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小規(guī)模房地產(chǎn)會計處理
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 成就的火龍果 發(fā)表的提問：
19年13號文，對小規(guī)模納稅人減半征收的土地使用稅、房產(chǎn)稅會計怎么處理
你好，按減半之后實際繳納的稅款金額，做計提，扣繳分錄就是了 借；稅金及附加 貸；應(yīng)交稅費——土地使用稅、房產(chǎn)稅 借；應(yīng)交稅費——土地使用稅、房產(chǎn)稅 貸；銀行存款
1樓
2023-03-09 16:25:55
全部回復(fù)
成就的火龍果：回復(fù)鄒老師 如果之前月份是按全額計提然后減免的是走營業(yè)外收入嗎？需要交企業(yè)所得稅嗎？
2023-03-09 16:38:42
鄒老師：回復(fù)成就的火龍果你好，全額計提，就需要把多計提的部分做相反分錄沖銷才是的
2023-03-09 16:56:54
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 翰寶貝 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)評估公司的賬務(wù)要怎么處理小規(guī)模的。
你好，根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)作出相應(yīng)的賬務(wù)處理 就是了
2樓
2023-03-09 17:20:34
全部回復(fù)
翰寶貝：回復(fù)鄒老師 稅務(wù)方面有什么不同嗎？
2023-03-09 17:37:06
鄒老師：回復(fù)翰寶貝你好，與一般的公司沒有什么本質(zhì)區(qū)別的
2023-03-09 18:00:03
翰寶貝：回復(fù)鄒老師 小規(guī)模的社保要怎么交
2023-03-09 18:19:39
鄒老師：回復(fù)翰寶貝你好，根據(jù)你單位職工工資乘以社保繳費比例計算
2023-03-09 18:37:57
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.98
解題: 14.55w
引用 @ 栗子醬? 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)代理公司（小規(guī)模納稅人）收到的加盟費怎么做賬務(wù)處理？
你好做收入核算，稅率是6 類似管理費
3樓
2023-03-09 18:35:48
全部回復(fù)
栗子醬?：回復(fù)暖暖老師 您好，我不太明白，小規(guī)模稅率不是3%嗎？能把分錄寫出來嗎？
2023-03-09 18:54:21
暖暖老師：回復(fù)栗子醬?一般是6，小規(guī)模3 就是你確認(rèn)收入的分錄
2023-03-09 19:16:05
栗子醬?：回復(fù)暖暖老師 沒有開票，以后也不開票
2023-03-09 19:33:32
暖暖老師：回復(fù)栗子醬?開票和不開票的分錄是一樣的
2023-03-09 19:50:01
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 永不止步 發(fā)表的提問：
小規(guī)模房產(chǎn)代理直接到地稅開票
可以去稅局代開發(fā)票的。
4樓
2023-03-09 19:53:08
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 泡泡糖cxc 發(fā)表的提問：
小規(guī)模房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)修建的房產(chǎn)，在未出售前已取得普票后轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并計提折舊?，F(xiàn)此房產(chǎn)又出售，已計提的折舊該如何處理？如果此批房產(chǎn)本就是用來賣的投資性房產(chǎn)，但之前已做了上述會計處理。現(xiàn)在我該怎么處理？
你好，同學(xué)。 出售 時 借 固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸 固定資產(chǎn) 累計折舊要做轉(zhuǎn)出處理的
5樓
2023-03-09 21:14:22
全部回復(fù)
泡泡糖cxc：回復(fù)陳詩晗老師 轉(zhuǎn)出累計折舊后，我之前的修建費可以入售后成本不？分錄如何做？老
2023-03-09 21:43:58
陳詩晗老師：回復(fù)泡泡糖cxc你這都出售了，哪里來的修理費，你的意思是之前修理費沒入賬？
2023-03-09 22:13:24
泡泡糖cxc：回復(fù)陳詩晗老師 不是修理，是之前的修建費成
2023-03-09 22:26:22
陳詩晗老師：回復(fù)泡泡糖cxc那你這應(yīng)該是在出售時要計入成本直接處理掉的
2023-03-09 22:55:28
泡泡糖cxc：回復(fù)陳詩晗老師 就是轉(zhuǎn)出的折舊我后續(xù)咋個做分
2023-03-09 23:10:06
陳詩晗老師：回復(fù)泡泡糖cxc你不用處理了，你這累計折舊就結(jié)平了
2023-03-09 23:29:30
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 栗子醬? 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)代理公司（小規(guī)模納稅人）收到的加盟意向金的賬務(wù)怎么處理？
你好，借；銀行存款，貸；其他應(yīng)付款
6樓
2023-03-09 22:29:41
全部回復(fù)
栗子醬?：回復(fù)鄒老師 月費的賬務(wù)處理流程是什么？
2023-03-09 22:41:11
鄒老師：回復(fù)栗子醬?你好，借；銀行存款，貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
2023-03-09 23:10:26
栗子醬?：回復(fù)鄒老師 這個月費沒有開具發(fā)票。賬務(wù)怎么處理？
2023-03-09 23:27:54
鄒老師：回復(fù)栗子醬?你好，今后會補開發(fā)票嗎？
2023-03-09 23:57:45
栗子醬?：回復(fù)鄒老師 應(yīng)該不會開
