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鄒老師：回復愛笑的流沙

你好，具體是什么經(jīng)濟業(yè)務的分錄   

感謝經(jīng)歷：回復陳詩晗老師 麻煩老師指點，合同怎樣約定，才能從主納稅？

陳詩晗老師：回復感謝經(jīng)歷合同如果是建筑工程合同，那么建筑服務里面就包含你建筑材料，這樣就直接按建筑納稅。

感謝經(jīng)歷：回復陳詩晗老師 建筑材料直接按照建筑裝飾服務繳稅。但是我們有銷售商品13%，能從主營業(yè)務繳稅嗎？還是分開繳稅？

陳詩晗老師：回復感謝經(jīng)歷可以從主交稅，同學。 如果你是為了提供建筑服務而銷售了材料，可以從主的

感謝經(jīng)歷：回復陳詩晗老師 提供建筑材料銷售商品（例如家具），能從主繳稅嗎？

陳詩晗老師：回復感謝經(jīng)歷這個從主，一定是你的服務 中相關的材料或原材料。 比如你銷售建筑服務，那么提供 建筑服務 要一些水泥類的吧。這些能從主

感謝經(jīng)歷：回復陳詩晗老師 銷售商品要分開計稅繳稅是吧？

感謝經(jīng)歷：回復陳詩晗老師 分開計稅稅率多少？

陳詩晗老師：回復感謝經(jīng)歷是的。同學。如果不相關的銷售是分開計稅。 銷售商品是13%

朱鵬：回復鄒老師 請問老師是不是開票的時候確認收入，確認收入市又怎么做會計分錄

鄒老師：回復朱鵬借；主營業(yè)務成本 合同毛利 貸；主營業(yè)務收入

朱鵬：回復鄒老師 比如說一項工程完工了，對方也驗收了，現(xiàn)在我方開出10000的增值稅專用發(fā)票，現(xiàn)在怎么做會計分錄呢

鄒老師：回復朱鵬你好，就是上面的 分錄

小小玉：回復東老師 不過管理費了嗎

東老師：回復小小玉這個不計入到管理費用。

小小玉：回復東老師 還要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎老師

東老師：回復小小玉對該結(jié)轉(zhuǎn)成本還是得結(jié)轉(zhuǎn)成本啊。

土豆三：回復玲老師 這個月末還需要結(jié)轉(zhuǎn)吧？怎么做？

玲老師：回復土豆三你好。同學。 發(fā)生工程成本 借：工程施工-合同成本 貸：銀行存款 等 收到款 借：銀行存款 貸：工程 結(jié)算 結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本 借：營業(yè)成本 工程施工-合同毛利 貸：營業(yè)收入 完工 借：工程結(jié)算 貸：工程施工-合同成本 工程施工-合同 毛利

土豆三：回復玲老師 不理解，哭了。

玲老師：回復土豆三你好 建筑業(yè)用建造合同就是這樣結(jié)轉(zhuǎn)的

z馳y度：回復季老師 老師，因為是稅務要求財務會計制度備案，那里要填寫成本核算方法，我就選“其他”可以吧

季老師：回復z馳y度可以，備案信息后期可以更改。

*?. ?????琴???????*?゜?：回復袁老師 老師的意思，應收的裝修門、房屋維修等要進工程施工科目？

*?. ?????琴???????*?゜?：回復袁老師 老師的意思，應收的裝修門、房屋維修等要進工程施工科目？

袁老師：回復*?. ?????琴???????*?゜?是的啊

田露文：回復立紅老師 自查對方虛開發(fā)票，今年五月份

立紅老師：回復田露文你好，如果原來進項的分錄是 借，主營業(yè)務成本 借，應交稅費一應增進項 貸，銀行存款等 現(xiàn)在 借，主營業(yè)務成本 貸，應交稅費一應增進項轉(zhuǎn)出

田露文：回復立紅老師 成本掛在工程施工里，沒有結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本

立紅老師：回復田露文你好，如果是這樣 借，工程施工 貸，應交稅費一應增進項轉(zhuǎn)出

田露文：回復立紅老師 以前分錄是：借：工程施工 應交稅費貸：預付賬款

立紅老師：回復田露文你好 借，工程施工 貸，應交稅費一應增進項轉(zhuǎn)出

田露文：回復立紅老師 不對吧?，F(xiàn)在應該是借：預付賬款貸：工程施工 應交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出 借：應交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出貸：銀行存款

立紅老師：回復田露文你好，不對的，為什么轉(zhuǎn)入預付賬款呢，現(xiàn)在沒有付款，也不是貸銀行存款。就是上面的分錄，轉(zhuǎn)入工程施工的

田露文：回復立紅老師 老師我沒說清楚，今天去稅務局已經(jīng)把稅款交了。把上月做的分錄全部反沖，包括成本（工程施工）

立紅老師：回復田露文你好，晚上有課所以沒能及時回復； 您上月的分錄是 借，工程施工 借，應交稅費一應增進項 貸，預付賬款 如果是這樣， 本月分錄 借，預付賬款 貸，工程施工 貸，應交稅費一應增進項轉(zhuǎn)出 借，應交稅費一應增（進項轉(zhuǎn)出） 貸，應交稅費一應增（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借，應交稅費一應增（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸，應交稅費一未交增值稅 借，應交稅費一未交增值稅 貸，銀行存款 不能直接用銀行存款對應進項稅額轉(zhuǎn)出的。

晴菜：回復鄒老師 不還意思 就是開票的內(nèi)容開什么？

鄒老師：回復晴菜你好，你是提供建筑工程，還是裝飾工程服務

晴菜：回復鄒老師 裝飾工程服務

鄒老師：回復晴菜你好，那就開具 裝飾裝修工程服務 內(nèi)容的發(fā)票

晴菜：回復鄒老師 哦 那老師印花稅是收到合同就交納還是開出發(fā)票了交納呢？

鄒老師：回復晴菜你好，簽訂合同次月申報繳納

晴菜：回復鄒老師 交納合同的全部金額是吧？那以后如果有增加再申報增加的是嗎？

鄒老師：回復晴菜你好，是的，是按合同金額萬分之3計算 是的

晴菜：回復鄒老師 現(xiàn)在是這樣的情況就是我們公司先開票，但是合同還沒有收到具體不知道多少金額，我可以就先報開票的金額的印花稅嗎？

鄒老師：回復晴菜你好，你可以先按開具發(fā)票金額申報，之后合同金額有增加，再針對增加部分申報

晴菜：回復鄒老師 好的 謝謝老師!

鄒老師：回復晴菜不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

清盞涂墨衣：回復鄒老師 那我們不是整體裝修，只給人家做了地暖維修，在我們的經(jīng)營范圍內(nèi)，是應該“裝飾服務”，還是“修繕服務”。平時可以開“修繕服務”嗎？