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營改增后企業(yè)出租房屋會計分錄
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李老師2
職稱：中級會計師,初級會計師,CMA
4.54
解題: 2.04w
引用 @ jossonli 發(fā)表的提問：
營改增房屋租金取得專票能抵扣么
"看租房目的，用于非應稅項目不能抵扣。非應稅行為一般包括： 用于非應稅項目的購進貨物或者應稅勞務； 用于免稅項目的購進貨物或者應稅勞務； 用于集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務； 以上這些行為的購進貨物如果已經(jīng)抵扣就要做進項稅額轉(zhuǎn)出"
76樓
2022-11-07 09:14:59
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職稱：,中級會計師
5.00
解題: 0.05w
引用 @ 知識唄 發(fā)表的提問：
租入房屋作為投資先付的房屋租賃費做何會計分錄
租入的不動產(chǎn)不可以作為投資吧？你講清楚一點，不太明白？
77樓
2022-11-08 08:13:49
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ Bonnie 發(fā)表的提問：
另外將租賃的房屋（合同約定的剩余租賃期限3年）發(fā)生的改建支出6萬元，6/3=2萬，每年攤銷2萬元，計入長期待攤費用請問怎么填表
填寫在一般企業(yè)成本費用明細表，管理費用欄次
78樓
2022-11-08 08:31:35
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Bonnie：回復鄒老師 取得投資時，被投資單位可辯認凈資產(chǎn)公允價值為700萬（可辨認凈資產(chǎn)的公允價值：一般是指資產(chǎn)的公允價值減去負債的公允價值之后的余額），是支付200萬，就占有30%的股權(quán)。（700萬*30%）-200=10萬，是不是填納稅調(diào)整項目明細表，里面的調(diào)減10萬
2022-11-08 09:18:28
鄒老師：回復Bonnie確認營業(yè)外收入10萬 在納稅調(diào)整項目明細表，按權(quán)益法核算長期股權(quán)投資對初始投資成本調(diào)整確認收益調(diào)減10萬
2022-11-08 09:29:30
Bonnie：回復鄒老師 請一般納稅人接收捐贈5萬的固定資產(chǎn)含稅的（要認證發(fā)票），要填一般企業(yè)收入明細表，這個不需要調(diào)嗎
2022-11-08 09:40:34
鄒老師：回復Bonnie不需要調(diào)整，又不是對外捐贈
2022-11-08 09:59:51
Bonnie：回復鄒老師 2015年12月5，收到財政局撥付技術創(chuàng)新基金20萬，計營業(yè)外收入，，12月份這筆錢用于技術創(chuàng)新的費用支出5萬 是不是要填寫第一個表專項用途財政性資金納稅調(diào)整明細表；應調(diào)增5萬
2022-11-08 10:19:11
鄒老師：回復Bonnie按規(guī)定計入營業(yè)外收入20萬，費用計入對應的科目，不涉及調(diào)整
2022-11-08 10:29:32
Bonnie：回復鄒老師 ：2015年12月5，收到財政局撥付技術創(chuàng)新基金20萬，計營業(yè)外收入，，12月份這筆錢用于技術創(chuàng)新的費用支出5萬，請問這個要填制哪些表
2022-11-08 10:58:02
鄒老師：回復Bonnie這個看你5萬計入什么科目，管理費用就計入一般企業(yè)成本費用明細表
2022-11-08 11:26:48
Bonnie：回復鄒老師 2015年12月5，收到財政局撥付技術創(chuàng)新基金20萬，計營業(yè)外收入，，12月份這筆錢用于技術創(chuàng)新的費用支出5萬，請問正確的來說，要怎么做分錄？
2022-11-08 11:45:11
鄒老師：回復Bonnie借；管理費用等科目 貸；銀行存款或應付職工薪酬等科目
2022-11-08 11:56:29
Bonnie：回復鄒老師 借：銀行存款20萬 貸：營業(yè)外收入（明細是什么）20萬 借：管理費用（明細是什么）5萬 貸：銀行存款5萬
2022-11-08 12:24:25
鄒老師：回復Bonnie營業(yè)外收入-政府補助 管理費用-研發(fā)費用等明細
2022-11-08 12:44:28
Bonnie：回復鄒老師 請問是不是填寫第一個表一般企業(yè)收入明細表，營業(yè)外收入里面的政府補助利得；第二個表期間費用中的管理費用研 究 費
