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公司代扣代繳會(huì)計(jì)分錄
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英老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.96
解題: 0.42w
引用 @ 安妮 發(fā)表的提問(wèn)：
請(qǐng)問(wèn)個(gè)稅代扣代繳和公司社保代扣代繳以及公司負(fù)擔(dān)的部分會(huì)計(jì)分錄是怎樣的？計(jì)提和繳納部分分別怎么做會(huì)計(jì)分錄
同學(xué)好，計(jì)提工資繳納個(gè)稅和社保 借：管理費(fèi)用（生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、主營(yíng)業(yè)成本） 貸：應(yīng)付職工薪酬-員工工資 借：應(yīng)付職工薪酬-員工工資 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 其他應(yīng)付款-社保費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 借：其他應(yīng)付款-社保費(fèi)（個(gè)人部分） 管理費(fèi)用 （公司部分） 貸：銀行存款
1樓
2023-03-09 11:42:22
全部回復(fù)
安妮：回復(fù)英老師 老師，個(gè)稅公司代扣的，代扣部分怎樣計(jì)提？扣款的時(shí)候怎樣做分錄？后期從個(gè)人工資里扣除有怎么做分錄？您再說(shuō)細(xì)點(diǎn)唄？
2023-03-09 11:55:12
英老師：回復(fù)安妮扣繳個(gè)稅時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬-員工工資 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅，繳納個(gè)稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款
2023-03-09 12:17:58
東老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 張杰 發(fā)表的提問(wèn)：
公司代扣代繳個(gè)稅，怎么做會(huì)計(jì)分錄
您好，您指的是工資薪金的嗎？
2樓
2023-03-09 13:10:31
全部回復(fù)
張杰：回復(fù)東老師 是的，公司代扣員工的個(gè)人所得稅
2023-03-09 13:40:46
東老師：回復(fù)張杰計(jì)提的時(shí)候，借:管理費(fèi)用-工資 貸:應(yīng)付職工薪酬 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅
2023-03-09 14:02:05
東老師：回復(fù)張杰繳納的時(shí)候 借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款
2023-03-09 14:30:29
張杰：回復(fù)東老師 借：其他應(yīng)收款
2023-03-09 14:40:59
東老師：回復(fù)張杰先交個(gè)稅記入到其他應(yīng)收款
2023-03-09 15:03:23
宸宸老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 1.71w
引用 @ smile 發(fā)表的提問(wèn)：
公司社保代扣代繳會(huì)計(jì)分錄如何做
借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人支付部分） 支付的時(shí)候 借：應(yīng)付職工薪酬——社保 貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
3樓
2023-03-09 14:36:23
全部回復(fù)
smile：回復(fù)宸宸老師 社保有公司支付也有個(gè)人支付的呢
2023-03-09 14:48:42
宸宸老師：回復(fù)smile1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保 （代扣的個(gè)人部分） 貸：銀行存款等 2.借：管理費(fèi)用——社保（公司的部分） 貸：銀行存款等
2023-03-09 15:04:54
smile：回復(fù)宸宸老師 這個(gè)可以嗎？更詳細(xì)一點(diǎn)
2023-03-09 15:32:07
宸宸老師：回復(fù)smile您好，跟我寫(xiě)的分錄是一個(gè)意思，您再看看
2023-03-09 15:55:12
辜老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 310016796 發(fā)表的提問(wèn)：
公司代扣代繳個(gè)稅會(huì)計(jì)分錄如何做?
