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嫣靈：回復(fù)宇飛老師 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 的借方一直會(huì)有金額嗎

宇飛老師：回復(fù)嫣靈嗯，一直都有借方金額在那。

嫣靈：回復(fù)宇飛老師 年底也不需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

宇飛老師：回復(fù)嫣靈增值稅不需要結(jié)轉(zhuǎn)的

123456789：回復(fù)bamboo老師 應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額和轉(zhuǎn)出未交增值稅對(duì)沖不了哇？我的疑問就在這

bamboo老師：回復(fù)123456789這個(gè)一般年末的時(shí)候做一筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄就可以了

123456789：回復(fù)bamboo老師 年末結(jié)轉(zhuǎn)分錄是借應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅 <br>貸應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅<br>對(duì)嗎？美女老師？

bamboo老師：回復(fù)123456789是的 年末分錄就這么寫

123456789：回復(fù)bamboo老師 謝謝美女老師

bamboo老師：回復(fù)123456789不用謝 如果您對(duì)我的解答滿意，請(qǐng)您及時(shí)給予好評(píng)，謝謝！！

123456789：回復(fù)bamboo老師 那么進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)余額和哪個(gè)科目對(duì)沖呀？

bamboo老師：回復(fù)123456789借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅等 把三級(jí)科目的借方寫到貸方 貸方寫到借方 就可以了

123456789：回復(fù)bamboo老師 那進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出又有了余額了哇？咋處理了？

bamboo老師：回復(fù)123456789您有這個(gè)科目金額就寫這個(gè)分錄 沒有的話 不需要寫啊 這只是給您舉例的 根據(jù)您賬上的實(shí)際發(fā)生科目寫分錄

鄒老師：回復(fù)愛笑的流沙根據(jù)你的分錄來看應(yīng)該是小規(guī)模 通過應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸方反應(yīng)應(yīng)納稅額，借方表示繳納的增值稅，不需要結(jié)轉(zhuǎn)

海麗：回復(fù)meizi老師 這個(gè)憑證就做在19年，還是做到18年去

meizi老師：回復(fù)海麗你好 你18年年結(jié)沒 沒年結(jié)在18年去結(jié)轉(zhuǎn)增值稅

海麗：回復(fù)meizi老師 都裝訂了，我也剛到這公司，是不是科目錯(cuò)了，在19年紅沖，然后做一筆正確的，增值稅進(jìn)銷項(xiàng)額也在19年結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅

meizi老師：回復(fù)海麗你好 那如果你18年沒結(jié)轉(zhuǎn) 你19年補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)

葉子：回復(fù)文文老師 一般納稅人

文文老師：回復(fù)葉子借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

葉子：回復(fù)文文老師 如果上期有留底呢？

文文老師：回復(fù)葉子意思是不用交稅？那就不用做分錄了

豆豆：回復(fù)言巖老師 老師，那月末的時(shí)候，我還需要單獨(dú)做會(huì)計(jì)分錄，把進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額兩個(gè)科目先單獨(dú)轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個(gè)科目嗎

言巖老師：回復(fù)豆豆你好。 1.月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，凡有應(yīng)交增值稅的，均應(yīng)從應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅明細(xì)帳轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅明細(xì)帳上。 轉(zhuǎn)入未交增值稅時(shí)： ? ? ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 ? ? ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ? 交稅時(shí)： ? ? ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ? ? ? ? ? ?貸：現(xiàn)金或銀行存款 2、年度結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，對(duì)應(yīng)交增值稅各明細(xì)科目余額，作結(jié)平處理。 平時(shí)每月的明細(xì)科目借貸方余額可不結(jié)平，在年底一次性結(jié)平各明細(xì)科目余額，結(jié)轉(zhuǎn)前要看應(yīng)交增值稅科目是貸方余額還是借方余額. ? 2.1若應(yīng)交增值稅是貸方余額，則先按正常月份，結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目，然后將增值稅三級(jí)科目的余額作相反方向分錄結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)后“應(yīng)交增值稅”科目余額為0。 ? ? ?借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 ? ? ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 ? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 ? 2.2若應(yīng)交增值稅是借方余額，說明有留抵，則只留其余額作為進(jìn)項(xiàng)稅額科目余額到下年抵扣，剩余其他按原明細(xì)科目余額作相反方向分錄結(jié)平。 3、如果年末沒有在軟件中做以上憑證進(jìn)行對(duì)轉(zhuǎn)結(jié)平，也可以在軟件中直接將應(yīng)交增值稅的相關(guān)明細(xì)科目年初余額直接修改結(jié)平即可。

豆豆：回復(fù)言巖老師 謝謝老師，萬分感謝，辛苦了老師

言巖老師：回復(fù)豆豆你好。不客氣的。祝你工作愉快。

英勇的自行車：回復(fù)軼塵老師 今月拿到銀行賬單，其中增值稅如何做分錄

軼塵老師：回復(fù)英勇的自行車按照上面的分錄填寫憑證