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發(fā)工資社保的會計分錄
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文老師
職稱：中級職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 游泳的魚 發(fā)表的提問：
計提工資社保，發(fā)放工資社保，銀行發(fā)工資社保的會計分錄怎么做，謝謝
1、計提工資、社保和公積金時:借:各種費(fèi)用一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān))公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬--工資 一社保(公司負(fù)擔(dān))一公積金(公司負(fù)擔(dān))2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬工資 貸:銀行存款 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金 (個人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個人所得稅3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬-社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān))其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金 (個人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅貸:銀行存款
1樓
2023-03-09 15:41:33
全部回復(fù)
游泳的魚：回復(fù)文老師 計提是借其他應(yīng)收款社保發(fā)放是貸方嗎
2023-03-09 15:54:45
文老師：回復(fù)游泳的魚計提的時候不需要計提個人承擔(dān)的部分
2023-03-09 16:13:51
游泳的魚：回復(fù)文老師 是新會計準(zhǔn)則嗎，以前老師不是這樣講的
2023-03-09 16:24:29
游泳的魚：回復(fù)文老師 其他應(yīng)付款社保不是會有余額嗎，余額怎么沖賬，謝謝
2023-03-09 16:35:11
文老師：回復(fù)游泳的魚發(fā)放工資的時候在貸方余額，繳納社保的時候借其他應(yīng)付款就平了
2023-03-09 16:57:42
文老師
職稱：中級職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 吳作慧 發(fā)表的提問：
1、計提工資，社保、考勤扣款會計分錄 ，2、發(fā)放工資、繳納社保，會計分錄
1、計提工資、社保和公積金時:借:各種費(fèi)用一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān))公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬--工資 一社保(公司負(fù)擔(dān))一公積金(公司負(fù)擔(dān))2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬工資 貸:銀行存款 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金 (個人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個人所得稅3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬-社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān))其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金 (個人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅貸:銀行存款
2樓
2023-03-09 17:05:40
全部回復(fù)
文老師：回復(fù)吳作慧考勤扣款的你可以扣了以后再計提
2023-03-09 17:36:13
吳作慧：回復(fù)文老師 謝謝老師
2023-03-09 18:05:26
吳作慧：回復(fù)文老師 老師
2023-03-09 18:18:51
吳作慧：回復(fù)文老師 老師還有一個問題某公司2018年沒有做賬，現(xiàn)在需要財務(wù)報表如何最快的速度做出來，謝謝 求方法
2023-03-09 18:37:47
文老師：回復(fù)吳作慧這沒有辦法，你有流水賬什么嗎
2023-03-09 18:58:46
吳作慧：回復(fù)文老師 現(xiàn)在需要一個2018年應(yīng)付工資的財物報表
2023-03-09 19:15:39
文老師：回復(fù)吳作慧那你原來怎么發(fā)工資的，有沒有記錄
2023-03-09 19:41:01
吳作慧：回復(fù)文老師 工資表、費(fèi)用憑證、申報繳費(fèi)憑證都有
2023-03-09 19:51:46
吳作慧：回復(fù)文老師 工資 銀行發(fā)有記錄
2023-03-09 20:19:46
文老師：回復(fù)吳作慧那就根據(jù)這些資料做
2023-03-09 20:38:22
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ start 發(fā)表的提問：
計提工資發(fā)放工資 計提社保 上交社保會計分錄
借：管理費(fèi)用貸：應(yīng)付職工薪酬，借：應(yīng)付職工薪酬--工資貸：其他應(yīng)付款--社保，銀行存款；借：其他應(yīng)付款--社保，應(yīng)付職工薪酬--社保貸：銀行存款
3樓
2023-03-09 18:09:34
全部回復(fù)
