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楚文：回復(fù)辜老師 上月掛帳的時候是沒有申報增值稅的，本月才申報增值稅，不需要把上月整筆分錄紅沖再重新掛嗎？

辜老師：回復(fù)楚文你紅沖在重新掛，結(jié)果和上面的分錄是一樣的，收入會對抵的

楚文：回復(fù)辜老師 如果以后月份又確認(rèn)要開票，分錄怎么處理？

辜老師：回復(fù)楚文開票了，不用賬務(wù)處理的

541657428：回復(fù)言巖老師 月末結(jié)轉(zhuǎn)時 科目金額是紅字嗎？

言巖老師：回復(fù)541657428你好。手工帳結(jié)轉(zhuǎn)的話。就計入財務(wù)費用借方藍(lán)字

乾：回復(fù)蔣飛老師 那項目部都做什么

蔣飛老師：回復(fù)乾項目部一般不做賬的

乾：回復(fù)蔣飛老師 只做付款如借原材料貸應(yīng)付賬款一應(yīng)付材料費

蔣飛老師：回復(fù)乾你好！ 對的。

小耳朵：回復(fù)王雁鳴老師 我這是弄煤生意，煤礦欠煤款，我這是內(nèi)帳，也這樣嗎

王雁鳴老師：回復(fù)小耳朵您好，是的。

小耳朵：回復(fù)王雁鳴老師 應(yīng)付的也一樣記主營業(yè)務(wù)支出嗎

王雁鳴老師：回復(fù)小耳朵您好，應(yīng)付賬款，不一樣的，分錄，發(fā)生時，借：庫存商品等科目，貸：應(yīng)付賬款。付款時，借：應(yīng)付賬款，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。

激情的玫瑰：回復(fù)明燁老師 謝謝老師！

明燁老師：回復(fù)激情的玫瑰您好： 不客氣，祝您一切順利。

坐看云起：回復(fù)宋生老師 但是別人說電腦賬是借：銀存 借：財務(wù)費用 （紅字），請問這是為什么？手工帳可以這樣做嗎？ 按您的分錄，月底結(jié)轉(zhuǎn)是不是借：財務(wù)費用 貸：本年利潤

宋生老師：回復(fù)坐看云起您好！這是因為有的軟件它默認(rèn)管理費用，財務(wù)費用這些是借方發(fā)生，如果寫在貸方，報表統(tǒng)計會出錯。

行～：回復(fù)鄒老師 為什么是營業(yè)外收入呢？我以為是專項基金？

鄒老師：回復(fù)行～因為是補(bǔ)助，先計入專項應(yīng)付款，后面隨著固定資產(chǎn)的折舊，把專項應(yīng)付款轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入核算的。

行～：回復(fù)鄒老師 1、收到冷庫建設(shè)補(bǔ)助款時： 借：銀行存款 315000 貸：專項應(yīng)付款 315000 付款時： 借： 在建工程 315000 貸：銀行存款 315000 同時： 借：專項應(yīng)付款 315000 貸：營業(yè)外收入 315000 2、收到永久性蔬菜基地建設(shè)項目補(bǔ)助資金時： 借：銀行存款 500000 貸：專項應(yīng)付款 500000 預(yù)付種子款時： 借：預(yù)付賬款——****公司 500000 貸：銀行存款 500000 同時： 借：專項應(yīng)付款 500000 貸：營業(yè)外入 500000 收到發(fā)票種子入庫時： 借：原材料 270000 貸：預(yù)付賬款 270000 以上是2016年12月份發(fā)生的業(yè)務(wù)，23萬元的發(fā)票是2017年1月份收到的，所以就在資產(chǎn)負(fù)債表掛賬可以嗎？

鄒老師：回復(fù)行～可以的，是對的

鄒老師：回復(fù)愛笑的流沙借；銀行存款等科目 貸；應(yīng)收利息