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樸老師：回復會計學堂楊老師或者直接在18年的賬里結轉

會計學堂楊老師：回復樸老師 怎么做呢？

會計學堂楊老師：回復樸老師 17年賬改下？假設18年也有補助款會計分錄也是這樣做嗎

樸老師：回復會計學堂楊老師專項應付款的話不免增值稅的直接轉入營業(yè)外收入就可以了，國企是結轉到資本公積的，一般的政府補助是結轉到營業(yè)外收入的

會計學堂楊老師：回復樸老師 那17年己做資本公積，要調嗎？怎么返回去補結(我半路出家比較不懂理解會計分錄做下)？ 老師麻煩了

會計學堂楊老師：回復樸老師 老師還在嗎？

會計學堂楊老師：回復樸老師 麻煩解答一下 很急 謝謝老師了

樸老師：回復會計學堂楊老師你直接紅沖資本公積就可以了，你當時應該是做錯了。這個問題不是幾句話就可以解決的

郭老師：回復特別發(fā)票到了，可以紅沖你的制造費用，然后做發(fā)票的。

特別：回復郭老師 收到發(fā)票時先沖紅借：制造費用負數，貸：預付賬款負數，再做一張：借：制造費用、應交稅費-進項稅，貸：預付賬款。這樣嗎

郭老師：回復特別你好是的，是這么操作的。

珠：回復鄒老師 記入管理費用的什么費用比較合理？

天青色等煙雨：回復鄒老師 老師，去年貨到票未到，暫估入庫

鄒老師：回復天青色等煙雨你好，現在是發(fā)票到了嗎?

天青色等煙雨：回復鄒老師 老師，是的，現在發(fā)票到了的

鄒老師：回復天青色等煙雨你好 根據發(fā)票沖銷暫估 借：應付賬款-暫估 ，??貸：庫存商品或原材料 根據發(fā)票入賬 借：庫存商品或原材料??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：應付賬款等科

天青色等煙雨：回復鄒老師 老師，入庫原材料上年已領用，已結轉成本和利潤，，，本年度沖減后，本年度沖減后怎么調整？

天青色等煙雨：回復鄒老師 入庫原材料上年已領用，已結轉成本和利潤，，，本年度沖減后，本年度沖減后怎么調整？老師

鄒老師：回復天青色等煙雨你好，之前領用的數據有錯誤嗎？?

天青色等煙雨：回復鄒老師 老師，進項金額和數量有出入，總金額是對的

天青色等煙雨：回復鄒老師 我已經把原先的沖紅，按照實際收到的專票入庫，我就是想問上年已經結轉，本年度我需要做哪些調整？

鄒老師：回復天青色等煙雨你好，通常是當月計提，之后月份才發(fā)放的?

行～：回復鄒老師 為什么是營業(yè)外收入呢？我以為是專項基金？

鄒老師：回復行～因為是補助，先計入專項應付款，后面隨著固定資產的折舊，把專項應付款轉為營業(yè)外收入核算的。

行～：回復鄒老師 1、收到冷庫建設補助款時： 借：銀行存款 315000 貸：專項應付款 315000 付款時： 借： 在建工程 315000 貸：銀行存款 315000 同時： 借：專項應付款 315000 貸：營業(yè)外收入 315000 2、收到永久性蔬菜基地建設項目補助資金時： 借：銀行存款 500000 貸：專項應付款 500000 預付種子款時： 借：預付賬款——****公司 500000 貸：銀行存款 500000 同時： 借：專項應付款 500000 貸：營業(yè)外入 500000 收到發(fā)票種子入庫時： 借：原材料 270000 貸：預付賬款 270000 以上是2016年12月份發(fā)生的業(yè)務，23萬元的發(fā)票是2017年1月份收到的，所以就在資產負債表掛賬可以嗎？

鄒老師：回復行～可以的，是對的

nffycg：回復牛老師 1000元不一定全部銷售了呀？但可以知道買出了多少，收入是確定的，可以知道售價，成本如何結轉？

牛老師：回復nffycg只是部分銷售的話分錄是一樣的，按銷售出去的暫總庫存的比例結轉成本就可以了。

微風：回復劉老師 老師，如果把以前的應收賬款結轉到營業(yè)外支出，用以前年度損益調整怎么結轉，分錄怎么寫

劉老師：回復微風借：以前年度損益調整 貸： 應收賬款