認(rèn)證抵扣發(fā)票會計(jì)分錄
分享
喜歡
彩麗老師
職稱：初級會計(jì)師,中級會計(jì)師,審計(jì)師
4.99
解題: 1.65w
引用 @ Snow. White 發(fā)表的提問：
認(rèn)證的發(fā)票放棄抵扣，怎么做會計(jì)分錄？
你好，做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，借:**費(fèi)用/成本 貸:應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅–進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
1樓
2023-03-09 17:09:42
2023-03-09 17:44:12
2023-03-09 17:56:10
2023-03-09 18:15:17
2023-03-09 18:25:42
2023-03-09 18:53:25
2023-03-09 19:16:58
2023-03-09 19:37:27
2023-03-09 19:50:21
2023-03-09 20:14:25
2023-03-09 20:32:28
2023-03-09 20:44:28
2023-03-09 21:10:26
2023-03-09 21:40:14
2023-03-09 22:04:28
蘑菇小姐姐
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師
4.95
解題: 0.06w
引用 @ 蘇葉 發(fā)表的提問：
發(fā)票認(rèn)證和抵扣時(shí)會計(jì)分錄怎么寫呢
比如辦公用品發(fā)票
借：管理費(fèi)用-辦公用品
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：銀行存款
2樓
2023-03-09 18:31:08
2023-03-09 18:52:08
2023-03-09 19:22:08
2023-03-09 19:43:08
2023-03-09 19:58:08
2023-03-09 20:24:48
2023-03-09 20:53:21
2023-03-09 21:09:45
2023-03-09 21:38:24
2023-03-09 21:56:04
2023-03-09 22:12:53
2023-03-09 22:39:15
2023-03-09 22:50:27
2023-03-09 23:17:46
2023-03-09 23:47:02
2023-03-10 00:12:19
2023-03-10 00:27:41
2023-03-10 00:38:56
2023-03-10 01:00:10
2023-03-10 01:40:48
2023-03-10 01:55:01
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
陳靜老師
職稱：,中級會計(jì)師
4.97
解題: 1.25w
辜老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
王老師1
職稱：會計(jì)從業(yè)資格
5.00
解題: 1w
引用 @ XX 發(fā)表的提問：
認(rèn)證抵扣的會計(jì)分錄？
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
管理費(fèi)用
貸：銀行存款
6樓
2023-03-09 22:26:43
2023-03-09 22:51:00
2023-03-09 23:05:14
2023-03-09 23:16:25
2023-03-09 23:26:33
2023-03-09 23:39:25
2023-03-09 23:58:16
2023-03-10 00:15:13
佟老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計(jì)師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ 小杰 發(fā)表的提問：
老師您好，請問發(fā)票不見了，當(dāng)月又認(rèn)證抵扣了，當(dāng)月的會計(jì)分錄怎么做，知道可以下月轉(zhuǎn)出，但是當(dāng)月抵扣的會計(jì)分錄怎么做？
你好，不用進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，向銷售方取得發(fā)票復(fù)印件及完稅憑證入賬
7樓
2023-03-09 23:33:02
2023-03-09 23:58:45
2023-03-10 00:11:09
2023-03-10 00:40:46
QQ老師
職稱：中級會計(jì)師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 不吃螺螄粉 發(fā)表的提問：
老師，我想把一張發(fā)票留著下個(gè)月認(rèn)證抵扣，那這個(gè)月是不是就不要把這張發(fā)票做會計(jì)分錄
你好！需要做賬務(wù)處理稅金計(jì)入待抵扣就可以
8樓
2023-03-10 00:39:55
2023-03-10 00:51:22
2023-03-10 01:17:06
王雁鳴老師
職稱：中級會計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 余紅平 發(fā)表的提問：
題目：11月30日，收到十月份購買奧迪車發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證抵扣，如何做會計(jì)分錄？
發(fā)票是這樣的
9樓
2023-03-10 01:31:03
2023-03-10 01:46:32
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
郭老師
職稱：初級會計(jì)師
4.99
解題: 71.36w
引用 @ 游涯士 發(fā)表的提問：
老師，你好，本期已認(rèn)證但未抵扣的發(fā)票如何做會計(jì)分錄，謝謝
借庫存商品進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款。
11樓
2023-03-10 03:54:11
2023-03-10 04:25:51
2023-03-10 04:41:40
2023-03-10 04:56:55
2023-03-10 05:12:05
2023-03-10 05:34:07
2023-03-10 06:03:02
2023-03-10 06:20:36
2023-03-10 06:42:14
2023-03-10 07:00:58
2023-03-10 07:18:32
2023-03-10 07:31:10
徐阿富老師
職稱：中級會計(jì)師
4.99
解題: 5.85w
maize老師
職稱：初級會計(jì)師,中級會計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 林琳 發(fā)表的提問：
已經(jīng)認(rèn)證過的發(fā)票，丟失了，也不想抵扣了，怎么做會計(jì)分錄啊
你申報(bào)了嗎？沒申報(bào)可以直接做借xx費(fèi)用或者是xx貸應(yīng)付賬款就可以。丟失增值稅專用發(fā)票的處理
1、書面報(bào)告、登報(bào)作廢。
