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小高：回復(fù)小楊老師 那我是 借管理費(fèi)用 貸 銀行存款 再 借應(yīng)交稅金-減免稅額 貸管理費(fèi)用 也可以嗎？

小楊老師：回復(fù)小高可以的哦，祝您學(xué)習(xí)愉快

A：回復(fù)方老師 好像可以減免的 這樣寫可以嗎？ 借： 應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅 -減免稅費(fèi)330 貸 庫存現(xiàn)金 330

方老師：回復(fù)A一般納稅人用借：管理費(fèi)用 330 貸 庫存現(xiàn)金 330 借應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅 -減免稅費(fèi)330 貸管理費(fèi)用330（或借方負(fù)數(shù)）

A：回復(fù)方老師 老師 這個是 可以全款抵的 是不是??？

方老師：回復(fù)A全額抵免。

小玉：回復(fù)徐阿富老師 月底還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎減免稅額

徐阿富老師：回復(fù)小玉你好，要轉(zhuǎn)減免稅額的，和其他子目一起轉(zhuǎn)到未交增值稅

小玉：回復(fù)徐阿富老師 老師，能直接記到未交增值稅嗎

徐阿富老師：回復(fù)小玉你好，不能，有規(guī)定按照規(guī)定來吧，直接計入未交直接看不出減免稅額

小玉：回復(fù)郭老師 400的平臺運(yùn)維費(fèi)呢

郭老師：回復(fù)小玉借銷售費(fèi)用貸銀行

小玉：回復(fù)郭老師 不能抵扣稅額嗎

郭老師：回復(fù)小玉給你們開的專票嗎？如果是的話，借銷售費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款。

小玉：回復(fù)郭老師 這400是航天信息的普票

郭老師：回復(fù)小玉你好，具體的是什么？只要不是金稅盤和他的服務(wù)費(fèi)都不可以全額抵扣。 安專票的稅額抵扣

申屠虹旭：回復(fù)王雁鳴老師 但是我是有簡易征收的房產(chǎn)增值稅，我遞減簡易的增值稅時，這個技術(shù)維護(hù)費(fèi)怎么做呢？

王雁鳴老師：回復(fù)申屠虹旭您好，財政部 國家稅務(wù)總局 關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知 財稅[2012]15號 納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi)，應(yīng)按以下要求填報： ????增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄“應(yīng)納稅額減征額”。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額”之和時，按本期減征額實(shí)際填寫；當(dāng)本期減征額大于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額”之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。 ????小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄“本期應(yīng)納稅額減征額”。當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期減征額實(shí)際填寫；當(dāng)本期減征額大于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

鐘敏：回復(fù)鄒老師 管理費(fèi)用是紅沖還是寫在貸方

鄒老師：回復(fù)鐘敏你好，貸方正數(shù)或借方負(fù)數(shù)

Lili：回復(fù)辜老師 老師那之前的會計都是這么做的，我應(yīng)該怎么做？借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—減免稅280 貸：管理費(fèi)用—辦公費(fèi)280.這樣寫對嗎？

辜老師：回復(fù)Lili你現(xiàn)在是要對之前的憑證進(jìn)行調(diào)整嗎

Lili：回復(fù)辜老師 老師你要是這么說，我之前的也有調(diào)整，20年1月份也有新增的。

辜老師：回復(fù)Lili之前的減免如果還在預(yù)付賬款下面的話，要進(jìn)行調(diào)整，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—減免稅280 貸：預(yù)付賬款 280 20年新增的，借：管理費(fèi)用—辦公費(fèi) 貸：現(xiàn)金 然后，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—減免稅280 貸：管理費(fèi)用—辦公費(fèi)

Lili：回復(fù)辜老師 不太明白老師20年新增的，借：管理費(fèi)用—辦公費(fèi)280 貸：現(xiàn)金280 然后，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—減免稅280 貸：管理費(fèi)用—辦公費(fèi)280 之前的賬，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—減免稅280 貸：預(yù)付賬款 280 這樣就可以了嗎？報稅怎么填寫呢？

辜老師：回復(fù)Lili是的，是這樣賬務(wù)處理的 稅控盤減免，填列增值稅附表四和減免稅明細(xì)表

Lili：回復(fù)辜老師 老師，賬務(wù)軟件系統(tǒng)沒有這一項(xiàng)應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—減免稅。填加這一項(xiàng)嗎

辜老師：回復(fù)Lili可以的，可以增加這個明細(xì)科目的

Lili：回復(fù)辜老師 支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時， 　　借：管理費(fèi)用 280 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金 280 抵減增值稅稅額，? 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 280 借：管理費(fèi)用 -280 老師我看有的老師跟您做的不太一樣？

辜老師：回復(fù)Lili當(dāng)年發(fā)生的，就是這樣賬務(wù)處理的啊 借：管理費(fèi)用—辦公費(fèi)280 貸：現(xiàn)金280 然后，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—減免稅280 貸：管理費(fèi)用—辦公費(fèi)280

Lili：回復(fù)辜老師 當(dāng)年發(fā)生的 借：管理費(fèi)用—辦公費(fèi)280 貸：現(xiàn)金280 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額不用寫減免稅這樣寫行嗎280 借：管理費(fèi)用—辦公費(fèi)-280 老師假如不想抵扣稅額呢？

辜老師：回復(fù)Lili這個不是進(jìn)項(xiàng)稅，這是全額減免增值稅，要用減免稅明細(xì)科目的 如果你想抵免，就可以不申報抵減

Lili：回復(fù)辜老師 能寫一下分錄嗎，抵免的。

辜老師：回復(fù)Lili抵免增值稅就是，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—減免稅280 貸：管理費(fèi)用—辦公費(fèi)280

Lili：回復(fù)辜老師 老師辛苦啦

辜老師：回復(fù)Lili好的，客氣，幫到你就好

慧豐：回復(fù)李愛文老師 需要再做第二步嗎？如果不需要，第二步什么時候做？會計分錄是什么？

李愛文老師：回復(fù)慧豐第二步是抵扣時再做 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)） 貸：營業(yè)外收入——減免稅費(fèi)

慧豐：回復(fù)李愛文老師 暫時沒有抵扣就不用做是嗎？等需要抵扣的時候再做？在報表中也不需要填寫了？

慧豐：回復(fù)李愛文老師 為什么有些人是沖減費(fèi)用？

李愛文老師：回復(fù)慧豐暫時沒有抵扣就不用做是。等需要抵扣的時候再做。在報表中也不需要填寫了。 此業(yè)務(wù)應(yīng)該是做營業(yè)外收入，屬于減免稅費(fèi) 有的人做沖減管理費(fèi)用 最終效果是一樣的。對企業(yè)所得稅沒有影響

陽光：回復(fù)張艷老師 月末：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（稅款減免）怎么做？

張艷老師：回復(fù)陽光不用管，正常計算是否繳納增值稅就可以。如果繳納增值稅，做一筆 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