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計(jì)提壞賬準(zhǔn)備主意體現(xiàn)會計(jì)原則
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文文老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 13.86w
引用 @ wenwen 發(fā)表的提問：
單位準(zhǔn)備執(zhí)行小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，由于小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則不計(jì)提壞賬，現(xiàn)在需要把之前提的壞賬核銷，做，借：壞賬準(zhǔn)備，貸：應(yīng)收賬款，，這樣做可以嗎？
原來計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的分錄 是怎么樣的，現(xiàn)在做相反的分錄
1樓
2022-10-09 14:56:25
全部回復(fù)
wenwen：回復(fù)文文老師 要是做借壞賬準(zhǔn)備，貸未分配利潤，未分配利潤會有貸方余額，表示盈利，會牽扯所得稅
2022-10-09 15:25:39
文文老師：回復(fù)wenwen原來計(jì)提分錄是借：應(yīng)收 貸：壞賬？？
2022-10-09 15:53:10
wenwen：回復(fù)文文老師 管理費(fèi)用，壞賬準(zhǔn)備
2022-10-09 16:03:15
文文老師：回復(fù)wenwen那現(xiàn)在分錄。借：管理費(fèi)用（紅字） 借：壞賬準(zhǔn)備
2022-10-09 16:20:04
wenwen：回復(fù)文文老師 那我直接核銷應(yīng)收賬款可以不，也不影響損益，應(yīng)收賬款年限都5年以上了
2022-10-09 16:47:17
文文老師：回復(fù)wenwen直接核銷可以，但稅前扣除，要做專項(xiàng)報(bào)告。
2022-10-09 17:11:58
wenwen：回復(fù)文文老師 怎么做專項(xiàng)報(bào)告
2022-10-09 17:31:29
文文老師：回復(fù)wenwen證明該款確實(shí)收不回來了。如對方公司注銷，對方公司經(jīng)營困難，無力償還債務(wù)。
2022-10-09 17:55:44
wenwen：回復(fù)文文老師 在大概2011年的時候已經(jīng)做了壞賬，沒有跟稅務(wù)局備案，已經(jīng)影響2011年的損益了，我現(xiàn)在核銷應(yīng)收賬款再做專項(xiàng)申報(bào)，
2022-10-09 18:13:43
文文老師：回復(fù)wenwen是的，如果想稅前扣除，就要做專項(xiàng)申報(bào)
2022-10-09 18:37:22
李李老師
職稱：中級會計(jì)師
4.97
解題: 0.23w
引用 @ 清? 發(fā)表的提問：
老師，您好，執(zhí)行會計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)一定要計(jì)提壞賬準(zhǔn)備嗎？不計(jì)提會違法會計(jì)準(zhǔn)則嗎？
您好，執(zhí)行企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，不一定要計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。不計(jì)提的話，您有理由說服審計(jì)或報(bào)表使用者就行。但上市公司一定要計(jì)提。
2樓
2022-10-09 15:50:19
全部回復(fù)
清?：回復(fù)李李老師 好的，謝謝
2022-10-09 16:14:23
李李老師：回復(fù)清?期待再次溝通交流，滿意好評一下呢！
2022-10-09 16:28:40
丁老師
職稱：中級會計(jì)師
4.93
解題: 0.31w
引用 @ 悲涼的刺猬 發(fā)表的提問：
一家企業(yè)原執(zhí)行企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，2018年變更為小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則。年初有計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，本年將壞賬準(zhǔn)備全部沖減當(dāng)年資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，年末無壞賬準(zhǔn)備。審計(jì)不同意做追述調(diào)整，要求按賬面進(jìn)行列支，可以承接此業(yè)務(wù)嗎？
你是承接什么業(yè)務(wù)？審計(jì)業(yè)務(wù)嗎？
3樓
2022-10-09 17:09:37
全部回復(fù)
老劉
職稱：,高級會計(jì)師,中級會計(jì)師
4.96
解題: 0.88w
引用 @ wenwen 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則下，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備嗎
不需要計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
4樓
2022-10-09 18:07:24
全部回復(fù)
wenwen：回復(fù)老劉 老師，學(xué)堂有最新的小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則嗎
2022-10-09 18:29:29
老劉：回復(fù)wenwen我把你問問應(yīng)該是沒有