2022-11-08 13:10:53
鄒老師：回復Bonnie是的
2022-11-08 13:28:47
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 舒服的冬天 發(fā)表的提問：
我公司購有一批營業(yè)用房，出租了五年后出售，票據(jù)由我公司開，繳稅時要扣除己購房屋成本，會計分錄上要怎么處理，請指
攪碎的時候扣除成本，這是稅法上的一個優(yōu)惠政策價的差額計稅，但是你會計上還是正常的，按照你的售價確認收入當時的成本結(jié)轉(zhuǎn)成本。
79樓
2022-11-08 08:41:04
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舒服的冬天：回復陳詩晗老師 我在做會計分錄上應該怎么處理？
2022-11-08 09:05:46
陳詩晗老師：回復舒服的冬天借，銀行存款 貸，固定資產(chǎn)清理 應交稅費 資產(chǎn)處置損益
2022-11-08 09:24:12
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 天天麻麻~ 發(fā)表的提問：
營改增后，個人和企業(yè)出租的非住房和住房需要交哪些稅？最好有公式
增值稅，房產(chǎn)稅，土地使用稅
80樓
2022-11-08 09:09:23
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李老師2
職稱：中級會計師,初級會計師,CMA
4.54
解題: 2.04w
引用 @ jossonli 發(fā)表的提問：
營改增后，房產(chǎn)出租的房產(chǎn)稅計稅依據(jù)如何確定？
房產(chǎn)出租的，計征房產(chǎn)稅的租金收入不含增值稅。 第五條規(guī)定，免征增值稅的，確定計稅依據(jù)時，成交價格、租金收入、轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)取得的收入不扣減增值稅額。 第六條規(guī)定，在計征上述稅種時，稅務機關核定的計稅價格或收入不含增值稅。
81樓
2022-11-08 09:14:59
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職稱：
解題: 
引用 @ jossonli 發(fā)表的提問：
二房東從事房屋的轉(zhuǎn)租業(yè)務，是否要辦理營改增確認手續(xù)？
您好！其他個人從事房屋轉(zhuǎn)租業(yè)務可以不辦理營改增確認手續(xù)，如為單位或個體戶，需辦理營改增確認。
82樓
2022-11-09 09:03:58
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 。 發(fā)表的提問：
地產(chǎn)銷售房屋，營改增前營業(yè)稅怎么計算
你好，地產(chǎn)銷售房屋，營改增前營業(yè)稅=收入金額*5%?
83樓
2022-11-09 09:17:36
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。：回復鄒老師 含稅的嗎
2022-11-09 09:51:02
鄒老師：回復。你好，營業(yè)稅的情況下，沒有含稅或者不含稅的說法，營業(yè)稅=收入金額*5%?
2022-11-09 10:12:24
冉老師
職稱：注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析
4.98
解題: 7.67w
引用 @ 海之藍 發(fā)表的提問：
公司小規(guī)模企業(yè)，出租房屋租金收入20萬(不含稅)，己開票，要交哪些稅，會計分錄？完整核算？
你好，增值稅：20*3%=0.6，城建稅，教育費及地方教育費附加 借：應收賬款20.6 貸：其他業(yè)務收入20 應交稅費0.6 借：稅金及附加0.6*（7%%2B3%%2B2%） 貸：應交稅費-應交城建稅0.6*7% 貸：應交稅費-應交教育費附加0.6*3% 貸：應交稅費-應交地方教育費附加0.6*2%
84樓
2022-11-09 09:28:41
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宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 29.51w
引用 @ 彪壯的樂曲 發(fā)表的提問：
企業(yè)出租房子為經(jīng)營用，收到租金后如何做賬、計提稅費，給下分錄
你好！借銀行存款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 借稅金及附加 貸應交稅費-應交印花稅/城建稅/教育費附加/房產(chǎn)稅等
