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預繳城建稅的會計分錄
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 槑 寶 發(fā)表的提問：
還有一個問題我預繳城建稅是按7%（5000）預繳的，但是我申報系統(tǒng)里是5%（4000），那這個會計分錄怎么做？
借；應交稅費-城建稅 貸；銀行存款5000
1樓
2023-03-09 15:37:41
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槑 寶：回復鄒老師 老師，我問一下建筑行業(yè)營改增個人所得稅有什么好的申報方法嗎？以前個稅不申報的就開票的時候繳納的，現(xiàn)在營改增之后個稅有什么好的避稅方法嗎？
2023-03-09 15:58:01
鄒老師：回復槑 寶個人建議還是據(jù)實申報比較好一些
2023-03-09 16:15:38
槑 寶：回復鄒老師 肯定據(jù)實申報最好，那現(xiàn)在就是想咨詢一下有沒有其他好的辦法避稅，因為今年員工的工資老板已經(jīng)談好了，是不含稅的，所有想問問有沒有更好一點方法讓員工跟老板都不吃虧
2023-03-09 16:32:44
鄒老師：回復槑 寶你可以讓員工多找?guī)讉€身份證來降低每個人的工資水平
2023-03-09 17:01:36
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 萌噠噠的小蘿卜 發(fā)表的提問：
城建稅也預繳了季末如何做分錄
你好，借；應交稅費——應交城建稅 貸；銀行存款
2樓
2023-03-09 16:57:24
全部回復
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 太陽 發(fā)表的提問：
應交增值稅，計提，繳納的會計分錄，應交所得稅，計提，繳納會計分錄，城建稅
您好 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 借：所得稅費用 貸：應交稅費——應交所得稅 借：稅金及附加 貸：應交稅費——城建稅 借：應交稅費——未交增值稅 應交稅費——應交所得稅 應交稅費——城建稅 貸：銀行存款
3樓
2023-03-09 18:21:27
全部回復
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 巍瀾*漫威 發(fā)表的提問：
小規(guī)模代開專用發(fā)票會計分錄？繳納的城建稅的會計分錄
你好，借開專票，借：銀行存款等，，貸：主營業(yè)務收入 應交稅費——應交增值稅 上交稅款，借：應交稅費——應增值稅 貸：銀行存款 城建稅 借：應交稅費——應交城建稅 貸：銀行存款 借：稅金及附加 貸：應交稅費——應交城建稅
4樓
2023-03-09 19:42:24
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ L. 發(fā)表的提問：
預繳稅會計分錄預繳稅會計分錄預繳稅會計分錄預繳稅會計分錄預繳稅會計分錄預繳稅會計分錄預繳稅會計分錄
你好 借；應交稅費——某某稅款 貸；銀行存款
5樓
2023-03-09 21:05:50
全部回復
L.：回復鄒老師 預繳稅款期末余額在借方怎么調(diào)？
2023-03-09 21:20:11
鄒老師：回復L.你好，預交稅款本來就會導致應交稅費期末余額借方，這個不需要調(diào)整的
2023-03-09 21:45:03
L.：回復鄒老師 需要轉到營業(yè)稅金及附加嗎？
2023-03-09 21:55:44
鄒老師：回復L.你好，這個具體是預交的什么稅款？
2023-03-09 22:09:59
L.：回復鄒老師 預繳增值稅、附加稅及個稅。
2023-03-09 22:26:31
鄒老師：回復L.你好，如果有增值稅，附加稅，個人所得稅需要交納，就需要計提 如果沒有，只是預交就不用計提的
2023-03-09 22:48:06
L.：回復鄒老師 謝謝啦老師
2023-03-09 23:02:17
鄒老師：回復L.不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
2023-03-09 23:29:49
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ mgdaisy 發(fā)表的提問：
老師，多計提多繳納了城建稅，后期收回多繳納的城建稅會計分錄是怎么樣的，前期
沖減之前的城建稅，借：銀行存款 貸：稅金及附加—城建稅
6樓
2023-03-09 22:31:17
全部回復
mgdaisy：回復辜老師 只要這一個分錄就可以了嗎？我還紅沖了原先計提的會計分錄
2023-03-09 23:00:53
辜老師：回復mgdaisy你可以分兩步的，先還原，在收到
2023-03-09 23:20:00
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 壹伍. 發(fā)表的提問：
建筑工程異地預繳增值稅附加稅分錄？ 異地預繳的城建稅是5%，注冊地城建稅7%，差額部分賬務要表現(xiàn)嗎
你好！借應交稅費－城建稅等 貸銀行存款
7樓
2023-03-09 23:43:06
全部回復
壹伍.：回復QQ老師 老師差額部分要補齊嗎
2023-03-10 00:13:07
壹伍.：回復QQ老師 附加稅的兩個點
2023-03-10 00:37:38
QQ老師：回復壹伍.你好！回來后一起計算就可以
2023-03-10 00:53:53
壹伍.：回復QQ老師 老師就是回到注冊地 五個點的不管 剩余沒交的增值稅繳納完就可以了嗎
2023-03-10 01:20:33
壹伍.：回復QQ老師 剩余沒交的增值稅 對應的七個點附加稅交完 五個點的就算完了
2023-03-10 01:38:13
QQ老師：回復壹伍.你好！是的，繳納剩余的
2023-03-10 01:56:11
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.36w
引用 @ 壹伍. 發(fā)表的提問：
建筑工程異地預繳增值稅附加稅分錄？ 異地預繳的城建稅是5%，注冊地城建稅7%，差額部分賬務要表現(xiàn)嗎
借應交稅費預繳增值稅/附加稅 貸銀行存款 月末計提借稅金及附加貸應交稅費附加稅 應交稅費貸方大于借方就是需要補繳納的
8樓
2023-03-10 01:06:34
全部回復
壹伍.：回復郭老師 老師那城建稅需要補交嗎
2023-03-10 01:24:47
郭老師：回復壹伍.是的 需要補的 按7%得來的
2023-03-10 01:53:57
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ pinkziye 發(fā)表的提問：
預繳的增值稅，城建稅等，分錄要怎么寫？
你好? 借應交稅費-應交增值稅? -城建稅 貸銀行存款。? ?你有收入了沒有? ??