2022-10-09 18:56:26
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 相伴一生 發(fā)表的提問：
壞賬準(zhǔn)備會計(jì)分錄怎么做？小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則可以計(jì)提壞賬嗎
你好 企業(yè)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備時：借：資產(chǎn)減值損失 貸：壞賬準(zhǔn)備 企業(yè)發(fā)生壞賬損失時：借：壞賬準(zhǔn)備 貸：應(yīng)收賬款 小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則可以計(jì)提壞賬的
5樓
2022-10-09 19:29:24
全部回復(fù)
相伴一生：回復(fù)鄒老師 那什么時間可以計(jì)提壞賬呢？資產(chǎn)減值損失科目年底結(jié)轉(zhuǎn)到哪個科目呢？謝謝！
2022-10-09 20:01:16
鄒老師：回復(fù)相伴一生你好，有發(fā)生壞賬的情況下就可以計(jì)提壞賬 資產(chǎn)減值損失月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
2022-10-09 20:12:30
相伴一生：回復(fù)鄒老師 需要準(zhǔn)備什么材料嗎？以備稅務(wù)檢查，謝謝！
2022-10-09 20:29:46
鄒老師：回復(fù)相伴一生你好，需要對方發(fā)生財(cái)務(wù)困難的證明
2022-10-09 20:59:18
相伴一生：回復(fù)鄒老師 好，謝謝老師。要是應(yīng)付的賬款無法付了，是一次性轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入嗎？
2022-10-09 21:27:03
鄒老師：回復(fù)相伴一生你好，是的，無法支付了就轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入核算
2022-10-09 21:55:12
小鹿老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師
5.00
解題: 0.1w
引用 @ 車翠霞: 發(fā)表的提問：
按企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，發(fā)生壞賬時核銷，如按小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，發(fā)生壞賬時直接核銷就行?
小企業(yè)發(fā)生損失時，采用直接轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行核算，壞賬損失應(yīng)當(dāng)于實(shí)際發(fā)生時，計(jì)入營業(yè)外支出，直接沖減應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)。
6樓
2022-10-09 20:23:17
全部回復(fù)
車翠霞:：回復(fù)小鹿老師 采用企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的是按期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備吧？發(fā)生壞賬在沖應(yīng)收賬款?
2022-10-09 20:53:07
小鹿老師：回復(fù)車翠霞:正常準(zhǔn)則是按期計(jì)提，然后實(shí)際發(fā)生收不回來再核銷。借：壞賬準(zhǔn)備 貸：應(yīng)收賬款
2022-10-09 21:06:19
田老師
職稱：會計(jì)師
4.97
解題: 1.05w
引用 @ 一定過中級 發(fā)表的提問：
公司在稅務(wù)局備案適用的會計(jì)制度是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，但是審計(jì)報(bào)告非要公司計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，可是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則不是不用計(jì)提壞賬嗎，因?yàn)闆]計(jì)提審計(jì)給出了個保留意見，到底需要還是不需要提壞賬
按照稅法做，如果審計(jì)報(bào)告非要公司計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，叫他給出法律依據(jù)，因?yàn)闆]計(jì)提審計(jì)給出了個保留意見就不付錢
7樓
2022-10-09 21:39:11
全部回復(fù)
一定過中級：回復(fù)田老師 還有給銀行還利息，有銀行給的還款單據(jù)，但是沒有計(jì)算利息的單據(jù)，他也給出了保留意見這個合理嗎
2022-10-09 22:08:13
一定過中級：回復(fù)田老師 他們是按企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則給出的審計(jì)報(bào)告，但是公司章程和稅務(wù)局備案都沒提到企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，16年公司股改，但是到現(xiàn)在也沒上市，企業(yè)一直按照小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則給做賬的，我對準(zhǔn)則了解的不透徹，我不知道該怎么給審計(jì)的去說
2022-10-09 22:19:04