《發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》第三十一條規(guī)定，使用發(fā)票的單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)妥善保管發(fā)票。發(fā)生發(fā)票丟失情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)于發(fā)現(xiàn)丟失當(dāng)日書面報(bào)告稅務(wù)機(jī)關(guān)，并登報(bào)聲明作廢。
《國家稅務(wù)總局關(guān)于被盜、丟失增值稅專用發(fā)票的處理意見的通知》（國稅函〔1995〕292號）第三條規(guī)定，納稅人丟失專用發(fā)票后，必須按法規(guī)程序向當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)報(bào)失。各地稅務(wù)機(jī)關(guān)對丟失專用發(fā)票的納稅人按法規(guī)進(jìn)行處罰的同時(shí)，代收取“掛失登報(bào)費(fèi)”，并將丟失專用發(fā)票的納稅人名稱、發(fā)票份數(shù)、字軌號碼、蓋章與否等情況，統(tǒng)一傳（寄）中國稅務(wù)報(bào)社刊登“遺失聲明”。傳（寄）中國稅務(wù)報(bào)社的“遺失聲明”，必須經(jīng)縣（市）國家稅務(wù)機(jī)關(guān)審核蓋章、簽注意見。（注：根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于被盜、丟失增值稅專用發(fā)票有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2016年第50號）規(guī)定，為方便納稅人，稅務(wù)總局決定取消納稅人的增值稅專用發(fā)票發(fā)生被盜、丟失時(shí)必須統(tǒng)一在《中國稅務(wù)報(bào)》上刊登“遺失聲明”的規(guī)定。）
參考 《四川省國家稅務(wù)局關(guān)于普通發(fā)票管理中若干具體問題的公告》（四川省國家稅務(wù)局公告2012年第11號）第四條關(guān)于丟失發(fā)票作廢申明規(guī)定，我省國稅系統(tǒng)管轄的納稅人發(fā)生發(fā)票遺失和被盜等丟失情形時(shí)，必須選擇在市州級以上（含市州級）正式發(fā)行的報(bào)紙上刊登作廢聲明，并在向主管國稅機(jī)關(guān)書面報(bào)告后的7個(gè)工作日內(nèi)，向主管國稅機(jī)關(guān)補(bǔ)充提供已登報(bào)申明作廢的證明等資料。
辦理發(fā)票掛失損毀報(bào)告應(yīng)提供的材料（來源福建國稅）：
?。?）《發(fā)票掛失/損毀報(bào)告表》。
?。?）刊登遺失聲明的版面原件和復(fù)印件。
2、接受處罰。
《發(fā)票管理辦法》第三十六條規(guī)定，跨規(guī)定的使用區(qū)域攜帶、郵寄、運(yùn)輸空白發(fā)票，以及攜帶、郵寄或者運(yùn)輸空白發(fā)票出入境的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令改正，可以處1萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處1萬元以上3萬元以下的罰款；有違法所得的予以沒收。
丟失發(fā)票或者擅自損毀發(fā)票的，依照前款規(guī)定處罰。
3、憑證處理。
（1）增值稅專用發(fā)票
《國家稅務(wù)總局關(guān)于簡化增值稅發(fā)票領(lǐng)用和使用程序有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2014年第19號）第三條規(guī)定，簡化丟失專用發(fā)票的處理流程：
一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，如果丟失前已認(rèn)證相符的，購買方可憑銷售方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報(bào)稅證明單》或《丟失貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票已報(bào)稅證明單》（附件1、2，以下統(tǒng)稱《證明單》），作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證；如果丟失前未認(rèn)證的，購買方憑銷售方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件進(jìn)行認(rèn)證，認(rèn)證相符的可憑專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《證明單》，作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證。專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件和《證明單》留存?zhèn)洳椤?
一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的抵扣聯(lián)，如果丟失前已認(rèn)證相符的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳椋蝗绻麃G失前未認(rèn)證的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)認(rèn)證，專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳椤?
一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)，可將專用發(fā)票抵扣聯(lián)作為記賬憑證，專用發(fā)票抵扣聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳椤?/div>
13樓
2023-03-10 06:12:56
2023-03-10 06:36:45
2023-03-10 07:02:07
2023-03-10 07:12:22
2023-03-10 07:37:49
2023-03-10 07:53:07
2023-03-10 08:12:38
2023-03-10 08:28:08
李老師A
職稱：中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,爭取明年拿下注會和稅務(wù)師！
4.98
解題: 0.65w
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 招財(cái)貓 發(fā)表的提問：
款付了，對方把發(fā)票也給我開了，但是我這個(gè)月不想認(rèn)證抵扣，會計(jì)分錄怎么做
你好 借；原材料等科目 應(yīng)交稅費(fèi)（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；銀行存款等科目
15樓
2023-03-10 08:22:38
2023-03-10 08:52:18
2023-03-10 09:15:42
2023-03-10 09:41:52
2023-03-10 10:09:28
2023-03-10 10:30:52
2023-03-10 10:56:03
2023-03-10 11:22:43
2023-03-10 11:40:16
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 粵ICP備14062987號
領(lǐng)取會員
親愛的學(xué)員你好，微信掃碼加老師領(lǐng)取會員賬號，免費(fèi)學(xué)習(xí)課程及提問!
微信掃碼加老師開通會員