2023-03-10 00:19:31
鄒老師：回復(fù)栗子醬?你好，今后不會補開發(fā)票，那就在收到款項做上述收入分錄就是了 借；銀行存款，貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
2023-03-10 00:40:58
栗子醬?：回復(fù)鄒老師 不開具發(fā)票也要計入增值稅嗎？那是需要自己計算是嘛？
2023-03-10 00:59:11
鄒老師：回復(fù)栗子醬?你好，是的，不開具發(fā)票實現(xiàn)了收入也需要確認(rèn)增值稅的，是自己計算的
2023-03-10 01:12:31
栗子醬?：回復(fù)鄒老師 那需要申報增值稅嗎？
2023-03-10 01:25:36
鄒老師：回復(fù)栗子醬?你好，需要做增值稅申報的
2023-03-10 01:55:20
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 友好的小兔子 發(fā)表的提問：
請問，我是小規(guī)模納稅人，購入土地怎么會計處理？
借無形資產(chǎn) 貸銀行存款
7樓
2023-03-09 23:28:46
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 不安的故事 發(fā)表的提問：
老師 請問小規(guī)模企業(yè)出售辦公房產(chǎn)怎么做財務(wù)處理和會計分錄，謝謝
你好 借：固定資產(chǎn)清理 ，?累計折舊 ?，?貸：固定資產(chǎn) 借：銀行存款等科目???，貸：固定資產(chǎn)清理?， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ? 借：資產(chǎn)處置損益?，??貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）
8樓
2023-03-10 00:47:10
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 安然妮兒 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人代開專票，會計分錄怎么處理，如產(chǎn)生銷項稅，小規(guī)模申報時怎么處理？
借應(yīng)收貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，交稅的時候做借應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅貸銀行，申報的時候這個需要看你們普通發(fā)票和你們稅局設(shè)置公式需要 看具體申報情況，你到時候有問題再截圖吧
9樓
2023-03-10 02:14:56
全部回復(fù)
李老師2
職稱：中級會計師,初級會計師,CMA
4.54
解題: 2.04w
引用 @ 呼啦圈 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換會計處理
1、成本模式下的轉(zhuǎn)換 作為存貨的房地產(chǎn)改為出租房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)將作為存貨的房地產(chǎn)改為出租，應(yīng)按該存貨在轉(zhuǎn)換日的賬面價值轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)。 自用的建筑物或土地使用權(quán)停止自用改為出租。 企業(yè)將自用建筑物或土地使用權(quán)轉(zhuǎn)換為成本模式的投資性房地產(chǎn)，應(yīng)將該建筑物或土地使用權(quán)在轉(zhuǎn)換日的原價、累計折舊、累計攤銷、減值準(zhǔn)備等，分別轉(zhuǎn)入“投資性房地產(chǎn)”、“投資性房地產(chǎn)累計折舊(攤銷)”和“投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備”賬戶。 投資性房地產(chǎn)開始自用 企業(yè)采用成本模式計量將投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用房地產(chǎn)時，應(yīng)當(dāng)將投資性房地產(chǎn)在轉(zhuǎn)換日的賬面原價、“投資性房地產(chǎn)累計折舊(攤銷)”和“投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備”分別轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)、累計折舊、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備賬戶。 2、公允價值模式下的轉(zhuǎn)換 作為存貨的房地產(chǎn)改為出租 在采用公允價值進行后續(xù)計量的情況下，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)將作為存貨的房地產(chǎn)改為出租，應(yīng)按該存貨在轉(zhuǎn)換日的公允價值借記“投資性房地產(chǎn)——某房地產(chǎn)(成本)”科目。 自用的建筑物或土地使用權(quán)停止自用改為出租。 投資性房地產(chǎn)開始自用 企業(yè)采用公允價值模式計量將投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用房地產(chǎn)時，應(yīng)當(dāng)將投資性房地產(chǎn)在轉(zhuǎn)換日的公允價值作為自用房地產(chǎn)的賬面價值。公允價值與轉(zhuǎn)換日投資性房地產(chǎn)賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損益，即公允價值變動損益。企業(yè)將自用建筑物和土地使用權(quán)轉(zhuǎn)換為公允價值模式的投資性房地產(chǎn)，應(yīng)按轉(zhuǎn)換日該房地產(chǎn)的公允價值借記“投資性房地產(chǎn)——某房地產(chǎn)(成本)”科目，并將該房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換日的賬面價值(即固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)原價、累計折舊、累計攤銷、減值準(zhǔn)備等)全部沖平；然后將公允價值小于賬面價值的差額借記“公允價值變動損益”，將公允價值大于賬面價值的差額貸記“資本公積——其他資本公積”科目。