田老師：回復(fù)一定過中級給銀行還利息，有銀行給的還款單據(jù)，但是沒有計(jì)算利息的單據(jù)，這個自己可以做一個，計(jì)算清楚就是了，
2022-10-09 22:30:17
郭老師
職稱：初級會計(jì)師
4.99
解題: 71.28w
引用 @ 程芋圓 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則不需要計(jì)提壞賬準(zhǔn)備嗎？那發(fā)生壞賬了怎么辦？（沒有實(shí)質(zhì)性證據(jù)或者文件，比如對方破產(chǎn)了 或法院文書，只是確定對方耍賴不付這筆錢了）
借營業(yè)外支出， 貸應(yīng)收賬款。
8樓
2022-10-09 23:04:13
全部回復(fù)
郭老師：回復(fù)程芋圓實(shí)際發(fā)生了，直接做這個就可以的。
2022-10-09 23:31:35
立紅老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ xiaoying 發(fā)表的提問：
小會計(jì)準(zhǔn)則，沒壞帳準(zhǔn)備科目，怎么做計(jì)提壞帳
你好，發(fā)生時直接計(jì)入管理費(fèi)用。
9樓
2022-10-10 00:32:02
全部回復(fù)
老江老師
職稱：,中級會計(jì)師
4.99
解題: 3.48w
引用 @ 小胡 發(fā)表的提問：
執(zhí)行企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，年末需對應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備嗎？
你好 如果年末應(yīng)收賬款有減值傾向，應(yīng)該計(jì)提
10樓
2022-10-10 01:49:37
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 關(guān) 發(fā)表的提問：
公司使用企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，但是六年了都沒有計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，只有六年前遺留下來幾萬塊的壞賬，我想在今年開始計(jì)提壞賬，賬齡分析已經(jīng)完成，我可以一次性計(jì)提嗎，如果一年一年追溯，那么我要修改六年的報(bào)表？
您好，可以一次性計(jì)提的，不需要追溯了。如果一年一年的追溯，建議不再調(diào)整報(bào)表了，否則太麻煩了。
11樓
2022-10-10 02:47:49
全部回復(fù)
許老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 結(jié)實(shí)的路燈 發(fā)表的提問：
甲公司與丙公司有長期的業(yè)務(wù)往來關(guān)系，應(yīng)收賬款相關(guān)業(yè)務(wù)如下:(1) 2017年12月31日，甲公司對應(yīng)收丙公司的賬款進(jìn)行減值測試。應(yīng)收賬款余額合計(jì)為500000元，甲公司根據(jù)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則確定應(yīng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的金額為200000元。 (2)甲公司2018年6月30日對丙公司的應(yīng)收賬款實(shí)際發(fā)生壞賬損失50000元。
1 借：資產(chǎn)減值損失 200000 貸：壞賬準(zhǔn)備 200000 2 借：壞賬準(zhǔn)備 50000 貸：應(yīng)收賬款 50000
12樓
2022-10-10 03:44:02
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計(jì)師
4.98
解題: 46.2w
引用 @ 董董董 發(fā)表的提問：
老師，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則不允許計(jì)提壞賬準(zhǔn)備嗎？
執(zhí)行《小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》的企業(yè)不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。不設(shè)置“壞賬準(zhǔn)備”科目
13樓
2022-10-10 04:48:53
全部回復(fù)
董董董：回復(fù)樸老師 老師，去年的時候我使用這個科目了，做資產(chǎn)減值損失了，該怎么辦？
2022-10-10 05:07:54
樸老師：回復(fù)董董董紅沖了就可以了哦
2022-10-10 05:20:43
董董董：回復(fù)樸老師 稅務(wù)現(xiàn)在要查我這個資產(chǎn)減值損失，是不是一有資產(chǎn)減值損失就需要計(jì)提壞賬準(zhǔn)備這科目？
2022-10-10 05:40:54
樸老師：回復(fù)董董董得看你是什么準(zhǔn)則，庫存等你得稅局同意然后做營業(yè)外
2022-10-10 06:10:19
董董董：回復(fù)樸老師 老師，我們用的是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，有一個保證金本來走的其他應(yīng)收確定無法收回我做的資產(chǎn)減值損失
2022-10-10 06:20:53
樸老師：回復(fù)董董董那你直接做成營業(yè)外支出然后繳納所得稅就可以了
2022-10-10 06:42:05
董董董：回復(fù)樸老師 老師，我如何調(diào)整去年科目呢？我去年先走的1.借其他應(yīng)收款貸銀行存款，2.借資產(chǎn)減值損失貸壞賬準(zhǔn)備3.借壞賬準(zhǔn)備貸其他應(yīng)收款