發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 繳納個(gè)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款
4樓
2023-03-09 15:51:43
全部回復(fù)
310016796：回復(fù)辜老師 老師,我的是保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司,公司為,保險(xiǎn)營(yíng)銷員代扣代繳個(gè)人所得稅,這樣做分錄對(duì)嗎
2023-03-09 16:15:22
辜老師：回復(fù)310016796是的，也是這樣賬務(wù)處理
2023-03-09 16:45:09
笑笑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 0.72w
引用 @ 喜悅的手套 發(fā)表的提問(wèn)：
離職的員工已經(jīng)代扣代繳的社會(huì)保險(xiǎn)個(gè)人部分公司不打算收回了，這個(gè)分錄要怎么出
可以記入管理費(fèi)用，也可以記入營(yíng)業(yè)外支出
5樓
2023-03-09 16:45:49
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 瘋1樣的女子 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，工資記提和發(fā)放的會(huì)計(jì)分錄是怎么做的？一個(gè)人的工資是4000元代扣代繳的個(gè)人保險(xiǎn)假如是800，實(shí)際到手是3200元為例
你好 借管理費(fèi)用 4000貸應(yīng)付職工薪酬4000 借管理費(fèi)用-公司承擔(dān)社保 借應(yīng)付職工薪酬-公司承擔(dān)社保 借應(yīng)付職工薪酬-公司承擔(dān)社保 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保800貸銀行存款 工資里面扣除 借應(yīng)付職工薪酬 -工資4000 貸其他應(yīng)收款-個(gè)人社保800 貸銀行存款3200
6樓
2023-03-09 17:59:58
全部回復(fù)
瘋1樣的女子：回復(fù)meizi老師 好的謝謝
2023-03-09 18:24:36
瘋1樣的女子：回復(fù)meizi老師 應(yīng)付職工薪酬里核算的就是含代扣代繳部分的工資數(shù)唄？
2023-03-09 18:41:31
meizi老師：回復(fù)瘋1樣的女子你好 包括 實(shí)際你發(fā)放工資的時(shí)候做： 借應(yīng)付職工薪酬 -工資4000 貸其他應(yīng)收款-個(gè)人社保800 貸銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
2023-03-09 19:09:26
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.38w
引用 @ 程阿夢(mèng)。 發(fā)表的提問(wèn)：
老師。我想問(wèn)一下這個(gè)代扣代繳的怎么把賬調(diào)平。我也不知道之前是怎么做的。導(dǎo)致賬沒(méi)平？其實(shí)賬是平了的。老師。我應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄能把賬弄平了？
之前完整的怎么做的 是不是繳納了沒(méi)有做 或者你們多計(jì)提了
7樓
2023-03-09 18:54:41
全部回復(fù)
程阿夢(mèng)。：回復(fù)郭老師 期末余額顯示的是正數(shù)是繳納了沒(méi)有做。是負(fù)數(shù)是多計(jì)提了。該怎么做會(huì)計(jì)分錄呢？
2023-03-09 19:43:25
郭老師：回復(fù)程阿夢(mèng)。多計(jì)提的紅沖 少交了補(bǔ)做繳納的
2023-03-09 20:11:28
程阿夢(mèng)。：回復(fù)郭老師 就是把多計(jì)提的怎么做的就相同的在做一筆紅字就可以了是嗎？
2023-03-09 20:27:52
郭老師：回復(fù)程阿夢(mèng)。你分了明細(xì)是吧是的話不能一筆，需要分開(kāi)，少計(jì)提的補(bǔ)，多計(jì)提的沖
2023-03-09 20:53:44
程阿夢(mèng)。：回復(fù)郭老師 ??？這個(gè)明細(xì)有點(diǎn)多哎。沖2017年就開(kāi)始不平了。
2023-03-09 21:17:24
郭老師：回復(fù)程阿夢(mèng)。一樣的明細(xì)可以一筆
2023-03-09 21:41:22
程阿夢(mèng)。：回復(fù)郭老師 沒(méi)有一樣的。我給你看看。計(jì)提的和繳納都不一樣。
2023-03-09 21:59:11
郭老師：回復(fù)程阿夢(mèng)。17年六月份和18年六月份的，19年六月份的一樣吧
2023-03-09 22:20:50
程阿夢(mèng)。：回復(fù)郭老師 不一樣哦。
2023-03-09 22:48:29
