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企業(yè)會計制度利潤分配
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陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問
4.99
解題: 17.93w
引用 @ Leo mama 發(fā)表的提問：
老師，請問小企業(yè)會計制度中利潤分配未分配利潤在民非企業(yè)會計制度中的非限定性凈資產(chǎn)明細(xì)科目寫什么呢？
非限定性凈資產(chǎn)累計盈余。
1樓
2023-03-09 18:05:02
全部回復(fù)
宇飛老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,注冊會計師
4.99
解題: 1.4w
引用 @ Ng^KaMing~ 發(fā)表的提問：
請教我單位是民非企業(yè)，前任會計是用企業(yè)會計制度做的帳，那么我應(yīng)該怎樣轉(zhuǎn)變民非會計制度做帳呢，未分配利潤放到哪里
你好，未分配利潤放在非限定性凈資產(chǎn)。
2樓
2023-03-09 19:01:00
全部回復(fù)
答疑蘇老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ 芬奶奶 發(fā)表的提問：
老師，問下小企業(yè)會計制度中的未分配利潤有負(fù)的80萬，改用民非企業(yè)制度，這負(fù)80萬錄在哪個科目？
你好 這80萬錄在非限定性凈資產(chǎn)里。
3樓
2023-03-09 20:07:56
全部回復(fù)
芬奶奶：回復(fù)答疑蘇老師 好的，謝謝老師！
2023-03-09 20:43:35
答疑蘇老師：回復(fù)芬奶奶不客氣 祝工作順利哦！
2023-03-09 20:54:00
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46.31w
引用 @ 燕兒 發(fā)表的提問：
老師問一下，醫(yī)院之前用的企業(yè)會計制度，后改為民間非盈利組織會計制度，之前的未分配利潤和實收資本余額應(yīng)記在民非制度的哪里？
實收資本和未分配利潤都是非限定性凈資產(chǎn)
4樓
2023-03-09 21:26:00
全部回復(fù)
燕兒：回復(fù)樸老師 實收資本是貸方余額50.萬， 未分配利潤是借方余額120萬，應(yīng)該怎么填
2023-03-09 22:02:51
樸老師：回復(fù)燕兒借方余額是虧損了吧，那你這個是-７０萬？
2023-03-09 22:21:33
燕兒：回復(fù)樸老師 對，新開的醫(yī)院，是虧損的
2023-03-09 22:37:34
燕兒：回復(fù)樸老師 直接把-70萬寫在非限定性凈資產(chǎn)對嗎
2023-03-09 23:06:58
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 燕兒 發(fā)表的提問：
老師，問一下醫(yī)院用民非會計制度，非限定性凈資產(chǎn)科目下可以設(shè)置二級明細(xì)科目嗎，之前用的企業(yè)會計制度現(xiàn)在要變?yōu)槊穹菚嬛贫?，實收資本貸方50萬和未分配利潤借方120萬上年有余額怎么記
您好，同學(xué)。 可以設(shè)置的，這個根據(jù)你實際情況處理。
5樓
2023-03-09 22:40:54
全部回復(fù)
燕兒：回復(fù)陳詩晗老師 二級科目可以設(shè)置實收資本和未分配利潤嗎
2023-03-09 23:05:55
陳詩晗老師：回復(fù)燕兒原則上二級科目 是沒有具體規(guī)定，明細(xì)要怎么設(shè)置，是根據(jù)你實際情況處理的。
2023-03-09 23:18:13
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 楊月兒 發(fā)表的提問：
民辦非企業(yè) 前一年度按照企業(yè)會計制度建賬，今年怎么來調(diào)整凈資產(chǎn)。民辦非在凈資產(chǎn)分為非限定性和限定性資產(chǎn)，而之前賬務(wù)處理凈資產(chǎn)列報在利潤分配未分配利潤，年初怎么調(diào)整？
年初的話一樣的，你放到年初未分配利潤就可以了。
6樓
2023-03-09 23:38:10
全部回復(fù)
楊月兒：回復(fù)陳詩晗老師 老師的意思是我可以不用調(diào)整嗎？上一年度我就是把本來在非限定性資產(chǎn)的金額擺在了未分配利潤里面。
2023-03-10 00:21:11
陳詩晗老師：回復(fù)楊月兒那可以啊，這種情況你就不用單獨去調(diào)整。
2023-03-10 00:36:09
楊月兒：回復(fù)陳詩晗老師 今年審計的時候?qū)徲嫻菊f我未按照民辦非企業(yè)會計制度做賬。我想在2022年進(jìn)行修訂，最好的辦法是啥？
2023-03-10 00:49:06
陳詩晗老師：回復(fù)楊月兒那你直接在二年一月份建賬的時候就重新改一個準(zhǔn)則，就行。