2022-10-10 07:02:34
樸老師：回復(fù)董董董把去年的紅沖了，然后重新做借營業(yè)外支出貸其他應(yīng)收
2022-10-10 07:29:55
董董董：回復(fù)樸老師 去年的只能通過以前年度損益調(diào)整處理吧
2022-10-10 07:56:33
樸老師：回復(fù)董董董小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則里是沒有以前年度損益調(diào)整這個科目的。直接計(jì)入當(dāng)期損益
2022-10-10 08:16:04
董董董：回復(fù)樸老師 老師，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則里沒有的科目我們不能根據(jù)需要自己新增嗎？
2022-10-10 08:35:30
樸老師：回復(fù)董董董直接紅沖了，然后重新做
2022-10-10 08:48:34
董董董：回復(fù)樸老師 我這個去年走的資產(chǎn)減值損失，也做過所得稅匯算清繳了，稅局說要這損失報(bào)給局里，我要不要說我科目使用錯誤呢？
2022-10-10 09:00:05
樸老師：回復(fù)董董董你這個就是要報(bào)給稅局的，不管用什么科目都要報(bào)
2022-10-10 09:16:56
董董董：回復(fù)樸老師 我知道，報(bào)之前我要不要給專管員說我科目使用錯誤呢？或者我先不說，等專管員說了我在修改？
2022-10-10 09:27:31
樸老師：回復(fù)董董董你可以說使用錯誤的
2022-10-10 09:39:08
董董董：回復(fù)樸老師 這樣會不會造成一些不必要的麻煩，如查全年賬之類的？
2022-10-10 10:02:49
樸老師：回復(fù)董董董你要是擔(dān)心這個就不說
2022-10-10 10:30:37
森林老師
職稱：中級會計(jì)師
4.99
解題: 2.61w
引用 @ pengpeng 發(fā)表的提問：
企業(yè)有收不回來的貨款250多萬.將近4年了，如何計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，我們是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則
應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的賬務(wù)處理： 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 借：信用減值損失或資產(chǎn)減值損失250 貸：壞賬準(zhǔn)備250 實(shí)際發(fā)生壞賬損失 借：壞賬準(zhǔn)備250 貸：應(yīng)收賬款250 已確認(rèn)并轉(zhuǎn)銷的應(yīng)收款又重新收回 借：應(yīng)收賬款 貸：壞賬準(zhǔn)備 同時： 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款
14樓
2022-10-10 05:44:03
全部回復(fù)
pengpeng：回復(fù)森林老師 那給稅務(wù)局提供什么資料嗎
2022-10-10 06:11:34
pengpeng：回復(fù)森林老師 客戶已經(jīng)被多家起訴了
2022-10-10 06:23:40
森林老師：回復(fù)pengpeng同學(xué)，你好，起訴有沒有結(jié)論呢，把這個結(jié)論附在后面做憑證的附件
2022-10-10 06:42:10
pengpeng：回復(fù)森林老師 我們沒有起訴他們，他們是被別人起訴的，天眼查能看到
2022-10-10 07:08:22
森林老師：回復(fù)pengpeng同學(xué)，你好，這個應(yīng)該要個起訴的結(jié)論，或是其他證明材料，領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，這個金額 大，最好附一個。
2022-10-10 07:38:14
pengpeng：回復(fù)森林老師 寫個情況說明蓋上公章可以嗎
2022-10-10 07:54:52
森林老師：回復(fù)pengpeng同學(xué)，你好，把你天眼的那個做個截圖一起放上
2022-10-10 08:09:23
pengpeng：回復(fù)森林老師 好的可以
2022-10-10 08:22:04
森林老師：回復(fù)pengpeng同學(xué)，你好，祝工作順利。
2022-10-10 08:48:54
郭老師
職稱：初級會計(jì)師
4.99
解題: 71.28w
引用 @ 曾經(jīng)的啞鈴 發(fā)表的提問：
老師，我們是實(shí)行企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，是不是一定要計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，跟資產(chǎn)減值準(zhǔn)備呢
你好，你有減值跡象的話可以計(jì)提啊，如果沒有的不用。
15樓
2022-10-10 07:06:40
全部回復(fù)
曾經(jīng)的啞鈴：回復(fù)郭老師 我們審計(jì)說我們執(zhí)行會計(jì)準(zhǔn)則，第一定要提，其實(shí)我們旅行社應(yīng)收款不會很久，但客戶量大，所隊(duì)這賬齡數(shù)據(jù)不好統(tǒng)計(jì)
2022-10-10 07:21:54
郭老師：回復(fù)曾經(jīng)的啞鈴你好，這個不用的，你們沒有減值跡象的，這種不用。
2022-10-10 07:35:09
郭老師：回復(fù)曾經(jīng)的啞鈴如果確實(shí)有收不回來的話需要
2022-10-10 07:53:10

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