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應交增值稅明會計分錄
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 靜心 發(fā)表的提問：
應交稅金-未交增值稅的會計分錄不明白
你好，小規(guī)模沒有這個科目 只有應交稅費-應交增值稅 應交稅金-未交增值稅是一般納稅人使用的科目
1樓
2023-03-09 12:00:01
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宇飛老師
職稱：中級會計師,稅務師,注冊會計師
4.99
解題: 1.4w
引用 @ 嫣靈 發(fā)表的提問：
求計提應交增值稅 會計分錄 繳納增值稅會計分錄
借：應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 繳納 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
2樓
2023-03-09 13:12:19
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嫣靈：回復宇飛老師 應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 的借方一直會有金額嗎
2023-03-09 13:41:51
宇飛老師：回復嫣靈嗯，一直都有借方金額在那。
2023-03-09 14:07:52
嫣靈：回復宇飛老師 年底也不需要結轉(zhuǎn)嗎
2023-03-09 14:21:15
宇飛老師：回復嫣靈增值稅不需要結轉(zhuǎn)的
2023-03-09 14:48:48
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 123456789 發(fā)表的提問：
結轉(zhuǎn)增值稅的分錄，借 應交稅費——應交增值稅 貸 應交增值稅——未交增值稅借方的應交增值稅銷項稅額明細賬不會有數(shù)？分錄對嗎？
您好 借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 分錄后面的金額是本期應該繳納的增值稅
3樓
2023-03-09 14:16:45
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123456789：回復bamboo老師 應交增值稅銷項稅額和轉(zhuǎn)出未交增值稅對沖不了哇？我的疑問就在這
2023-03-09 14:40:53
bamboo老師：回復123456789這個一般年末的時候做一筆結轉(zhuǎn)分錄就可以了
2023-03-09 14:53:04
123456789：回復bamboo老師 年末結轉(zhuǎn)分錄是借應交增值稅銷項稅 <br>貸應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅<br>對嗎？美女老師？
2023-03-09 15:10:17
bamboo老師：回復123456789是的 年末分錄就這么寫
2023-03-09 15:27:35
123456789：回復bamboo老師 謝謝美女老師
2023-03-09 15:54:14
bamboo老師：回復123456789不用謝 如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝！！
2023-03-09 16:23:40
123456789：回復bamboo老師 那么進項稅額明細余額和哪個科目對沖呀？
2023-03-09 16:47:58
bamboo老師：回復123456789借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅等 把三級科目的借方寫到貸方 貸方寫到借方 就可以了
2023-03-09 17:02:11
123456789：回復bamboo老師 那進項稅額轉(zhuǎn)出又有了余額了哇？咋處理了？
2023-03-09 17:21:00
bamboo老師：回復123456789您有這個科目金額就寫這個分錄 沒有的話 不需要寫啊 這只是給您舉例的 根據(jù)您賬上的實際發(fā)生科目寫分錄
2023-03-09 17:47:43
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
增值稅會計分錄：應交稅金-增（銷），應交增值稅（已交）。 老會計來幫忙~
業(yè)務：發(fā)生100萬銷售收入。 求：增值稅會計分錄。 一，確認收入時 借：銀行存款 100 貸：主營業(yè)務收入 97.08 應交稅金-增（銷）2.92 二，繳納時 借：應交稅金-應交增值稅（已交）2.92 貸 ：銀行存款2.92 。 這個二級科目后的（銷）（已交）之間 要結轉(zhuǎn)嗎？,
4樓
2023-03-09 15:24:59
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鄒老師：回復愛笑的流沙根據(jù)你的分錄來看應該是小規(guī)模 通過應交稅費-應交增值稅，貸方反應應納稅額，借方表示繳納的增值稅，不需要結轉(zhuǎn)
2023-03-09 15:42:52
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 海麗 發(fā)表的提問：
一般納稅人，會計交增值稅時會計分錄做成了，借：應交稅費——應交增值稅，貸：銀行存款，請問這個現(xiàn)在怎樣做分錄調(diào)整，然后18年應交增值稅明細科目也沒有結轉(zhuǎn)
你好 一般納稅人繳納稅費應該明細到三級科目 做錯了就紅沖 重新做 然后結轉(zhuǎn) 把進項和銷項等轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅等科目
5樓
2023-03-09 16:31:27
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海麗：回復meizi老師 這個憑證就做在19年，還是做到18年去
2023-03-09 16:42:34