郭老師：回復(fù)程阿夢(mèng)。那你挨個(gè)紅沖得 要不還是有余額
2023-03-09 23:12:43
程阿夢(mèng)。：回復(fù)郭老師 我直接沖了最后一筆余額?？梢詥?？
2023-03-09 23:33:50
郭老師：回復(fù)程阿夢(mèng)。那你之前的不還是有余額，之前的有余額你的總賬和科目余額表還是有余額
2023-03-09 23:54:19
程阿夢(mèng)。：回復(fù)郭老師 我就是看的科目余額表里面的余額。然后沖紅的。
2023-03-10 00:11:57
郭老師：回復(fù)程阿夢(mèng)。那也得看明細(xì)賬吧 明細(xì)賬也得是0
2023-03-10 00:40:49
程阿夢(mèng)。：回復(fù)郭老師 明細(xì)賬就是最后就平了。
2023-03-10 01:03:45
郭老師：回復(fù)程阿夢(mèng)。你能平賬的就可以的，
2023-03-10 01:22:32
吳少琴老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 3.47w
引用 @ 晶晶 發(fā)表的提問(wèn)：
老師您好 我想請(qǐng)教一下 不是本單位的員工代扣代繳失業(yè)保險(xiǎn)如何做會(huì)計(jì)分錄 如何沖回來(lái)
借其他應(yīng)收款 -xx人 貸銀行存款 后期收回 借銀行存款 貸其他應(yīng)收款
8樓
2023-03-09 19:58:31
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 萍 發(fā)表的提問(wèn)：
幫員工代扣代繳的會(huì)計(jì)分錄怎么做？
您好，是代扣代繳是個(gè)稅嗎
9樓
2023-03-09 21:04:18
全部回復(fù)
辜老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 千與千尋 發(fā)表的提問(wèn)：
老師～我們公司有一個(gè)員工休產(chǎn)假～她的社保單位部分單位交～個(gè)人部分公司代扣代繳～但是產(chǎn)假期間沒(méi)有工資～那怎么做會(huì)計(jì)分錄呢？
計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等）? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 ?
10樓
2023-03-09 22:25:41
全部回復(fù)
千與千尋：回復(fù)辜老師 您這個(gè)分錄我是明白的～但是您完全沒(méi)寫(xiě)和休產(chǎn)假相關(guān)的計(jì)提工資發(fā)放工資的分錄哇～
2023-03-09 22:46:00
辜老師：回復(fù)千與千尋你產(chǎn)假期間沒(méi)有工資吧
2023-03-09 23:13:44
千與千尋：回復(fù)辜老師 沒(méi)有工資～但是個(gè)人部分的社保怎么沖平呢？不是扣工資？
2023-03-09 23:29:13
辜老師：回復(fù)千與千尋你沒(méi)得工資扣除啊，只能以后上班之后在扣除的
2023-03-09 23:57:01
千與千尋：回復(fù)辜老師 我好像明白了～用產(chǎn)假回來(lái)以后月份的工資扣產(chǎn)假期間的個(gè)人社保是嗎～麻煩您給一下產(chǎn)假回來(lái)后計(jì)提工資、發(fā)放工資的分錄吧～
2023-03-10 00:11:39
辜老師：回復(fù)千與千尋計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 這個(gè)個(gè)人社保就是前面產(chǎn)假期間的社保都包括進(jìn)來(lái)
2023-03-10 00:25:02
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 茫茫 發(fā)表的提問(wèn)：
個(gè)人社保公司代扣代繳的會(huì)計(jì)分錄怎么做？
借；其他應(yīng)收款 貸；銀行存款 借；應(yīng)付職工薪酬 貸；銀行存款 其他應(yīng)收款
11樓
2023-03-09 23:39:33
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 茫茫 發(fā)表的提問(wèn)：
個(gè)人社保公司代扣代繳的會(huì)計(jì)分錄怎么做？
借；其他應(yīng)收款 貸；銀行存款 借；應(yīng)付職工薪酬 貸；銀行存款 其他應(yīng)收款
12樓
2023-03-10 00:35:31
全部回復(fù)
茫茫：回復(fù)鄒老師 那要像公司社保一樣先計(jì)提嗎？
2023-03-10 01:04:06
：回復(fù)茫茫老師個(gè)人負(fù)擔(dān)社保部分不是計(jì)入其他應(yīng)付款嗎？
2023-03-10 01:17:47
馬江偉老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.87
解題: 0.05w
引用 @ ????娜 發(fā)表的提問(wèn)：
