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小惑老師

職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 1.66w

引用 @ 會(huì)計(jì)學(xué)堂發(fā)表的提問(wèn)：

本月進(jìn)項(xiàng)大于消項(xiàng)，但有簡(jiǎn)易征收需繳稅，會(huì)計(jì)分錄一般計(jì)稅項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)，屬于留抵增值稅，對(duì)于簡(jiǎn)易征稅需要交稅，不存在用一般計(jì)稅項(xiàng)目的抵簡(jiǎn)易征稅的，因此需要按簡(jiǎn)易計(jì)稅的進(jìn)行繳稅處理。月末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候怎么做會(huì)計(jì)分錄？

借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅貸：銀行存款

全部回復(fù)

會(huì)計(jì)學(xué)堂：回復(fù)小惑老師但是我沒(méi)有單獨(dú)做簡(jiǎn)易計(jì)稅的分錄

2023-03-09 19:14:26

小惑老師：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)堂這個(gè)你要分開(kāi)的。要不進(jìn)項(xiàng)怎么能證明都是一般計(jì)稅項(xiàng)目

2023-03-09 19:25:19

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 46.31w

同學(xué)你好收到總包款借銀行存款貸工程結(jié)算應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅支付分包款借工程施工應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅貸銀行存款也可以在簡(jiǎn)易計(jì)稅下再分設(shè)差額計(jì)稅

全部回復(fù)

木子文：回復(fù)樸老師老師，這個(gè)分包的發(fā)票來(lái)了以后不是要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？還差額計(jì)稅，這樣是不是就多了筆稅金？您能帶個(gè)數(shù)字教教我嗎

2023-03-09 19:57:41

樸老師：回復(fù)木子文這個(gè)借方簡(jiǎn)易計(jì)稅就是沖減了第一個(gè)分錄的貸方簡(jiǎn)易計(jì)稅這種的都是普票

2023-03-09 20:23:56

木子文：回復(fù)樸老師都是開(kāi)的專票

2023-03-09 20:51:48

樸老師：回復(fù)木子文專票就進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出到工程施工

2023-03-09 21:12:45

木子文：回復(fù)樸老師因?yàn)椴铑~計(jì)稅要填制表三，這樣實(shí)際上進(jìn)項(xiàng)是抵扣了，這樣的要如何做賬

2023-03-09 21:28:54

樸老師：回復(fù)木子文簡(jiǎn)易計(jì)稅下的差額納稅收到專票也不能抵扣的

2023-03-09 21:42:23

木子文：回復(fù)樸老師簡(jiǎn)易計(jì)稅差額征稅等于是銷項(xiàng)稅額做了抵減，對(duì)嗎？

2023-03-09 22:07:02

樸老師：回復(fù)木子文對(duì)的是這個(gè)意思的

2023-03-09 22:28:05

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

5.00

解題: 20.65w

引用 @ 不相信發(fā)表的提問(wèn)：

老師，建筑施工企業(yè)，有簡(jiǎn)易計(jì)稅和一般計(jì)稅項(xiàng)目。能分別寫下簡(jiǎn)易計(jì)稅和一般計(jì)稅增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄嗎？應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅科目月末有余額嗎？計(jì)提附加稅是要簡(jiǎn)易計(jì)稅和一般計(jì)稅項(xiàng)目應(yīng)交增值稅合起來(lái)計(jì)提附加稅嗎？

您好簡(jiǎn)易計(jì)稅月末不需要寫分錄結(jié)轉(zhuǎn) 次月繳納后直接寫分錄借；應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅貸：銀行存款一般計(jì)稅項(xiàng)目月末借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅計(jì)提附加稅是要簡(jiǎn)易計(jì)稅和一般計(jì)稅項(xiàng)目應(yīng)交增值稅合起來(lái)計(jì)提附加稅

全部回復(fù)

文文老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 14.41w

分個(gè)人所得稅，企業(yè)所得稅，附加稅分別計(jì)提應(yīng)交稅費(fèi)－簡(jiǎn)易計(jì)稅這是計(jì)提增值稅的

全部回復(fù)

