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樸老師：回復暴躁的紫菜基建投資借款對應的是其他應收款----基建并賬

燕子：回復曉海老師 你說的預付款項是預付賬款嗎

曉海老師：回復燕子你好！是的，可以把未攤銷余額結轉到預付賬款科目下核算

陳茵：回復樸老師 就是不知道咋分攤

陳茵：回復樸老師 折舊費咋攤？

樸老師：回復陳茵轉到固定資產之后按月折舊就行了

陳茵：回復樸老師 可以按各個合同價占總合同的比例，分攤各項費用，對嗎？

樸老師：回復陳茵是的 這個是可以的哦

小月：回復bamboo老師 為什么？？？不能直接計入？

小月：回復bamboo老師 城市基礎設施配套費，你知道是什么嗎？我剛打錯了，不是設計費

bamboo老師：回復小月配套是指針對廠房或者車間一個項目么 不是針對整體么？

晴兒：回復答疑郭老師 對，自建項目，建醫(yī)院

答疑郭老師：回復晴兒你可以放到維修支出的

晴兒：回復答疑郭老師 就待攤支出下面再設一個維修支出嗎

答疑郭老師：回復晴兒你好是的，可以這么做。

晴兒：回復答疑郭老師 好的，謝謝老師

答疑郭老師：回復晴兒不用客氣的，應該的。

娟子：回復郭老師 都是在建期間產生的，只是分了下類，就是不知道哪些可以轉固定資產。謝謝老師

郭老師：回復娟子自建房屋，就像你的出差是為了建房子的嗎

娟子：回復郭老師 有些是，有些不是

娟子：回復郭老師 招待費里一部分是

郭老師：回復娟子屬于自建房屋的那就錄入原值 建議不是直接的這些費用不要做進去了 就像差旅費，你采購貨物的差旅費根本不做到庫存商品里面。單獨記管理費用，

娟子：回復郭老師 那這部分差旅費業(yè)務招待費零星用品轉長期待攤可以嗎？分幾年攤銷進管理費用？謝謝老師

郭老師：回復娟子可以的 最低三年的

娟子：回復郭老師 借長期待攤，貸在建工程一待攤支出一差旅費等。年底攤銷時借管理費用一差旅費等，貸長期待攤。是這樣嗎？謝謝老師

郭老師：回復娟子第一個分錄沒看懂什么意思 你這個是支付的費用貸銀存 攤銷的二級科目不對，開辦費

娟子：回復郭老師 當時建廠房時，會計把這些費用做到在建工程里，二級科目設的待攤支出，所以現(xiàn)在廠房驗收轉固定資產時，這部分待攤支出是不是要轉成長期待攤費用，然后分年攤銷進管理費用？謝謝老師

郭老師：回復娟子第一步可以 第二個借管理費用-開辦費 你這個是籌建期的費用攤銷到這個科目

娟子：回復郭老師 在廠房驗收前已經正式生產了，還攤銷到開辦費嗎？如果分三年攤銷的話，那第二年還進管理費用一開辦費嗎？謝謝老師

郭老師：回復娟子你開辦費做了長期待攤費用可以

娟子：回復郭老師 可以分幾年攤銷？攤銷時借管理費用，貸長期待攤費用？那管理費用的二級科目設什么？謝謝老師

郭老師：回復娟子你這個是你是籌建期的吧 分最低三年

娟子：回復郭老師 攤銷時借管理費用，貸長期待攤費用？那管理費用的二級科目設什么？謝謝老師

郭老師：回復娟子你好，管理費用-開辦費 上面問你啦長期待攤費用是不是籌建期的費用

娟子：回復郭老師 攤銷的是籌建期的費用。已經正式投入生產了還用開辦費嗎？謝謝老師

郭老師：回復娟子企業(yè)在新稅法實施以前年度的未攤銷完的開辦費，按照《企業(yè)所得稅法實施條例》第七十條規(guī)定，分期攤銷，但一經選定，不得改變，既可以計入“管理費用-開辦費”科目，在開始生產經營之日的當年一次性計入當期損益，也可以按照新稅法有關長期待攤費用的處理規(guī)定處理? 新稅法中開（籌）辦費未明確列作長期待攤費用。二者選其一根據《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅若干稅務事項銜接問題的通知》（國稅函[2009]98號）規(guī)定。 因此： 九，也可以計入“長期待攤費用”科目：企業(yè)所得稅法第十三條第（四）項所稱其他應當作為長期待攤費用的支出

郭老師：回復娟子籌建期記了長期待攤費用，你分攤想分攤到那個明細？

王雁鳴老師：回復嗨您好，可以的。

筱然：回復蔣飛老師 老師，基建期間同時發(fā)生的財務辦公費用，比如購買財務辦公用電腦，是歸入“管理費用”科目還是“在建工程—待攤支出”科目？

蔣飛老師：回復筱然你好！ 可以記入管理費用或記入固定資產科目

筱然：回復蔣飛老師 老師，基建期間發(fā)生的哪些費用是可以計入“在建工程”的了？比如，進入施工場地，要通電，購買的變壓器和配電控制系統(tǒng)，這些設備是計入“固定資產”科目還是“在建工程”科目？

筱然：回復蔣飛老師 老師，基建期間發(fā)生的哪些費用是可以計入“在建工程”的了？比如，進入施工場地，要通電，購買的變壓器和配電控制系統(tǒng)，這些設備是計入“固定資產”科目還是“在建工程”科目？

蔣飛老師：回復筱然一事一問好嗎，先結束再提問吧

如煙：回復玲老師 工業(yè)企業(yè)籌建期支付房屋征收補償款、評估費入什么科目？

玲老師：回復如煙借銀行存款貸營業(yè)外收入管理費用開辦費 貸銀行存款

如煙：回復玲老師 不明

如煙：回復玲老師 工業(yè)企業(yè)籌建期支付房屋征收補償款怎么計賬？

玲老師：回復如煙你們支付 房屋征收補償款？ 這是用哪里的，自己建房子用的嗎

如煙：回復玲老師 是的，自建房子，

玲老師：回復如煙那支出借在建工程貸銀行存款

如煙：回復玲老師 房屋征收評估費、建設用地費怎么記？

玲老師：回復如煙為這個在建工程所發(fā)生的有支出都記在建工程科目

如煙：回復玲老師 這些費用先記在建工程～待攤支出，完工后再分攤到各工程項目？

玲老師：回復如煙如果是好幾個固定資產的在建項目計在建工程待攤支出是正確的

如煙：回復玲老師 好的，謝謝老師，非常耐心

玲老師：回復如煙太客氣了，祝您工作學習愉快