9樓
2023-03-10 02:01:45
全部回復
pinkziye：回復meizi老師 是先現(xiàn)金預繳，然后繳好開票，然后收到工程款。
2023-03-10 02:24:29
pinkziye：回復meizi老師 這樣算有收入嗎？另外，預繳的這一部分附加稅需要計提嗎？
2023-03-10 02:41:25
meizi老師：回復pinkziye?你好? ? 那你就 等著開票做 ：借應收賬款 貸主營業(yè)務收入? 應交稅費-應交增值稅? ? 借稅金及附加貸應交稅費-應交城建稅? ?
2023-03-10 02:58:12
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ Princess 發(fā)表的提問：
銀行代繳發(fā)票增值稅，城建稅的會計分錄是
借；應交稅費——增值稅，城建稅 貸；銀行存款
10樓
2023-03-10 03:12:55
全部回復
Princess：回復鄒老師 您好，你剛剛說是計入未交增值稅？那這里為什么？
2023-03-10 03:37:13
鄒老師：回復Princess你好，一般納稅人計入未交增值稅，小規(guī)模計入應交增值稅
2023-03-10 03:48:55
Princess：回復鄒老師 小規(guī)模不用什么結轉增值稅嗎？
2023-03-10 04:14:29
鄒老師：回復Princess你好，不需要的
2023-03-10 04:43:46
馬老師
職稱：初級會計師,稅務師,中級會計師
4.99
解題: 1.88w
引用 @ 招財貓 發(fā)表的提問：
異地預交增值稅，城建稅等稅金，會計分錄怎么做
借應交稅費預交增值稅 貸銀行存款。 城建稅的話和平時的正常繳納是一樣的 借應交稅費附加稅 貸銀行存款。
11樓
2023-03-10 04:30:19
全部回復
招財貓：回復馬老師 預交增值稅怎么轉到已交，分錄怎么做？
2023-03-10 04:54:00
馬老師：回復招財貓到你的注冊地實際申報的時候，借應交稅費未交增值稅，對應交稅費預交。
2023-03-10 05:17:44
招財貓：回復馬老師 已經(jīng)交了為什么轉到未交增值稅了
2023-03-10 05:43:56
馬老師：回復招財貓未交增值稅的借方 表是一交 抵扣你應該繳納的
2023-03-10 06:02:17
王利老師
職稱：中級會計師
4.90
解題: 0.14w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
請問城建稅等會計分錄怎么做
計提時借主營業(yè)務稅費，貸應交稅費--應交城建稅，交時借：應交稅費--應交城建稅，貸銀行存款
12樓
2023-03-10 05:33:31
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 朝陽 發(fā)表的提問：
請問老師補繳上年城建稅及滯納金如何做會計分錄？
你好，借；應交稅費——城建稅，營業(yè)外支出，貸；銀行存款
13樓
2023-03-10 06:25:31
全部回復
朝陽：回復鄒老師 請問未繳款時如何處理？
2023-03-10 06:36:48
朝陽：回復鄒老師 本年發(fā)現(xiàn)上年應繳未繳的
2023-03-10 07:04:43
鄒老師：回復朝陽你好，應交未交在應交稅費貸方掛賬，繳納了就沒有余額啊
2023-03-10 07:17:32
朝陽：回復鄒老師 上年的城建稅可以計入營業(yè)稅金及附加科目嗎？是不是必須沖減未分配利潤？
2023-03-10 07:30:19
鄒老師：回復朝陽你好，現(xiàn)在繳納上年的城建稅，去年沒有計提的嗎？
2023-03-10 07:48:37
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 小（橙子）雅 發(fā)表的提問：
交的城建稅的會計分錄？
您好 借：應交稅費——城建稅 貸：銀行存款
14樓
2023-03-10 07:39:04
全部回復
季老師
職稱：高級會計師,稅務師,建造師
4.95
解題: 0.42w
引用 @ 芬 發(fā)表的提問：
建筑行業(yè)一般稅稅人，舉例當月銷項稅額10萬，進項稅額3萬，外地預繳增值稅2萬和城建稅1.4萬，外地預繳的稅款怎么做會計分錄？當月計提稅費又怎么做分錄呢？
借應交稅費3·4 貸銀行 借施工成本 7 *1.1 貸應交稅費7
15樓
2023-03-10 08:37:29
全部回復
芬：回復季老師 計提的稅費不是放在營業(yè)稅金及附加里嗎？
2023-03-10 09:17:42
季老師：回復芬是的，計入稅金及附加
2023-03-10 09:38:04

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