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Lisan：回復(fù)莊老師 發(fā)票來時(shí)，又做了一次管理費(fèi)用，這不

Lisan：回復(fù)莊老師 這樣做不

莊老師：回復(fù)Lisan發(fā)票來時(shí)負(fù)數(shù)沖掉多計(jì)的管理費(fèi)用是進(jìn)項(xiàng)稅，借應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅（進(jìn)），借管理費(fèi)用（負(fù)數(shù)）

重要的蜜粉：回復(fù)玲老師 不用計(jì)提，直接支付了，是吧

玲老師：回復(fù)重要的蜜粉你好 按月支付也可以 就是上面分錄??

sue：回復(fù)maize老師 那對(duì)方分批把租賃發(fā)票開過來，又怎么入賬？

sue：回復(fù)maize老師 而且發(fā)票只是從今年4月才開具小部分，后面逐點(diǎn)開，是不是不用做你剛剛說的借以前年度損益調(diào)整 貸長期待攤費(fèi)用？ 而是在對(duì)方開具發(fā)票的時(shí)候，借管理費(fèi)用 貸長期待攤費(fèi)用？

maize老師：回復(fù)sue這個(gè)權(quán)責(zé)發(fā)生制需要做以前年度損益調(diào)整，（管理費(fèi)用 ）你按要按發(fā)票話，那這個(gè)不能說是去年和前年的租賃費(fèi)，只能說是今年的借管理費(fèi)用 貸長期待攤費(fèi)用

sue：回復(fù)maize老師 老師，麻煩看看這樣做分錄有沒有問題？（如果有問題應(yīng)該怎么做？） 因?yàn)槲覀児臼侨ツ觊_始租對(duì)方的土地建廠房的，當(dāng)時(shí)雙方一直沒有確定具體的租賃面積（因?yàn)樵谄秸校?，在今年初才確定下來的，所以今年才給對(duì)方結(jié)清去年至今年的租金，對(duì)方也是從今年才開始補(bǔ)開去年的發(fā)票

maize老師：回復(fù)sue去年的19年需要做借以前年度損益調(diào)整 貸長期待攤費(fèi)用 借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整， 你這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額不是長期待攤費(fèi)用那個(gè)下面一次開過來嗎，

sue：回復(fù)maize老師 這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額不是長期待攤費(fèi)用那個(gè)下面一次開過來嗎 這句話不明白什么意思？反正去年沒有開票，今年才開的發(fā)票（不過是從去年的租賃費(fèi)開始開具）

maize老師：回復(fù)sue你這個(gè)分批開過來，借以前年度損益調(diào)整 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸長期待攤費(fèi)用 借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整，今年是按你寫做

sue：回復(fù)maize老師 1-4條的分錄是這樣做，對(duì)嗎？ 然后收到所屬期是2019年的租賃發(fā)票的分錄是：借以前年度損益調(diào)整 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸長期待攤費(fèi)用 借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整 收到所屬期是2020年的租賃發(fā)票的分錄是圖片的第5-6條分錄？

maize老師：回復(fù)sue1 是的， 2是的，3 是的，是的，

sue：回復(fù)maize老師 那在明年做2020年度匯算清繳時(shí)需要在報(bào)表中哪里體現(xiàn)出來呀？

maize老師：回復(fù)sue你這個(gè)19年不能，需要修改19年匯算清繳表，納稅調(diào)減才可以，

sue：回復(fù)maize老師 還得修改今天申報(bào)的2019年度的匯算清繳？ 但是所屬期2019年的土地租賃費(fèi)發(fā)票還沒開完喔，難道收到一次更正一次匯算清繳報(bào)表嗎

maize老師：回復(fù)sue是的，需要納稅調(diào)減才可以稅前扣除，那你等后面全部收到一次去修改了追溯調(diào)整5年

sue：回復(fù)maize老師 只能在2019年的匯算清繳修改的嗎？能在不調(diào)整以前年度申報(bào)表的情況下調(diào)整嗎？

maize老師：回復(fù)sue不能，這個(gè)不能不調(diào)之前的，你不調(diào)，這個(gè)也不能20年上面稅前扣除

sue：回復(fù)maize老師 那可以直接錯(cuò)誤入賬，直接明年的匯算清繳申報(bào)期限前再調(diào)整嗎？因?yàn)閾Q了財(cái)務(wù)，去年的賬系統(tǒng)沒有數(shù)據(jù)的，我不好又去更正申報(bào)2019年的匯算清繳報(bào)表

maize老師：回復(fù)sue...錯(cuò)誤入賬？？上面不是分錄嗎

sue：回復(fù)maize老師 意思是說把剛剛涉及到以前年度損益調(diào)整的科目不做，改為其他損益類科目，然后明年匯算清繳前再調(diào)整

maize老師：回復(fù)sue不是需要做以前年度損益調(diào)整

maize老師：回復(fù)sue按準(zhǔn)則做，做以前年度損益調(diào)整

鄒老師：回復(fù)愛笑的流沙借：銀行存款或其他應(yīng)收款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 計(jì)提稅金 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-營業(yè)稅，個(gè)人所得稅（我不明白商場出租怎么還有個(gè)人所得稅） 借：管理費(fèi)用-房產(chǎn)稅 貸：銀行存款

?多米愛晶晶：回復(fù)郭老師 我們單位主營化肥啊，銨鈣，硝酸鉀，水溶肥等各種農(nóng)用！肥料。這個(gè)基地也實(shí)驗(yàn)也將銷售化肥，老師

郭老師：回復(fù)?多米愛晶晶借預(yù)付賬款貸銀行 一次支付好幾個(gè)月的 安月分?jǐn)偨枭a(chǎn)成本 貸預(yù)付賬款

還單身的小懶蟲：回復(fù)紫藤老師 相反分錄是借銀行存款（負(fù)數(shù)），貸管理費(fèi)用（負(fù)數(shù)），嗎

紫藤老師：回復(fù)還單身的小懶蟲對(duì)的，你的理解是正確的

舒心的小蝦米：回復(fù)宋生老師 要不要計(jì)入長期待攤費(fèi)用了

宋生老師：回復(fù)舒心的小蝦米你好！如果一次支付超過1年的費(fèi)用就計(jì)入長期待攤費(fèi)用

舒心的小蝦米：回復(fù)宋生老師 租賃期超過一年的計(jì)入長期待攤費(fèi)用？

宋生老師：回復(fù)舒心的小蝦米你好！是的。超過一年計(jì)入長期待攤費(fèi)用

嬌：回復(fù)英老師 具體的會(huì)計(jì)分錄該怎么寫

英老師：回復(fù)嬌借記施工成本，貸記銀行存，或其他應(yīng)付款，