meizi老師：回復海麗你好 你18年年結沒 沒年結在18年去結轉(zhuǎn)增值稅
2023-03-09 17:02:19
海麗：回復meizi老師 都裝訂了，我也剛到這公司，是不是科目錯了，在19年紅沖，然后做一筆正確的，增值稅進銷項額也在19年結轉(zhuǎn)到未交增值稅
2023-03-09 17:20:12
meizi老師：回復海麗你好 那如果你18年沒結轉(zhuǎn) 你19年補結轉(zhuǎn)
2023-03-09 17:37:03
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 太陽 發(fā)表的提問：
應交增值稅，計提，繳納的會計分錄，應交所得稅，計提，繳納會計分錄，城建稅
您好 借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 借：所得稅費用 貸：應交稅費——應交所得稅 借：稅金及附加 貸：應交稅費——城建稅 借：應交稅費——未交增值稅 應交稅費——應交所得稅 應交稅費——城建稅 貸：銀行存款
6樓
2023-03-09 17:44:07
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.37w
引用 @ 霸氣的大叔 發(fā)表的提問：
1月份欠繳增值稅，已經(jīng)做了會計分錄：借應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅；貸應交稅金未交增值稅。4月份有進項可以抵扣，我應該怎么做會計分錄
借應繳稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 借應交稅費-未交增值稅， 貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
7樓
2023-03-09 19:00:39
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文文老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.98
解題: 14.41w
引用 @ 葉子 發(fā)表的提問：
期末計提應交增值稅會計分錄
你是小規(guī)模還是一般納稅人？
8樓
2023-03-09 20:26:18
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葉子：回復文文老師 一般納稅人
2023-03-09 20:50:21
文文老師：回復葉子借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅
2023-03-09 21:14:59
葉子：回復文文老師 如果上期有留底呢？
2023-03-09 21:44:39
文文老師：回復葉子意思是不用交稅？那就不用做分錄了
2023-03-09 22:01:17
曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 素 發(fā)表的提問：
老師，幫我分析下這個會計分錄，我不明白這個會計分錄的編制？（借：管理費用-電費 應交稅費-應交增值稅（進） 貸：預付賬款）
你好！先交電費后取得發(fā)票
9樓
2023-03-09 21:47:34
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言巖老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 0.27w
引用 @ 豆豆 發(fā)表的提問：
月末結轉(zhuǎn)增值稅的時候會計分錄直接是：借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應交稅費—未交增值稅這個分錄對嗎
你好。月末應交稅費應交增值稅科目余額貸方。是這樣處理的
10樓
2023-03-09 23:17:15
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豆豆：回復言巖老師 老師，那月末的時候，我還需要單獨做會計分錄，把進項稅額和銷項稅額兩個科目先單獨轉(zhuǎn)入應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個科目嗎
2023-03-10 00:01:12
言巖老師：回復豆豆你好。 1.月末結轉(zhuǎn)時，凡有應交增值稅的，均應從應交稅費-應交增值稅明細帳轉(zhuǎn)到應交稅費-未交增值稅明細帳上。 轉(zhuǎn)入未交增值稅時： ? ? ? 借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 ? ? ? ? ? ?貸：應交稅費-未交增值稅 ? 交稅時： ? ? ? 借：應交稅費-未交增值稅 ? ? ? ? ? ?貸：現(xiàn)金或銀行存款 2、年度結轉(zhuǎn)時，對應交增值稅各明細科目余額，作結平處理。 平時每月的明細科目借貸方余額可不結平，在年底一次性結平各明細科目余額，結轉(zhuǎn)前要看應交增值稅科目是貸方余額還是借方余額. ? 2.1若應交增值稅是貸方余額，則先按正常月份，結轉(zhuǎn)到未交增值稅科目，然后將增值稅三級科目的余額作相反方向分錄結轉(zhuǎn)，結轉(zhuǎn)后“應交增值稅”科目余額為0。 ? ? ?借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 ? ? ? ? ? ?貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 ? ? ? ? ? ? ? ?應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 ? 2.2若應交增值稅是借方余額，說明有留抵，則只留其余額作為進項稅額科目余額到下年抵扣，剩余其他按原明細科目余額作相反方向分錄結平。 3、如果年末沒有在軟件中做以上憑證進行對轉(zhuǎn)結平，也可以在軟件中直接將應交增值稅的相關明細科目年初余額直接修改結平即可。
2023-03-10 00:17:03
豆豆：回復言巖老師 謝謝老師，萬分感謝，辛苦了老師
2023-03-10 00:42:50
言巖老師：回復豆豆你好。不客氣的。祝你工作愉快。
