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k1：回復(fù)鄒老師 沒有勞務(wù)成本這個(gè)科目該怎么辦

鄒老師：回復(fù)k1你好，沒有勞務(wù)成本這個(gè)科目，就需要自己新增

k1：回復(fù)鄒老師 不是一級(jí)科目嗎？新增會(huì)影響其他不？

鄒老師：回復(fù)k1你好，是一級(jí)科目。 影響是：可能會(huì)導(dǎo)致系統(tǒng)識(shí)別不了的

k1：回復(fù)鄒老師 還有其他辦法不 老師

鄒老師：回復(fù)k1你好，是的，沒有其他辦法的

k1：回復(fù)鄒老師 可以直接入主營業(yè)務(wù)成本嗎

鄒老師：回復(fù)k1你好，不可以直接這樣處理的?

1515601416：回復(fù)陳詩晗老師 有好幾問？

陳詩晗老師：回復(fù)1515601416什么意思？你這里讓你了每股收益啊?；久抗墒找婧拖♂屆抗墒找嬗?jì)算公式，實(shí)際上都是上面這個(gè)原理。只是說，稀釋每股收益要假定所有的可能轉(zhuǎn)為股票的全部轉(zhuǎn)為股票后的那個(gè)加權(quán)平均股數(shù)來計(jì)算。

1515601416：回復(fù)陳詩晗老師 請(qǐng)問老師22.5怎么來的？

陳詩晗老師：回復(fù)151560141622.5是認(rèn)股權(quán)證計(jì)算的股數(shù) 行權(quán)股數(shù)×(1-行權(quán)價(jià)格/市場價(jià)格)×?xí)r間權(quán)重

陳詩晗老師：回復(fù)柯柯看一下圖片，參考一下

柯柯：回復(fù)陳詩晗老師 解答一下第三題和第二題

柯柯：回復(fù)陳詩晗老師 第四題不用了

陳詩晗老師：回復(fù)柯柯看一下圖片，參考一下

柯柯：回復(fù)陳詩晗老師 老師的表格題 公時(shí)的完工率是不是計(jì)算錯(cuò)了

陳詩晗老師：回復(fù)柯柯沒有的喔，你這里沒我這出完工比例，默認(rèn)每一個(gè)環(huán)節(jié)都是100%計(jì)算的

重要的荔枝：回復(fù)大海老師 老師你那會(huì)計(jì)利潤算錯(cuò)了吧

重要的荔枝：回復(fù)大海老師 會(huì)計(jì)利潤5600-3200-800-200-20-380-10-20＝970

大海老師：回復(fù)重要的荔枝營業(yè)外收入10萬應(yīng)該是加，不是減

重要的荔枝：回復(fù)大海老師 好的謝謝老師

大海老師：回復(fù)重要的荔枝不客氣，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

緣來：回復(fù)宋生老師 謝謝劉老師

宋生老師：回復(fù)緣來你好！不用客氣的了。

趙海龍老師：回復(fù)彩虹雨你好，現(xiàn)金4000 短期投資1000 應(yīng)收票據(jù)5000 存貨 10000 固定資產(chǎn)5000 應(yīng)付票據(jù) 4000 長期負(fù)債5000 實(shí)收資本12000 未分配利潤4000

彩虹雨：回復(fù)趙海龍老師 求解題思路，怎么算的

趙海龍老師：回復(fù)彩虹雨你好，你是哪一步卡主了

暖暖老師：回復(fù)飽滿的棒棒糖2貼現(xiàn)息的計(jì)算是150000*0.008*2=2400

暖暖老師：回復(fù)飽滿的棒棒糖借銀行存款147600 財(cái)務(wù)費(fèi)用2400 貸應(yīng)收票據(jù)150000

暖暖老師：回復(fù)飽滿的棒棒糖3借應(yīng)收票據(jù)28250 貸主營業(yè)務(wù)收入25000 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額3250

暖暖老師：回復(fù)飽滿的棒棒糖4借在途物資35000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額4550 貸應(yīng)收票據(jù)28250 銀行存款11300

風(fēng)老師：回復(fù)花寐第五小題需要用到2017年的資料，題目沒有貼全

花寐：回復(fù)風(fēng)老師 老師，問題1:13年的時(shí)候不是免稅嗎，怎么13年也有算遞延所得稅資產(chǎn)余額。問題2:老師，那14年的怎么理解，能在詳細(xì)的幫我講一下嗎，聽課的時(shí)候，老師好像沒有講這樣的類型的題