汪晨老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.98
解題: 2.2w
引用 @ 小胖子~ 發(fā)表的提問：
計提工資社保和發(fā)工資代扣社保，以及交社保的會計分錄是什么
你好，計提 借 管理費(fèi)用-工資 貸 應(yīng)付職工薪酬-工資 計提單位繳納部分 借 管理費(fèi)用 -社保 貸 應(yīng)付職工薪酬-社保 發(fā)放工資 借 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸 銀行存款 其他應(yīng)收款-社保（個人部分） 繳納社保 借 應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款-社保（個人部分） 貸 銀行存款
4樓
2023-03-09 19:39:06
全部回復(fù)
小胖子~：回復(fù)汪晨老師 謝謝老師
2023-03-09 20:00:32
汪晨老師：回復(fù)小胖子~不客氣，滿意請給與五星好評。
2023-03-09 20:22:14
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ Miner 發(fā)表的提問：
企業(yè)計提員工工資及社保時的會計分錄？企業(yè)發(fā)放員工工資及社保時的會計分錄？以及員工個人承擔(dān)的社保等的處理？
你好 計提工資和社保時，借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 借管理費(fèi)用-社保貸應(yīng)付職工薪酬-社保 當(dāng)月繳納當(dāng)月社保時，借：管理費(fèi)用-社保 其他應(yīng)收款-個人社保 貸：銀行存款 工資發(fā)放時，借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)收款-個人社保 應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅 銀行存款
5樓
2023-03-09 20:45:46
全部回復(fù)
Miner：回復(fù)meizi老師 繳納社保為什么 借管理費(fèi)用—社保？ 那個應(yīng)付職工薪酬—社保 這筆分錄不是沒有怎平掉？
2023-03-09 21:19:24
meizi老師：回復(fù)Miner你好單位部分的社保是需要計提到成本費(fèi)用的。 你繳納社保的時候不是要做一筆繳納分錄 就平了
2023-03-09 21:40:44
Miner：回復(fù)meizi老師 計提的時候不是已經(jīng)借：管理費(fèi)用—社保了？ 發(fā)放怎么又借：管理費(fèi)用—社保？
2023-03-09 21:58:02
meizi老師：回復(fù)Miner你好你要計提到成本費(fèi)用 繳納社保的時候 你不是做了一筆借管理費(fèi)用-單位社保貸應(yīng)付職工薪酬-單位社保 借：管理費(fèi)用-單位社保 其他應(yīng)收款-個人社保 貸：銀行存款 你不要和你發(fā)放工資的分錄混了
2023-03-09 22:26:09
Miner：回復(fù)meizi老師 1.計提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 4 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
2023-03-09 22:36:18
Miner：回復(fù)meizi老師 感覺這樣才符合邏輯吧？
2023-03-09 22:54:19
meizi老師：回復(fù)Miner分錄是和我上面寫的是一樣的 你可以好好看看我上面寫的分錄
2023-03-09 23:09:14
Miner：回復(fù)meizi老師 還是不太懂發(fā)放時為何如此處理？能否再說清楚一點(diǎn)或帶個具體數(shù)字進(jìn)去？
2023-03-09 23:25:34
meizi老師：回復(fù)Miner你好 比如說工資100 個稅10 個人社保10 單位社保20 那么實際發(fā)放工資80 做分錄： 計提工資和社保時，借：管理費(fèi)用-工資100 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資100 借管理費(fèi)用-社保20貸應(yīng)付職工薪酬-社保20 當(dāng)月繳納當(dāng)月社保時，借：管理費(fèi)用-社保20 其他應(yīng)收款-個人社保 10貸：銀行存款30 工資發(fā)放時，借：應(yīng)付職工薪酬-工資100 貸：其他應(yīng)收款-個人社保10 應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅10 銀行存款80
2023-03-09 23:45:15
Miner：回復(fù)meizi老師 你這樣計提社保時管理費(fèi)用20，發(fā)放時用管理費(fèi)用20？損益不是多了20？
2023-03-10 00:02:26
meizi老師：回復(fù)Miner計提是單位部分20，發(fā)放是20，本來單位承擔(dān)的部分就是要計提到成本費(fèi)用的！會影響損益的
2023-03-10 00:15:49
Miner：回復(fù)meizi老師 我知道啊，可是已經(jīng)計提了單位的20，已經(jīng)影響成本費(fèi)用20了啊，再發(fā)放時又借記管理費(fèi)用20？不是影響兩次損益?。?/div>
2023-03-10 00:43:58
meizi老師：回復(fù)Miner不好意思，我想著寫應(yīng)付職工薪酬！寫成管理費(fèi)用去了！你就把后面的管理費(fèi)用寫成應(yīng)付職工薪酬
2023-03-10 00:56:31
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 善＆忘 發(fā)表的提問：
計提社保和工資會計分錄怎么做？發(fā)放工資和繳納社保的分錄又怎么做？
1.計提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
6樓
2023-03-09 22:14:14
