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1、確認(rèn)收入時(shí)為什么不做成借：銀行（現(xiàn)金） 貸：主營收入 營業(yè)稅 而是要在月底統(tǒng)一根據(jù)收入來計(jì)提營業(yè)稅及營業(yè)稅附加，因?yàn)槲飿I(yè)的收入是由很多住戶，收一個(gè)做一個(gè)沒有必要，所以月底統(tǒng)一根據(jù)收入來做賬，來計(jì)提營業(yè)稅及營業(yè)稅附加。銷管財(cái)應(yīng)該是銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用科目，是平時(shí)發(fā)生時(shí)歸集的，所以期末結(jié)轉(zhuǎn)損益，用銷管財(cái)（結(jié)轉(zhuǎn)）、主營收入（結(jié)轉(zhuǎn)）、主營成本（結(jié)轉(zhuǎn)）這些科目結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤。

你好！你們沒有設(shè)置自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)憑證嗎？按規(guī)定收入結(jié)轉(zhuǎn)在借方藍(lán)字，費(fèi)用成本是貸方藍(lán)字。

是的，需要在沒有計(jì)算所得稅之前把所有憑證過賬，結(jié)轉(zhuǎn)損益，過賬，然后看利潤總額是多少，需要計(jì)提多少所得稅，然后反過賬，把結(jié)轉(zhuǎn)損益的分錄刪除，然后錄入計(jì)提所得稅的分錄，然后過賬，結(jié)轉(zhuǎn)損益，再過賬

過賬——結(jié)轉(zhuǎn)損益——再過賬——結(jié)賬

你好，，借；本年利潤，貸；管理費(fèi)用等科目 借；主營業(yè)務(wù)收入等科目，貸；本年利潤

期末損益結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄如下： 1、先結(jié)轉(zhuǎn)收入： 借：主營業(yè)務(wù)收入 借：其他業(yè)務(wù)收入 借：營業(yè)外收入 貸：本年利潤 2、結(jié)轉(zhuǎn)成本、費(fèi)用和稅金： 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本 貸：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 貸：其他業(yè)務(wù)支出 貸：營業(yè)費(fèi)用 貸：管理費(fèi)用 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：營業(yè)外支出 貸：所得稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)投資收益： 凈收益的： 借：投資收益 貸：本年利潤 凈損失的： 借：本年利潤 貸：投資收益 4、年度結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配： 將本年的收入和支出相抵后的結(jié)出的本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤： 借：本年利潤 貸：利潤分配——未分配利潤 如果是虧損： 借：利潤分配——未分配利潤 貸：本年利潤

工會(huì)年末結(jié)轉(zhuǎn)分錄 　　1、結(jié)轉(zhuǎn)收入： 　　借：主營業(yè)務(wù)收入 　　　　其他業(yè)務(wù)收入 　　　　營業(yè)外收入 　　　　貸：本年利潤 　　2、結(jié)轉(zhuǎn)成本、費(fèi)用和稅金： 　　借：本年利潤 　　　　貸：主營業(yè)務(wù)成本 　　　　　　其他業(yè)務(wù)成本 　　　　　　銷售費(fèi)用 　　　　　　管理費(fèi)用 　　　　　　財(cái)務(wù)費(fèi)用 　　　　　　營業(yè)外支出 　　　　　　所得稅費(fèi)用 　　借：本年利潤 　　　　貸：資產(chǎn)減值損失 　　3、結(jié)轉(zhuǎn)投資收益： 　　凈收益的： 　　借：投資收益 　　　　貸：本年利潤 　　凈損失的： 　　借：本年利潤 　　　　貸：投資收益 　　4、年度結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配： 　　將本年的收入和支出相抵后的結(jié)出的本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤： 　　借：本年利潤 　　　　貸：利潤分配——未分配利潤

只要是損益類科目期末都要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤 需要寫明細(xì)科目的結(jié)轉(zhuǎn)的

您好 先期末調(diào)匯再結(jié)轉(zhuǎn)損益再結(jié)賬

借：財(cái)務(wù)費(fèi)用--匯兌損益貸：銀行存款