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鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.48w

你好，錯(cuò)誤的分錄是？正確的分錄應(yīng)當(dāng)是？

全部回復(fù)

小東姐：回復(fù)鄒老師錯(cuò)誤的是借現(xiàn)金貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)繳稅費(fèi)，應(yīng)調(diào)整為借應(yīng)收賬款貸主營應(yīng)繳稅費(fèi)

2023-03-10 06:26:58

鄒老師：回復(fù)小東姐借；應(yīng)收賬款貸；庫存現(xiàn)金你好，做這個(gè)調(diào)整分錄

2023-03-10 06:48:56

小東姐：回復(fù)鄒老師老師，還在嗎

2023-03-10 07:17:05

鄒老師：回復(fù)小東姐你好，在的，還有什么疑問？

2023-03-10 07:30:45

小東姐：回復(fù)鄒老師摘要里面是不是也要注明是調(diào)整幾號憑證的

2023-03-10 07:49:26

鄒老師：回復(fù)小東姐你好，摘要就是調(diào)整某某月份第多少號憑證

2023-03-10 08:15:04

小東姐：回復(fù)鄒老師好的，謝謝老師

2023-03-10 08:41:09

李雪婷老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 0.15w

引用 @ 333882 發(fā)表的提問：

老師，在匯算清繳之前發(fā)現(xiàn)19年會(huì)計(jì)記賬分錄錯(cuò)誤，出現(xiàn)多記成本、多記折舊費(fèi)用情況，金額大概共計(jì)5萬多點(diǎn)。這種情況下需要調(diào)整賬務(wù)處理嗎？還是直接所得稅匯算清繳申報(bào)時(shí)直接納稅調(diào)增就行？如果調(diào)賬的話，是直接記在20年5月賬套里，并通過利潤分配-未分配利潤科目調(diào)整嗎？

同學(xué)你好，匯算里是必須要調(diào)整的賬務(wù)里最好也調(diào)整一下，可以直接記在今年5月，通過利潤分配-未分配利潤科目調(diào)整。

全部回復(fù)

冰兒老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 0.27w

直接轉(zhuǎn)銷法是指在實(shí)際發(fā)生壞帳時(shí)，確認(rèn)壞帳損失，計(jì)入期間費(fèi)用，同時(shí)注銷該筆應(yīng)收帳款。　　例物業(yè)管理公司經(jīng)查某客戶所欠的應(yīng)收帳款1 800元已超過三年，屢催無效、斷定無法收回，則應(yīng)對該客戶的應(yīng)收帳款作壞帳損失處理。編制會(huì)計(jì)分錄如下：借：管理費(fèi)用 1 800 貸：應(yīng)收帳款 1 800 　　如果已沖銷的應(yīng)收帳款以后又收回，應(yīng)編制如下分錄：借：應(yīng)收帳款 1 800 貸：管理費(fèi)用 1 800 　　同時(shí)，作如下會(huì)計(jì)分錄：借：銀行存款 1 800 貸：應(yīng)收帳款 1 800

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