乙公司代扣代繳消費(fèi)稅的會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)
乙公司按應(yīng)扣稅款金額， 借：應(yīng)收帳款、銀行存款等 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交消費(fèi)稅
13樓
2023-03-10 01:43:25
全部回復(fù)
辜老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 習(xí)慣就好 發(fā)表的提問(wèn)：
公司幫員工代扣代繳五險(xiǎn)如何做會(huì)計(jì)分錄
計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 上交社保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
14樓
2023-03-10 03:08:23
全部回復(fù)
習(xí)慣就好：回復(fù)辜老師 老師 五險(xiǎn)繳納必須要計(jì)提 直接做交的那筆分錄
2023-03-10 03:25:25
習(xí)慣就好：回復(fù)辜老師 不行嗎
2023-03-10 03:54:54
辜老師：回復(fù)習(xí)慣就好直接繳納也可以，但是一般都會(huì)通過(guò)應(yīng)付職工薪酬過(guò)渡
2023-03-10 04:17:45
習(xí)慣就好：回復(fù)辜老師 老師你幫我看一下 公司 幫員工代繳五險(xiǎn)一金會(huì)計(jì)分錄是不是這樣做 借:管理費(fèi)用-五險(xiǎn)一金(單位出部分) 其他應(yīng)收賬款-某某(個(gè)人出部分) 貸:銀行存款 計(jì)提工資:借:管理費(fèi)用-工資 貸:應(yīng)付職工工資 發(fā)放工資:借:應(yīng)付職工工資 貸:其他應(yīng)付賬款 :銀行存款 這樣做是不是有問(wèn)題
2023-03-10 04:41:09
習(xí)慣就好：回復(fù)辜老師 老師你幫我看一下 公司 幫員工代繳五險(xiǎn)一金會(huì)計(jì)分錄是不是這樣做 借:管理費(fèi)用-五險(xiǎn)一金(單位出部分) 其他應(yīng)收賬款-某某(個(gè)人出部分) 貸:銀行存款 計(jì)提工資:借:管理費(fèi)用-工資 貸:應(yīng)付職工工資 發(fā)放工資:借:應(yīng)付職工工資 貸:其他應(yīng)收賬款 :銀行存款 這樣做是不是有問(wèn)題
2023-03-10 04:58:53
辜老師：回復(fù)習(xí)慣就好不計(jì)提的話，這樣是可以的，
2023-03-10 05:11:19
習(xí)慣就好：回復(fù)辜老師 老師以您多年的經(jīng)驗(yàn) 五險(xiǎn)一金的繳納一般是不是都計(jì)提 很少情況才不計(jì)提
2023-03-10 05:22:27
辜老師：回復(fù)習(xí)慣就好是的，一般都是計(jì)提的
2023-03-10 05:46:44
習(xí)慣就好：回復(fù)辜老師 好的 謝謝
2023-03-10 06:03:34
習(xí)慣就好：回復(fù)辜老師 老師計(jì)提五險(xiǎn)一金有一部是公司出有小部分是員工 怎么做計(jì)提分錄
2023-03-10 06:26:54
辜老師：回復(fù)習(xí)慣就好只要計(jì)提單位部分就可以了，
2023-03-10 06:56:32
習(xí)慣就好：回復(fù)辜老師 如果只要計(jì)提單位部分 分錄:借:管理費(fèi)用-五險(xiǎn)一金 貸:應(yīng)付職工薪酬-五險(xiǎn)一金 老師是不是這樣做
2023-03-10 07:06:39
辜老師：回復(fù)習(xí)慣就好是的，是這樣賬務(wù)處理的
2023-03-10 07:25:52
習(xí)慣就好：回復(fù)辜老師 謝謝老師
2023-03-10 07:41:30
辜老師：回復(fù)習(xí)慣就好好的，客氣，幫到你就好
2023-03-10 07:52:06
王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 花小蘼 發(fā)表的提問(wèn)：
計(jì)提社保的會(huì)計(jì)分錄，如果公司是代扣代繳的話，分錄怎么做
您好，請(qǐng)參考，謝謝。 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
15樓
2023-03-10 04:09:33
全部回復(fù)
花小蘼：回復(fù)王雁鳴老師 如果個(gè)人部分通過(guò)其他應(yīng)付款科目核算的話分錄怎么寫(xiě)
2023-03-10 04:27:04
王雁鳴老師：回復(fù)花小蘼您好，把上面的其他應(yīng)收款科目改為其他應(yīng)付款科目即可。
2023-03-10 04:52:42
花小蘼：回復(fù)王雁鳴老師 不用改變借貸方向嗎
2023-03-10 05:10:15
王雁鳴老師：回復(fù)花小蘼您好，不用的。
2023-03-10 05:32:12
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