羞澀的大神：回復(fù)文文老師計(jì)提借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)－簡(jiǎn)易計(jì)稅應(yīng)交稅費(fèi)－企業(yè)所得應(yīng)交稅費(fèi)－個(gè)人所得稅應(yīng)交稅費(fèi)－附加稅繳納借：應(yīng)交稅費(fèi)－簡(jiǎn)易計(jì)稅應(yīng)交稅費(fèi)－企業(yè)所得應(yīng)交稅費(fèi)－個(gè)人所得稅應(yīng)交稅費(fèi)－附加稅貸：銀行存款老師，是這樣做嗎

2023-03-09 22:04:37

文文老師：回復(fù)羞澀的大神計(jì)提增值稅借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)－簡(jiǎn)易計(jì)稅計(jì)提其他稅借：所得稅費(fèi)用借：應(yīng)付職工薪酬借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)－企業(yè)所得貸：應(yīng)交稅費(fèi)－個(gè)人所得稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)－附加稅繳納的分錄，正確

2023-03-09 22:15:15

羞澀的大神：回復(fù)文文老師好的，謝謝老師

2023-03-09 22:41:25

文文老師：回復(fù)羞澀的大神不用謝，有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)!

2023-03-09 23:08:43

文老師

職稱：中級(jí)職稱

4.97

解題: 7.38w

您好，借應(yīng)交稅費(fèi)--簡(jiǎn)易計(jì)稅貸銀行存款

全部回復(fù)

maize老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 18.13w

確認(rèn)收入借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅支出成本時(shí)候做借：應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：銀行存款 3）繳納增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅　貸：銀行存款

全部回復(fù)

馬老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 1.88w

對(duì)著呢?。。。?！

全部回復(fù)

小花：回復(fù)馬老師好的我就是不確定月末這樣做對(duì)不對(duì) 聽(tīng)老師說(shuō)對(duì)就放心了謝謝老師了

2023-03-10 01:02:20

馬老師：回復(fù)小花不客氣，如果解答了你的疑問(wèn)請(qǐng)給老師五星好評(píng)謝謝

2023-03-10 01:24:24

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 71.36w

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)抵減金額貸銀行存款。

全部回復(fù)

dping：回復(fù)郭老師簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目附加稅按差額后實(shí)際繳納的增值稅計(jì)算

2023-03-10 02:34:13

郭老師：回復(fù)dping你好是的，是的是的。

2023-03-10 02:55:09

dping：回復(fù)郭老師好的，謝謝老師

2023-03-10 03:19:41

郭老師：回復(fù)dping不用客氣工作愉快

2023-03-10 03:37:42

笑笑老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師

4.99

解題: 0.72w

您好，這部分要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出借：相關(guān)科目貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

全部回復(fù)

紫藤老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 13.37w

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 1）如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 2）如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅繳納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：銀行存款

全部回復(fù)

Q：回復(fù)紫藤老師我是說(shuō)銷項(xiàng)稅不能抵扣，因是簡(jiǎn)易計(jì)征。所以不是這個(gè)項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅票和簡(jiǎn)易計(jì)征的銷項(xiàng)月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)？謝謝老師

2023-03-10 04:20:57

紫藤老師：回復(fù)Q結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

2023-03-10 04:49:29

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 31.76w

你好選擇勾選不抵扣。價(jià)稅合計(jì)來(lái)入成本

全部回復(fù)

塵?：回復(fù)meizi老師是不勾選嗎

2023-03-10 05:37:35

meizi老師：回復(fù)塵??你好是的。因?yàn)槟愫?jiǎn)易計(jì)稅的項(xiàng)目取得的專票是無(wú)法抵扣的?

2023-03-10 06:03:59

塵?：回復(fù)meizi老師勾選后自動(dòng)導(dǎo)入進(jìn)項(xiàng)的呢

2023-03-10 06:15:24

meizi老師：回復(fù)塵??你好? 是的。? 你這個(gè)勾選不抵扣。是不能抵扣的選擇哦??