2023-03-10 01:04:44
楊月兒：回復(fù)陳詩晗老師 那我重新建一個賬套，把去年末的資產(chǎn)負(fù)債凈資產(chǎn)按照民辦非會計制度結(jié)轉(zhuǎn)過去，2022年就可以按照民辦非準(zhǔn)則制度做了，老師是這個意思吧？
2023-03-10 01:25:51
陳詩晗老師：回復(fù)楊月兒對的對的，就是這個意思。
2023-03-10 01:52:21
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 萍姑娘 發(fā)表的提問：
請問 涉及到需要調(diào)整以前年度的損益類賬務(wù)，如果是企業(yè)會計制度，就用以前年度損益調(diào)整，小企業(yè)會計準(zhǔn)則就是利潤分配-未分配利潤，是這樣嗎？
你好 是的 就是這樣的
7樓
2023-03-10 00:47:38
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 淡然 發(fā)表的提問：
請問新辦企業(yè)適用的是企業(yè)會計制度，現(xiàn)在沒有業(yè)務(wù)，15年12月把銀行的利息直接進(jìn)了財務(wù)費用，年報報表和今年1季報表已報?，F(xiàn)在我可以把未分配利潤改掉，以后發(fā)生的費用進(jìn)長期待攤嗎
如果你修改了，會導(dǎo)致與國稅上傳的報表不一致
8樓
2023-03-10 01:52:41
全部回復(fù)
淡然：回復(fù)鄒老師 哦，那我以后都全部進(jìn)費用，不走長期待攤是嗎。但是企業(yè)會計制度說生產(chǎn)經(jīng)營前全部進(jìn)長期待攤，我們現(xiàn)在還沒開始經(jīng)營
2023-03-10 02:13:56
鄒老師：回復(fù)淡然籌建期影響損益的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)計入待攤費用科目核算
2023-03-10 02:37:05
淡然：回復(fù)鄒老師 那我現(xiàn)在是改還是不改啊，我們沒有籌建，只是一直沒有開始經(jīng)營
2023-03-10 03:03:22
鄒老師：回復(fù)淡然個人不建議修改，你可以在這個月調(diào)整過來
2023-03-10 03:31:00
淡然：回復(fù)鄒老師 調(diào)整了以后這季的報表就跟上季不一樣了，未分配利潤沒有金額，長期待攤就有金額，就跟已把的報表不一樣。這樣可以嗎
2023-03-10 03:59:34
鄒老師：回復(fù)淡然你只是調(diào)整這個月的，怎么會影響上個季度的數(shù)據(jù)呢
2023-03-10 04:25:39
淡然：回復(fù)鄒老師 我這個月改長期待攤，以前又是直接進(jìn)費用，這樣好嗎
2023-03-10 04:43:14
鄒老師：回復(fù)淡然當(dāng)然不好，但是你前面做錯了，只能這樣調(diào)整了
2023-03-10 04:57:47
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 木子安 發(fā)表的提問：
以前年度管理費用-福利費，使用白條入賬，現(xiàn)需要調(diào)整，公司使用的是小企業(yè)會計制度，調(diào)整時使用利潤分配-未分配利潤怎么做分錄？還是小企業(yè)會計制度下調(diào)整管理費用，直接在當(dāng)期進(jìn)行沖減，做相反分錄，結(jié)轉(zhuǎn)損益，不需要通過利潤分配-未分配利潤科目？
同學(xué)，如果是小企業(yè)會計準(zhǔn)則不需要通過未分配利潤，直接調(diào)整當(dāng)期。
9樓
2023-03-10 02:47:41
全部回復(fù)
木子安：回復(fù)陳詩晗老師 老師，本月管理費用不足，調(diào)整后管理費用出現(xiàn)負(fù)數(shù)沒關(guān)系嗎？因為福利費還牽扯稅前扣除的問題，請問這個影響嗎？
2023-03-10 03:04:44
陳詩晗老師：回復(fù)木子安管理費用負(fù)數(shù)沒有影響。但是福利費這塊兒需要在所得稅匯算時做調(diào)整。
2023-03-10 03:28:17
木子安：回復(fù)陳詩晗老師 老師，福利費這塊，匯算清繳的時候填寫調(diào)整后的金額嗎？利潤總額也需要修改嗎？
2023-03-10 03:44:09
陳詩晗老師：回復(fù)木子安你匯算清繳的時候，福利費按工資14%部分扣除，如果福利費超過這個金額，需要做納稅調(diào)增，那么這樣所得稅就多了，利潤也就變了，但調(diào)的是所得稅費用和凈利潤。
2023-03-10 03:54:29
木子安：回復(fù)陳詩晗老師 請問老師，匯算清繳填寫管理費用金額時需要填寫調(diào)整后的金額嗎？
2023-03-10 04:06:19
陳詩晗老師：回復(fù)木子安匯算時，有帳載金額和稅法金額，帳載金額填寫你利潤表的，稅法是調(diào)整后的。
2023-03-10 04:30:28
木子安：回復(fù)陳詩晗老師 好的，謝謝老師
2023-03-10 04:41:11
陳詩晗老師：回復(fù)木子安不客氣，祝你工作愉快