10樓
2023-03-10 03:14:40
全部回復(fù)
李老師2：回復(fù)呼啦圈老師已處理
2023-03-10 03:38:46
果果老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.95
解題: 0.22w
引用 @ 段慧芳 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)代理、房地產(chǎn)中介服務(wù)費小規(guī)模可以自行開具專票嗎
還是只能代開
11樓
2023-03-10 04:09:36
全部回復(fù)
果果老師：回復(fù)段慧芳專票需要到稅務(wù)進行代開
2023-03-10 04:28:21
段慧芳：回復(fù)果果老師 我們這個不屬于小規(guī)模自開專票范圍了
2023-03-10 04:56:08
果果老師：回復(fù)段慧芳自2016年8月1日起，稅務(wù)總局開展了小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票試點工作，先后將住宿業(yè)，鑒證咨詢業(yè)，建筑業(yè)，工業(yè)，信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)等行業(yè)納入試點范圍。 自2019年3月1日起，將租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)，科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)，居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)等三個行業(yè)納入試點范圍。試點納稅人可以選擇使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)自行開具增值稅專用發(fā)票。 可以參考一下以上規(guī)定
2023-03-10 05:23:56
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 踏浪 發(fā)表的提問：
我單位是小規(guī)模，房產(chǎn)土地稅減半征收，會計分錄怎么做？
你好，按減半之后實際需要繳納的稅款金額做計提，扣繳分錄就是了
12樓
2023-03-10 05:06:12
全部回復(fù)
踏浪：回復(fù)鄒老師 減半部分用不用記到營業(yè)外收入
2023-03-10 05:36:27
鄒老師：回復(fù)踏浪你好，不需要，按減半之后的金額計提，扣繳 而不是按沒有減半之前的金額計提然后把減半部分計入營業(yè)外收入
2023-03-10 06:03:54
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ kj_k9QXMCc1l0QT 發(fā)表的提問：
小規(guī)模計提房產(chǎn)稅和土地稅，借，管理費用 貸應(yīng)交稅費。對嗎
你好 小規(guī)模計提房產(chǎn)稅和土地稅 借：稅金及附加——土地使用稅 稅金及附加——房產(chǎn)稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交土地使用稅 應(yīng)交稅費——應(yīng)交房產(chǎn)稅
13樓
2023-03-10 06:24:35
全部回復(fù)
kj_k9QXMCc1l0QT：回復(fù)bamboo老師 老師，那我1.2月份的都做到管理費用里了，我是手工帳，我得怎么辦呢？
2023-03-10 06:40:52
bamboo老師：回復(fù)kj_k9QXMCc1l0QT都是損益類科目 問題不大 以后記得計入這個科目就好了
2023-03-10 06:57:18
kj_k9QXMCc1l0QT：回復(fù)bamboo老師 哦，那老師我不用改，不會影響什么吧？企業(yè)所得稅什么的，都不會影響吧
2023-03-10 07:22:16
bamboo老師：回復(fù)kj_k9QXMCc1l0QT是的 不會影響什么 也不會影響企業(yè)所得稅
2023-03-10 07:35:41
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 幸福的兒 發(fā)表的提問：
求教老師，小規(guī)模企業(yè)房產(chǎn)，土地使用稅減半后的會計分錄
你好！ 比如： 1.計提 借：稅金及附加100 貸：應(yīng)交稅費…應(yīng)交土地使用稅100
14樓
2023-03-10 07:25:52
全部回復(fù)
蔣飛老師：回復(fù)幸福的兒2.交納 借：應(yīng)交稅費…應(yīng)交土地使用稅100 貸：銀行存款50 營業(yè)外收入50
2023-03-10 07:59:53
職稱：
解題: 
引用 @ 瞇瞇眼的羽毛 發(fā)表的提問：
投資性房地產(chǎn)會計處理
外購的投資性房地產(chǎn) 借：投資性房地產(chǎn) 貸：銀行存款 自行建造的投資性房地產(chǎn)的確認(rèn)和初始計量 借：投資性房地產(chǎn) 貸：銀行存款 內(nèi)部轉(zhuǎn)換形成的投資性房地產(chǎn) 借：投資性房地產(chǎn)（成本模式） 投資性房地產(chǎn)——成本（公允價值模式） 公允價值變動損益 （借方余額情況下，虧） 存貨跌價準(zhǔn)備 貸：開發(fā)產(chǎn)品（賬面余額） 資本公積——其他資本公積（貸方差額情況下，賺） 成本模式 借：投資性房地產(chǎn) 累計折舊 固定資地產(chǎn)減值準(zhǔn)備 貸：固定資產(chǎn) 投資性房地產(chǎn)累計折舊 投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備 公允價值模式 借：投資性房地產(chǎn)—成本（轉(zhuǎn)換日的公允價值） 累計折舊 公允價值變動損益（借方余額情況下） 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 貸：固定資產(chǎn) 資本公積——其他資本公積（貸方余額情況下）
15樓
2023-03-10 08:26:33
全部回復(fù)

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