2023-03-10 00:59:01
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 阿花 發(fā)表的提問：
本月應交增值稅1776元，期末結轉(zhuǎn)增值稅的稅的會計分錄是不是這樣。借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅1776 貸：應交稅費-未交增值稅1776下月 繳納的會計分錄借：應交稅費-未交增值稅1776 貸：銀行存款1776
你好，是的這樣做結轉(zhuǎn)，繳納分錄的
11樓
2023-03-10 00:26:17
全部回復
代老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.98
解題: 0.12w
引用 @ 雨 發(fā)表的提問：
老師好，會計月底計提的當月增值稅，分錄是借：應交稅費-未交增值稅，次月交納的時候分錄是寫，應交稅費-應交增值稅還是應交稅費-未交增值稅呢，
計提借：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應交稅費-未交增值稅 次月繳納借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
12樓
2023-03-10 01:54:58
全部回復
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.37w
引用 @ 學堂用戶84b3v7 發(fā)表的提問：
計算發(fā)生的銷項稅額，應交增值稅額和應交未交的增值稅額會計分錄
借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 需要交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應交稅費，未交增值稅。
13樓
2023-03-10 03:18:40
全部回復
軼塵老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 英勇的自行車 發(fā)表的提問：
今月記賬增值稅會計分錄是“應交稅費-預交增值稅”嗎？
增值稅的賬務處理實錄： 1、進項稅額”的賬務處理 （1）國內(nèi)購進貨物。企業(yè)在國內(nèi)采購的貨物，按照增值稅發(fā)票上注明的增值稅額： 借：應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 材料采購／商品采購／原材料／制造費用／銷售費用／管理費用 貸：應付賬款／應付票據(jù)／銀行存款 2、“銷項稅額”的賬務處理 （1）銷售貨物或提供應稅勞務。企業(yè)銷售貨物或提供應稅勞務(包括將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東、投資者)，按照實現(xiàn)的銷售收入和按規(guī)定收取的增值稅額： 借：應收賬款／應收票據(jù)／銀行存款 貸：應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 主營業(yè)務收入／其他業(yè)務收入 同時結轉(zhuǎn)成本。 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 3.月度終了，企業(yè)應當將當月應交未交或多交的增值稅自“應交增值稅”明細科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目。期末時，根據(jù)（銷售稅額-進項稅額-減免稅款）數(shù)字： 對于當月應交未交的增值稅， 借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅 次月申報繳納上月應交的增值稅： 借：應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
14樓
2023-03-10 04:19:18
全部回復
英勇的自行車：回復軼塵老師 今月拿到銀行賬單，其中增值稅如何做分錄
2023-03-10 04:44:51
軼塵老師：回復英勇的自行車按照上面的分錄填寫憑證
2023-03-10 05:04:30
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 小白兔~ 發(fā)表的提問：
老師您好：我在會計學堂看到下面結轉(zhuǎn)本期增值稅分錄，不明白結轉(zhuǎn)未交增值稅有兩個“轉(zhuǎn)出未交增值稅”分錄？謝謝解答。 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 100 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 10 貸：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 90 借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 90 貸：應交稅費-未交增值稅 90
你好， 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 100 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 10 貸：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 90 這筆分錄是將銷項大于進項的差額轉(zhuǎn)入到應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目中 借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 90 貸：應交稅費-未交增值稅 90 然后再由應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 這個科目轉(zhuǎn)入應交稅費-未交增值稅
15樓
2023-03-10 05:26:21
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