風(fēng)老師：回復(fù)花寐1、遞延所得稅是用轉(zhuǎn)回時(shí)的稅率計(jì)算，不是用當(dāng)期稅率，13年的差異預(yù)計(jì)16、17年轉(zhuǎn)回，那時(shí)不免稅 2、14年當(dāng)期差異400是17年轉(zhuǎn)回，用25%稅率，計(jì)算余額時(shí)需要加上13年的

花寐：回復(fù)風(fēng)老師 問題1:13年雖然不交稅，但是我們?cè)谝驹?3年來確認(rèn)，差異的這800什么時(shí)候轉(zhuǎn)回，未來轉(zhuǎn)回年度確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)是多少是吧，老師問題1這樣理解對(duì)嗎？問題2:03年的這800，16年轉(zhuǎn)回400，17年轉(zhuǎn)回400，（17年沒有沒有減半征收了即25%）14年的400如果是17年的，17年的不是25%嗎，還有15年的，15年的不是沒有差異了嗎？15年沒有差異也要考慮之前2年沒轉(zhuǎn)回的轉(zhuǎn)回金額嗎

風(fēng)老師：回復(fù)花寐1、理解對(duì)的，2、14年本期的400就是按25%，不過題目讓算的是余額，就還得加上13年的800，那里面有400是16年轉(zhuǎn)回

花寐：回復(fù)風(fēng)老師 老師那15年的沒有差異（即是前兩年的累計(jì)差異額），這樣理解對(duì)吧，那16年的又怎么理解的呢

風(fēng)老師：回復(fù)花寐15年本身沒有差異，但是期初有差異，所以按累計(jì)差異額計(jì)算；16年轉(zhuǎn)回了400萬差異，轉(zhuǎn)回的是13年的差異，累計(jì)差異還有800就是13年的400和14年的400

花寐：回復(fù)風(fēng)老師 老師16年剩余沒轉(zhuǎn)回的這差異是13年的和14年，可是13和14年確認(rèn)的不是400*12.5%和400*25%嗎，這里怎么都是都是25%的稅率呢

花寐：回復(fù)風(fēng)老師 老師這是第五小題的資料，能幫我在解答一下，第五小題的詳細(xì)計(jì)算過程嗎，怎么看不懂

暖暖老師：回復(fù)動(dòng)人的啞鈴短期借款是150000+100000-80000=170000

暖暖老師：回復(fù)動(dòng)人的啞鈴實(shí)收資本金額是100000-80000=20000

暖暖老師：回復(fù)動(dòng)人的啞鈴應(yīng)收賬款金額是38000+25000-50000=13000

暖暖老師：回復(fù)動(dòng)人的啞鈴預(yù)付賬款的金額20000+75000-60000=35000

暖暖老師：回復(fù)動(dòng)人的啞鈴本年利潤金額是200000+150000-180000=170000

暖暖老師：回復(fù)動(dòng)人的啞鈴4的會(huì)計(jì)分錄的分別是

暖暖老師：回復(fù)動(dòng)人的啞鈴1借管理費(fèi)用500 貸庫存現(xiàn)金500

暖暖老師：回復(fù)動(dòng)人的啞鈴2借原材料26000 貸應(yīng)付賬款26000

暖暖老師：回復(fù)動(dòng)人的啞鈴3借其他應(yīng)收款1000 貸庫存現(xiàn)金1000

暖暖老師：回復(fù)動(dòng)人的啞鈴4借庫存現(xiàn)金4000 貸銀行存款4000

暖暖老師：回復(fù)動(dòng)人的啞鈴5借固定資產(chǎn)我100000 貸銀行存款100000

暖暖老師：回復(fù)動(dòng)人的啞鈴6借管理費(fèi)用800 庫存現(xiàn)金200 貸其他應(yīng)收款1000

暖暖老師：回復(fù)動(dòng)人的啞鈴7借銀行存款250000 貸短期借款250000

暖暖老師：回復(fù)動(dòng)人的啞鈴8借銀行存款200000 貸實(shí)收資本200000

暖暖老師：回復(fù)動(dòng)人的啞鈴麻煩給予五星好評(píng)