85樓
2022-11-09 09:36:59
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彪壯的樂曲：回復宋生老師 如果不是經(jīng)常性業(yè)務，只是出租了一間辦公室，
2022-11-09 10:00:17
宋生老師：回復彪壯的樂曲你好！那就計入其他業(yè)務收入
2022-11-09 10:24:56
顏老師
職稱：,中級會計師,初級會計師
4.95
解題: 0.28w
引用 @ 紫櫻飛雪 發(fā)表的提問：
公司租房，房產(chǎn)稅和出租房屋的個稅都是公司交，會計分錄怎么做？
借 應交稅費 房產(chǎn)稅 個稅 貸 銀行存款
86樓
2022-11-10 08:02:20
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紫櫻飛雪：回復顏老師 那租別人的房子時分錄怎么寫？
2022-11-10 08:23:30
顏老師：回復紫櫻飛雪交租金取得發(fā)票 借 管理費用 房租 進項稅額 貸 銀行存款
2022-11-10 08:42:30
紫櫻飛雪：回復顏老師 個稅和房產(chǎn)稅要不要計提？
2022-11-10 09:01:11
紫櫻飛雪：回復顏老師 房產(chǎn)稅是我們單位，也就是承租方繳納的
2022-11-10 09:17:56
顏老師：回復紫櫻飛雪需要計提 房產(chǎn)稅要計提
2022-11-10 09:41:49
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 啊喔額 發(fā)表的提問：
房屋中介公司，我們從業(yè)主手里租進房以及我們再把房租出去，會計分錄分別怎么寫啊
你好 租入 借；主營業(yè)務成本 貸；銀行存款等科目 租出 借；銀行存款等科目 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費
87樓
2022-11-10 08:11:27
全部回復
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 29.51w
引用 @ 萌噠噠的小蘿卜 發(fā)表的提問：
關于房屋出租的會計做帳問題，單位主營房屋租賃、物管，收入是不是計入主營業(yè)務收入，那主營業(yè)務成本是那些呢
你好！主營業(yè)務成本，如果是自己的房子，就是折舊，如果是別人的房子，就是租金
88樓
2022-11-10 08:25:16
全部回復
萌噠噠的小蘿卜：回復宋生老師 單位自己的房子，人員工資算不算呢？其他支出算不算呢？土地的攤銷算不？
2022-11-10 08:52:17
宋生老師：回復萌噠噠的小蘿卜你好！土地的攤銷可以計入到成本，其他支出計入到費用
2022-11-10 09:06:26
萌噠噠的小蘿卜：回復宋生老師 房租發(fā)票估計5月才開今年一年的，那我的成本是1月就做主營業(yè)務成本還是等租金計收入過后
2022-11-10 09:17:34
宋生老師：回復萌噠噠的小蘿卜你好！你現(xiàn)在做，這樣才符合權(quán)責發(fā)生制
2022-11-10 09:30:17
萌噠噠的小蘿卜：回復宋生老師 租金要一次性計入還是分到每個月呢
2022-11-10 09:58:54
宋生老師：回復萌噠噠的小蘿卜你好!是要分攤的計入了。
2022-11-10 10:22:27
萌噠噠的小蘿卜：回復宋生老師 那相應稅金是不是也要計入主營業(yè)務成本
2022-11-10 10:36:13
宋生老師：回復萌噠噠的小蘿卜你好！稅金計入到稅金及附加
2022-11-10 11:05:55
萌噠噠的小蘿卜：回復宋生老師 報增值稅表的時候怎么報呢，還沒開票
2022-11-10 11:18:45
宋生老師：回復萌噠噠的小蘿卜你好！這么說吧。你應該按月開，但是如果你沒有開，建議就先不確認收入，也不申報稅金。
2022-11-10 11:41:52
萌噠噠的小蘿卜：回復宋生老師 房產(chǎn)稅這些呢？那我成本是年初就要計？
2022-11-10 11:51:54
宋生老師：回復萌噠噠的小蘿卜您好！是的。房產(chǎn)稅是必須要計提的
2022-11-10 12:03:14
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務師,審計師
4.98
解題: 14.54w
引用 @ 端莊的臺燈 發(fā)表的提問：
