲老師：回復(fù)我是努力的會(huì)計(jì)小白癡再有記哪個(gè)科目是準(zhǔn)則規(guī)定

2023-03-11 13:31:35

maize老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 18.13w

借方表示發(fā)了，貸方表示計(jì)提，職工薪酬準(zhǔn)則要求的，這個(gè)應(yīng)付職工薪酬是一級(jí)科目，后面有工資，工會(huì)經(jīng)費(fèi)，職工教育經(jīng)費(fèi)，福利費(fèi) 等明細(xì)科目

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阿童木：回復(fù)maize老師計(jì)提是什么意思呢，一般是先發(fā)放還是先計(jì)提呢

2023-03-11 14:54:35

maize老師：回復(fù)阿童木先計(jì)提，后發(fā)，現(xiàn)在不是做3月憑證嗎，權(quán)責(zé)發(fā)生制，工資需要先3月計(jì)提，不管咋發(fā)，你看截圖

2023-03-11 15:06:02

田老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.97

解題: 1.05w

如果申報(bào)了個(gè)稅就通過應(yīng)付職工薪酬來核算，如果收到的是勞務(wù)票可以直接進(jìn)成本費(fèi)用

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2463024587：回復(fù)田老師我沒收到票，做了工資表，也沒報(bào)個(gè)稅，入了成本也是通過應(yīng)付職工薪酬核算的

2023-03-11 16:07:30

田老師：回復(fù)2463024587這樣做是不對(duì)的，稅查到會(huì)減除成本的

2023-03-11 16:34:21

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.48w

你好，通過其他應(yīng)收款核算的借；其他應(yīng)收款貸；銀行存款

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小風(fēng)：回復(fù)鄒老師那不是其他應(yīng)收多了？這個(gè)不向職工收取是企業(yè)付的

2023-03-11 17:23:20

鄒老師：回復(fù)小風(fēng)你好，是支付給勞動(dòng)保障部門，今后可以收回的

2023-03-11 17:43:17

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.48w

你好，你看你支付工資的分錄，有沒有通過借方應(yīng)付職工薪酬科目核算了

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林老師

職稱：會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 0.5w

應(yīng)付職工薪酬是指企業(yè)根據(jù)有關(guān)規(guī)定應(yīng)付給職工的各種薪酬，包括職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼，職工福利費(fèi)，醫(yī)療、養(yǎng)老、失業(yè)、工傷、生育等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，住房公積金，工會(huì)經(jīng)費(fèi)，職工教育經(jīng)費(fèi)，非貨幣性福利等因職工提供服務(wù)而產(chǎn)生的義務(wù)。

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