2023-03-10 06:39:40

塵?：回復(fù)meizi老師增值稅申報(bào)表主表比附表多一分，怎么弄

2023-03-10 07:09:33

meizi老師：回復(fù)塵??你好? 以你的? 申報(bào)表為準(zhǔn) 。到時(shí)有差異你看能不能通過(guò) 。?

2023-03-10 07:36:47

塵?：回復(fù)meizi老師印花的計(jì)稅依據(jù)包括簡(jiǎn)易計(jì)稅的含稅價(jià)嗎

2023-03-10 07:50:42

meizi老師：回復(fù)塵??你好包括的。這部分還是需要交納稅費(fèi)的?

2023-03-10 08:10:21

馬老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 1.88w

借應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅貸銀行存款

全部回復(fù)

張晨晨：回復(fù)馬老師請(qǐng)問(wèn)建筑業(yè)的增值稅稅負(fù)率大概是多少？謝謝

2023-03-10 07:22:48

馬老師：回復(fù)張晨晨這個(gè)每個(gè)地方每年都不一樣不好說(shuō)

2023-03-10 07:35:26

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 71.36w

增值稅綜合服務(wù)平臺(tái)里面直接選擇不抵扣，勾選價(jià)稅合計(jì)做賬就可以的，借工程施工貸銀行存款。

全部回復(fù)

不相信：回復(fù)郭老師不用做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出什么的。就是直接用于簡(jiǎn)易項(xiàng)目的進(jìn)賬專票還是要進(jìn)認(rèn)證系統(tǒng)選不抵扣，然后正常做是吧老師

2023-03-10 08:13:14

郭老師：回復(fù)不相信好，對(duì)的是的是這么理解，是這么做的。

2023-03-10 08:36:55

不相信：回復(fù)郭老師老師，還有農(nóng)民工發(fā)工資要怎么處理，需要哪些原始憑證，也沒(méi)給交社保，能稅收扣除不

2023-03-10 09:02:05

郭老師：回復(fù)不相信那你們簽訂的是什么合同的？

2023-03-10 09:22:23

不相信：回復(fù)郭老師沒(méi)有簽訂合同，就是臨時(shí)找的人過(guò)來(lái)干活的。要這種怎么處理。要是簽訂勞務(wù)合同的要怎么處理呢

2023-03-10 09:44:11

郭老師：回復(fù)不相信如果不是做的建筑勞務(wù)的話，做勞務(wù)費(fèi)，里面借工程施工勞務(wù)費(fèi)貸，銀行存款沒(méi)有發(fā)票不允許抵扣，匯算清繳調(diào)整就可以了。

2023-03-10 10:10:00

不相信：回復(fù)郭老師要是不調(diào)整能扣除的，需要正式入賬正常應(yīng)該怎么處理農(nóng)民工工資這塊，要簽什么提供什么，農(nóng)民工都是個(gè)人

2023-03-10 10:26:27

郭老師：回復(fù)不相信你好，做工資的話，簽訂勞動(dòng)合同，繳納社保。

2023-03-10 10:45:33

不相信：回復(fù)郭老師頭疼，之前做的農(nóng)民工工資都沒(méi)有交社保，就是按工資表直接發(fā)放了，也沒(méi)有合同，也沒(méi)有納稅調(diào)整。給老板說(shuō)老板就說(shuō)之前都可以沒(méi)問(wèn)題，怎么做呢

2023-03-10 11:13:10

郭老師：回復(fù)不相信現(xiàn)在暫時(shí)沒(méi)有問(wèn)題，但是不能保證以后就沒(méi)有問(wèn)題啊。如果你們不想繳納社保的話，還是繼續(xù)跟之前的做法一樣。

2023-03-10 11:28:09

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 71.36w

借銀行存款貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅，繳納的分錄借應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅，貸銀行存款。

全部回復(fù)

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 31.76w

你好；《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于租入固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣等增值稅政策的通知》（財(cái)稅[2017]90號(hào)）第一條規(guī)定，自2018年1月1日起，納稅人租入固定資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)，既用于一般計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目，又用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的，其進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中全額抵扣。符合這個(gè)可以全額抵扣；不用轉(zhuǎn)出的

全部回復(fù)