2023-03-10 04:52:00
月月老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ lynette 發(fā)表的提問：
老師你好，公司是小企業(yè)會計制度，沒有“以前年度損益調(diào)整”科目，是把2000元直接做到利潤分配-未分配利潤里的，這
你好，是可以的。
10樓
2023-03-10 04:16:57
全部回復(fù)
lynette：回復(fù)月月老師 老師你好，公司是小企業(yè)會計制度，沒有“以前年度損益調(diào)整”科目，是把2000元直接做到利潤分配-未分配利潤里的，這樣，賬套里的利潤表凈利潤就比國稅系統(tǒng)里的利潤表要多出2000，這個怎么處理呀？
2023-03-10 04:31:28
月月老師：回復(fù)lynette你好，沒關(guān)系的。
2023-03-10 04:53:59
lynette：回復(fù)月月老師 老師，你的意思是賬套里的凈利潤多出來的2000不用管它。賬套和稅務(wù)申報系統(tǒng)里的利潤表中的凈利潤2019年一直都差2000，這個不用去管它是嗎？
2023-03-10 05:20:05
月月老師：回復(fù)lynette你好，凈利潤不會多2000的。你是怎么做的分錄。
2023-03-10 05:33:03
lynette：回復(fù)月月老師 借 ： 利潤分配-未分配利潤 2000 貸： 應(yīng)交稅費--所得稅 2000 匯算補(bǔ)繳的所得稅 這個2000入到賬套利潤表里的凈利潤中了，但是在稅務(wù)系統(tǒng)的利潤表里卻沒有這2000呀
2023-03-10 05:59:47
月月老師：回復(fù)lynette你好，這個分錄沒有到利潤表的凈利潤，沒有影響損益的科目。
2023-03-10 06:22:43
lynette：回復(fù)月月老師 是的，但是賬套里的利潤表和稅務(wù)系統(tǒng)里的利潤表凈利潤的金額就是不一致的，是有差異的。今年一年會一直有差異。是不用管它嗎？
2023-03-10 06:44:39
lynette：回復(fù)月月老師 明白了，我知道了
2023-03-10 07:13:04
月月老師：回復(fù)lynette你好，麻煩給個五星好評，謝謝了。
2023-03-10 07:35:23
方老師
職稱：中級會計師、注冊稅務(wù)師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ 自然的貓咪 發(fā)表的提問：
單位實行事業(yè)會計制度，對于企業(yè)的會計報表，是不是把凈資產(chǎn)填 在未分配利潤里？
是的。
11樓
2023-03-10 05:12:01
全部回復(fù)
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 北斗星的愛 發(fā)表的提問：
非限定性凈資產(chǎn)相當(dāng)于企業(yè)會計制度下的“實收資本”和“利潤分配嗎？
是的，就是相當(dāng)于企業(yè)的這2個
12樓
2023-03-10 06:37:07
全部回復(fù)
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ ? ? ? 發(fā)表的提問：
是社會團(tuán)體，用的民間非盈會計制度漏記以前年度的一筆應(yīng)收款怎么做賬但是我們會計制度里好象沒有“利潤分配-未分配利潤”這個科目
你好！ 借：應(yīng)收賬款 貸：非限定性凈資產(chǎn)
13樓
2023-03-10 07:44:15
全部回復(fù)
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 平安 發(fā)表的提問：
非營利性企業(yè)事業(yè)會計制度財務(wù)報表中的非限制性資產(chǎn)是填實收資本與未分配利潤的合計數(shù)嗎?
你好，是的，沒錯，為你點贊。這個問題若還有疑問，請繼續(xù)提，等我答復(fù)你明確了，如果覺得還滿意，請給我評價，謝謝。
14樓
2023-03-10 08:37:56
全部回復(fù)
何江何老師
職稱：中級會計師,高級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 3.65w
引用 @ 預(yù)感i 發(fā)表的提問：
在企業(yè)會計制度設(shè)計中，如果只有兩個人，怎樣分配會計職位？如果只有五個人怎樣分配會計職位？
您好同學(xué)，一般是一個出納（可以再負(fù)責(zé)除費用，應(yīng)收應(yīng)付款和檔案保管之外的其它一些財務(wù)工作） 另一個主要是會計工作，除了出納之外的工作由他來做。 五個人一般是一個出納（負(fù)責(zé)銀行與現(xiàn)金），一個費用會計主要是費用審核，一個往來會計，負(fù)責(zé)核對往來款。一個主管（負(fù)責(zé)報稅等）一個是其它雜事。
15樓
2023-03-10 09:30:03
全部回復(fù)

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