3.A企業(yè)2017年12月31日購入-棟房屋， 以銀行存款支付買價80000000元,已經(jīng)與乙公司簽訂租賃合同，自2018年1月1日起租，按年度每年收取租金3000000元，因此，A企業(yè)將購入的房屋確認為投資性房地產(chǎn)，假定按照年度確認租金收入。本題假定不考慮增值稅。 要求:分別按照下列兩種假定模式做出相應的會計處理。(1)假定A企業(yè)對 投資性房地產(chǎn)采用采用成本模式進行后續(xù)計量,采用年限平均法計提折舊，預計使用年限為50年，預計凈殘值為0。①編制A企業(yè)取得用于出租的房屋時相關的會計處理。②編制2018年12月31日，A企業(yè)收取2018年租金的會計分錄。③編制2018年12月31日，A企業(yè)計提2018年度折舊額的會計分錄。④2019年12月31日，A企業(yè)將該房屋出售，收到價款82000000元，假定不考慮減值等其他因素，編制A企業(yè)出售該房屋的會計分錄。(2)假定A企 業(yè)對投資性房地產(chǎn)采用采用公允價值模式進行后續(xù)計量，2018年12月31日，該房屋公允價值為81000000元。2019年12月31日，A企業(yè)將該房屋出售，收到價款82000000元。①編制2018年12月31日，A企業(yè)確認房屋
你好，把題目完整的發(fā)上來看看
89樓
2022-11-10 08:36:59
全部回復
端莊的臺燈：回復暖暖老師 (2)假定A企 業(yè)對投資性房地產(chǎn)采用采用公允價值模式進行后續(xù)計量，2018年12月31日，該房屋公允價值為81000000元。2019年12月31日，A企業(yè)將該房屋出售，收到價款82000000元。 ①編制2018年12月31日，A企業(yè)確認房屋公允價值變動的會計處理。 ②編制2019年12月31日，A企業(yè)將該房屋出售的會計處理。
2022-11-10 09:25:17
暖暖老師：回復端莊的臺燈需要計算，做好了我發(fā)給你，稍等會
2022-11-10 09:54:21
端莊的臺燈：回復暖暖老師 好嘞，謝謝老師
2022-11-10 10:22:04
暖暖老師：回復端莊的臺燈①編制A企業(yè)取得用于出租的房屋時相關的會計處理 借投資性房地產(chǎn)80000000 貸固定資產(chǎn)80000000
2022-11-10 10:33:12
暖暖老師：回復端莊的臺燈②編制2018年12月31日，A企業(yè)收取2018年租金的會計分錄。 借銀行存款3000000 貸其他業(yè)務收入3000000
2022-11-10 11:00:17
暖暖老師：回復端莊的臺燈編制2018年12月31日，A企業(yè)計提2018年度折舊額的會計分錄。 借其他業(yè)務成本1600000 貸投資性房地產(chǎn)累計折舊1600000
2022-11-10 11:21:35
暖暖老師：回復端莊的臺燈④2019年12月31日，A企業(yè)將該房屋出售 借銀行存款82000000 貸其他業(yè)務收入82000000
2022-11-10 11:45:37
暖暖老師：回復端莊的臺燈借其他業(yè)務成本78400000 投資性房地產(chǎn)累計折舊1600000 貸投資性房地產(chǎn)80000000
2022-11-10 12:10:40
暖暖老師：回復端莊的臺燈（2）①編制2018年12月31日，A企業(yè)確認房屋公允價值變動的會計處理。 借投資性房地產(chǎn)-公允價值變動1000000 貸公允價值變動損益1000000
2022-11-10 12:24:33
暖暖老師：回復端莊的臺燈②編制2019年12月31 借銀行存款82000000 貸其他業(yè)務收入82000000
2022-11-10 12:43:13
暖暖老師：回復端莊的臺燈借其他業(yè)務成本81000000 貸投資性房地產(chǎn)80000000 投資性房地產(chǎn)-公允價值變動1000000
2022-11-10 12:57:49
暖暖老師：回復端莊的臺燈借公允價值變動損益1000000 貸其他業(yè)務成本1000000
2022-11-10 13:20:42
黃老師
職稱：會計師
5.00
解題: 0.36w
引用 @ 朱珠 發(fā)表的提問：
支付房屋租賃費會計分錄
你好，計入借：管理費用-房租費 貸：現(xiàn)金
90樓
2022-11-11 07:00:44
全部回復
朱珠：回復黃老師 老師，是一次性支付全年租金，要每月攤銷嘛，支付的時候怎么做賬，攤銷怎么做賬
2022-11-11 07:17:28
黃老師：回復朱珠可以每個月計提，借：管理費用-房租費 貸：其他應付款-房租費 支付時候：借：其他應付款-房租費 貸現(xiàn)金
2022-11-11 07:45:30
朱珠：回復黃老師 如果是一次性全年支付租金呢？
2022-11-11 08:09:06
黃老師：回復朱珠那就分期平均分攤?cè)牍芾碣M用
2022-11-11 08:32:00

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