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鄒老師：回復(fù)愛笑的流沙

你好，具體是什么經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的分錄   

感謝經(jīng)歷：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 麻煩老師指點(diǎn)，合同怎樣約定，才能從主納稅？

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)感謝經(jīng)歷合同如果是建筑工程合同，那么建筑服務(wù)里面就包含你建筑材料，這樣就直接按建筑納稅。

感謝經(jīng)歷：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 建筑材料直接按照建筑裝飾服務(wù)繳稅。但是我們有銷售商品13%，能從主營(yíng)業(yè)務(wù)繳稅嗎？還是分開繳稅？

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)感謝經(jīng)歷可以從主交稅，同學(xué)。 如果你是為了提供建筑服務(wù)而銷售了材料，可以從主的

感謝經(jīng)歷：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 提供建筑材料銷售商品（例如家具），能從主繳稅嗎？

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)感謝經(jīng)歷這個(gè)從主，一定是你的服務(wù) 中相關(guān)的材料或原材料。 比如你銷售建筑服務(wù)，那么提供 建筑服務(wù) 要一些水泥類的吧。這些能從主

感謝經(jīng)歷：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 銷售商品要分開計(jì)稅繳稅是吧？

感謝經(jīng)歷：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 分開計(jì)稅稅率多少？

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)感謝經(jīng)歷是的。同學(xué)。如果不相關(guān)的銷售是分開計(jì)稅。 銷售商品是13%

朱鵬：回復(fù)鄒老師 請(qǐng)問老師是不是開票的時(shí)候確認(rèn)收入，確認(rèn)收入市又怎么做會(huì)計(jì)分錄

鄒老師：回復(fù)朱鵬借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 合同毛利 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

朱鵬：回復(fù)鄒老師 比如說一項(xiàng)工程完工了，對(duì)方也驗(yàn)收了，現(xiàn)在我方開出10000的增值稅專用發(fā)票，現(xiàn)在怎么做會(huì)計(jì)分錄呢

鄒老師：回復(fù)朱鵬你好，就是上面的 分錄

小小玉：回復(fù)東老師 不過管理費(fèi)了嗎

東老師：回復(fù)小小玉這個(gè)不計(jì)入到管理費(fèi)用。

小小玉：回復(fù)東老師 還要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎老師

東老師：回復(fù)小小玉對(duì)該結(jié)轉(zhuǎn)成本還是得結(jié)轉(zhuǎn)成本啊。

土豆三：回復(fù)玲老師 這個(gè)月末還需要結(jié)轉(zhuǎn)吧？怎么做？

玲老師：回復(fù)土豆三你好。同學(xué)。 發(fā)生工程成本 借：工程施工-合同成本 貸：銀行存款 等 收到款 借：銀行存款 貸：工程 結(jié)算 結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本 借：營(yíng)業(yè)成本 工程施工-合同毛利 貸：營(yíng)業(yè)收入 完工 借：工程結(jié)算 貸：工程施工-合同成本 工程施工-合同 毛利

土豆三：回復(fù)玲老師 不理解，哭了。

玲老師：回復(fù)土豆三你好 建筑業(yè)用建造合同就是這樣結(jié)轉(zhuǎn)的

z馳y度：回復(fù)季老師 老師，因?yàn)槭嵌悇?wù)要求財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案，那里要填寫成本核算方法，我就選“其他”可以吧

季老師：回復(fù)z馳y度可以，備案信息后期可以更改。

*?. ?????琴???????*?゜?：回復(fù)袁老師 老師的意思，應(yīng)收的裝修門、房屋維修等要進(jìn)工程施工科目？

*?. ?????琴???????*?゜?：回復(fù)袁老師 老師的意思，應(yīng)收的裝修門、房屋維修等要進(jìn)工程施工科目？

袁老師：回復(fù)*?. ?????琴???????*?゜?是的啊

田露文：回復(fù)立紅老師 自查對(duì)方虛開發(fā)票，今年五月份

立紅老師：回復(fù)田露文你好，如果原來進(jìn)項(xiàng)的分錄是 借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增進(jìn)項(xiàng) 貸，銀行存款等 現(xiàn)在 借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

田露文：回復(fù)立紅老師 成本掛在工程施工里，沒有結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

立紅老師：回復(fù)田露文你好，如果是這樣 借，工程施工 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

田露文：回復(fù)立紅老師 以前分錄是：借：工程施工 應(yīng)交稅費(fèi)貸：預(yù)付賬款

立紅老師：回復(fù)田露文你好 借，工程施工 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

田露文：回復(fù)立紅老師 不對(duì)吧。現(xiàn)在應(yīng)該是借：預(yù)付賬款貸：工程施工 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸：銀行存款

立紅老師：回復(fù)田露文你好，不對(duì)的，為什么轉(zhuǎn)入預(yù)付賬款呢，現(xiàn)在沒有付款，也不是貸銀行存款。就是上面的分錄，轉(zhuǎn)入工程施工的

田露文：回復(fù)立紅老師 老師我沒說清楚，今天去稅務(wù)局已經(jīng)把稅款交了。把上月做的分錄全部反沖，包括成本（工程施工）

立紅老師：回復(fù)田露文你好，晚上有課所以沒能及時(shí)回復(fù)； 您上月的分錄是 借，工程施工 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增進(jìn)項(xiàng) 貸，預(yù)付賬款 如果是這樣， 本月分錄 借，預(yù)付賬款 貸，工程施工 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出） 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 借，應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 貸，銀行存款 不能直接用銀行存款對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的。

晴菜：回復(fù)鄒老師 不還意思 就是開票的內(nèi)容開什么？

鄒老師：回復(fù)晴菜你好，你是提供建筑工程，還是裝飾工程服務(wù)

晴菜：回復(fù)鄒老師 裝飾工程服務(wù)

鄒老師：回復(fù)晴菜你好，那就開具 裝飾裝修工程服務(wù) 內(nèi)容的發(fā)票

晴菜：回復(fù)鄒老師 哦 那老師印花稅是收到合同就交納還是開出發(fā)票了交納呢？

鄒老師：回復(fù)晴菜你好，簽訂合同次月申報(bào)繳納

晴菜：回復(fù)鄒老師 交納合同的全部金額是吧？那以后如果有增加再申報(bào)增加的是嗎？

鄒老師：回復(fù)晴菜你好，是的，是按合同金額萬分之3計(jì)算 是的

晴菜：回復(fù)鄒老師 現(xiàn)在是這樣的情況就是我們公司先開票，但是合同還沒有收到具體不知道多少金額，我可以就先報(bào)開票的金額的印花稅嗎？

鄒老師：回復(fù)晴菜你好，你可以先按開具發(fā)票金額申報(bào)，之后合同金額有增加，再針對(duì)增加部分申報(bào)

晴菜：回復(fù)鄒老師 好的 謝謝老師!

鄒老師：回復(fù)晴菜不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

清盞涂墨衣：回復(fù)鄒老師 那我們不是整體裝修，只給人家做了地暖維修，在我們的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)，是應(yīng)該“裝飾服務(wù)”，還是“修繕服務(wù)”。平時(shí)可以開“修繕服務(wù)”嗎？