全部回復(fù)
善＆忘：回復(fù)辜老師 老師！應(yīng)付職工薪酬指的是實發(fā)數(shù)？還是應(yīng)發(fā)？
2023-03-09 22:36:28
辜老師：回復(fù)善＆忘應(yīng)付職工薪酬是應(yīng)發(fā)工資金額
2023-03-09 23:01:51
善＆忘：回復(fù)辜老師 我知道了，謝謝老師！
2023-03-09 23:29:58
辜老師：回復(fù)善＆忘好的，客氣，幫到你就好
2023-03-09 23:50:55
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 涵涵 發(fā)表的提問：
發(fā)工資時計提社保的會計分錄，
您好 計提 借：管理費(fèi)用——社保費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) 貸：其他應(yīng)收款——個人社保費(fèi) 銀行存款
7樓
2023-03-09 23:19:34
全部回復(fù)
涵涵：回復(fù)bamboo老師 請問計提時是單位部分嗎？
2023-03-09 23:41:22
bamboo老師：回復(fù)涵涵計提時是單位部分
2023-03-10 00:04:55
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.36w
引用 @ lhk 發(fā)表的提問：
工業(yè)企業(yè)，計提工資，社保，發(fā)入工資，社保的完整會計分錄有嗎
參考這個
8樓
2023-03-10 00:10:16
全部回復(fù)
林老師
職稱：會計師
5.00
解題: 0.5w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
發(fā)工資和扣社保的會計分錄
發(fā)工資并從工資中代扣職工個人負(fù)擔(dān)的社保費(fèi)時的會計分錄是： 借：應(yīng)付職工薪酬——工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社會保險費(fèi)（個人） 庫存現(xiàn)金或銀行存款（實發(fā)數(shù)）
9樓
2023-03-10 01:06:23
全部回復(fù)
微微老師
職稱：初級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 3.69w
引用 @ ? 發(fā)表的提問：
計提工資并發(fā)放工資，計提社保并繳納社保的會計分錄怎么寫
您好，1.計提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分%2B個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款
10樓
2023-03-10 02:33:44
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.36w
引用 @ 大左左 發(fā)表的提問：
商貿(mào)企業(yè)，計提工資，社保，發(fā)入工資，社保的完整會計分錄有嗎
參考這個
11樓
2023-03-10 04:02:04
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.36w
引用 @ 醇咖啡 發(fā)表的提問：
老師你好，關(guān)于計提 社保、工資，發(fā)放社保、工資完整的會計分錄
計提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費(fèi)-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款
12樓
2023-03-10 05:12:32
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ kelly 發(fā)表的提問：
計提發(fā)放工資和社保的會計分錄
按下面這個做就可以
13樓
2023-03-10 06:11:27
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 云淡風(fēng)輕 發(fā)表的提問：
公司代扣社保，繳納社保與計提工資及發(fā)放工資的會計分錄分別是？
1.計提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
14樓
2023-03-10 07:29:46
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 飛雪 發(fā)表的提問：
有社保的，計提工資分錄和發(fā)工資涉及個稅的會計分錄
您好 計提 借：管理費(fèi)用——工資 管理費(fèi)用——社保費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——個人社保費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅 銀行存款 上交社保個稅 借：其他應(yīng)收款——個人社保費(fèi) 應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅 貸：銀行存款
15樓
2023-03-10 08:39:36
全部回復(fù)
飛雪：回復(fù)bamboo老師 發(fā)工資的時候，社保費(fèi)怎么放到其他應(yīng)收款里面呢，不是其他應(yīng)付款里面嗎？
2023-03-10 09:05:37
bamboo老師：回復(fù)飛雪其他應(yīng)收款 其他應(yīng)付款都可以
2023-03-10 09:25:06
飛雪：回復(fù)bamboo老師 好，謝謝
2023-03-10 09:35:58
bamboo老師：回復(fù)飛雪不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
2023-03-10 10:05:50

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