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淺談增值稅會(huì)計(jì)處理的幾個(gè)問(wèn)題
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小惑老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 1.66w
引用 @ 會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 發(fā)表的提問(wèn)：
增值稅加計(jì)抵稅的會(huì)計(jì)分錄處理？
你好，目前加計(jì)分錄最終處理分錄還沒(méi)定下來(lái) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（減免稅額） 貸：營(yíng)業(yè)外收入 大部分認(rèn)為是這樣處理
61樓
2022-12-09 07:03:23
全部回復(fù)
季老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,建造師
4.95
解題: 0.42w
引用 @ 一個(gè)人聽(tīng)海 發(fā)表的提問(wèn)：
房地產(chǎn)公司預(yù)售期間進(jìn)項(xiàng)稅票怎么會(huì)計(jì)處理？？不是怎么預(yù)交增值稅！是表達(dá)的有問(wèn)題嗎？？
正常抵扣，記入應(yīng)交稅費(fèi)。
62樓
2022-12-09 07:15:13
全部回復(fù)
徐阿富老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 我心飛翔 發(fā)表的提問(wèn)：
12月計(jì)算增值稅 1月申報(bào)時(shí)免收，增值稅怎處理 ？所得稅怎會(huì)計(jì)處理？
你好，免稅的計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，借應(yīng)交稅費(fèi) 貸營(yíng)業(yè)外收入――政府補(bǔ)助
63樓
2022-12-09 07:22:51
全部回復(fù)
我心飛翔：回復(fù)徐阿富老師 1月份對(duì)所得稅怎么走，需要在1季度按營(yíng)業(yè)外收入額交所得稅。
2022-12-09 07:40:07
徐阿富老師：回復(fù)我心飛翔你好，計(jì)入利潤(rùn)里一起計(jì)算所得稅
2022-12-09 08:02:38
宸宸老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 1.71w
引用 @ 鄒菊華 發(fā)表的提問(wèn)：
請(qǐng)問(wèn)：未達(dá)納稅起征點(diǎn)的增值稅怎么進(jìn)行會(huì)計(jì)處理
您好，先計(jì)提銷項(xiàng)稅，減免的時(shí)候再轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入
64樓
2022-12-09 07:40:02
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 最最可愛(ài)的老師~ 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，請(qǐng)問(wèn)增值稅一般納稅人的會(huì)計(jì)處理是什么呢
你好，是銷項(xiàng)稅額，還是進(jìn)項(xiàng)稅額的處理呢？?
65樓
2022-12-11 07:52:20
全部回復(fù)
最最可愛(ài)的老師~：回復(fù)鄒老師 我主要是遇到了一個(gè)問(wèn)題 不知道如何解決
2022-12-11 08:18:35
鄒老師：回復(fù)最最可愛(ài)的老師~你好，是銷項(xiàng)稅額，還是進(jìn)項(xiàng)稅額的處理呢？?
2022-12-11 08:36:36
最最可愛(ài)的老師~：回復(fù)鄒老師 我們公司屬于建筑業(yè)一般納稅人企業(yè)，就是20年12月24日，我給甲方開(kāi)具出了一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票，銷項(xiàng)稅稅額為5400多，但是在20年12月31日接到對(duì)方公司財(cái)務(wù)的電話說(shuō)，我開(kāi)具的發(fā)票蓋章的時(shí)候把校驗(yàn)碼壓住了看不清，對(duì)方讓我重新開(kāi)具，然后我給重新開(kāi)具了一張同金額的發(fā)票。但是當(dāng)時(shí)我忘記把24號(hào)開(kāi)的那張發(fā)票作廢了。 在21年1月的時(shí)候，我申報(bào)繳納了本屬于1張發(fā)票的銷項(xiàng)稅，我們交了雙份的增值稅 在21年1月1日，我做了沖紅處理 老師，針對(duì)這個(gè)業(yè)務(wù)，我需要怎么做會(huì)計(jì)處理呀
2022-12-11 08:53:01
鄒老師：回復(fù)最最可愛(ài)的老師~你好 2020年12月份做正常的銷項(xiàng)稅額處理 21年1月1日，做了沖紅處理，做紅沖發(fā)票的分錄就是了
2022-12-11 09:10:16
最最可愛(ài)的老師~：回復(fù)鄒老師 但是，我交稅了呀 現(xiàn)在申報(bào)表中有5400多元的稅款掛著
2022-12-11 09:37:26
鄒老師：回復(fù)最最可愛(ài)的老師~你好，交稅了是因?yàn)槟銢](méi)有及時(shí)作廢導(dǎo)致的（這個(gè)是正常需要繳納的，今后紅沖了就會(huì)沖銷之后的收入稅額）
2022-12-11 09:48:14
最最可愛(ài)的老師~：回復(fù)鄒老師 那我20年12月的時(shí)候，我做了: 借:應(yīng)收賬款-XX 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 A 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） B 這樣的分錄我做了2次
2022-12-11 10:14:11
最最可愛(ài)的老師~：回復(fù)鄒老師 然后21年1月，我繳納稅款的時(shí)候 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）B 貸:銀行存款 沖紅后做了 借:應(yīng)收賬款-XX － C 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 －A 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） －B
2022-12-11 10:38:03
鄒老師：回復(fù)最最可愛(ài)的老師~你好，是針對(duì)這個(gè)問(wèn)題的回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎
2022-12-11 10:49:51
最最可愛(ài)的老師~：回復(fù)鄒老師 老師您看我這個(gè)分錄對(duì)嗎 按照您剛剛給我回答的思路
2022-12-11 11:15:40
鄒老師：回復(fù)最最可愛(ài)的老師~你好，正常銷售的分錄 借：應(yīng)收賬款 ???，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 紅沖的分錄 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款
2022-12-11 11:37:01
最最可愛(ài)的老師~：回復(fù)鄒老師 嗯嗯 謝謝老師 您看看我繳納稅款時(shí)候的會(huì)計(jì)分錄對(duì)不？
2022-12-11 12:01:16
鄒老師：回復(fù)最最可愛(ài)的老師~你好，繳納增值稅的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ，?貸：銀行存款
2022-12-11 12:24:33
最最可愛(ài)的老師~：回復(fù)鄒老師 那是不是在繳納稅款前要將應(yīng)交增值稅的銷項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅-未交增值稅里呀 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 繳納的時(shí)候再做 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款 呢
2022-12-11 12:48:00
鄒老師：回復(fù)最最可愛(ài)的老師~你好，是的，是這樣的?
2022-12-11 13:02:57
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 萌噠噠的小蘿卜 發(fā)表的提問(wèn)：
月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會(huì)計(jì)處理
借 應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅
66樓
2022-12-11 08:12:05
全部回復(fù)
萌噠噠的小蘿卜：回復(fù)bamboo老師 進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅不結(jié)轉(zhuǎn)平嗎
2022-12-11 08:44:22
bamboo老師：回復(fù)萌噠噠的小蘿卜進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅年末一次性結(jié)轉(zhuǎn)平
2022-12-11 09:05:12
答疑蘇老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ 康 發(fā)表的提問(wèn)：
增值稅月末處理的會(huì)計(jì)分錄
你好，看下老師給同學(xué)發(fā)的圖片
67樓
2022-12-11 08:26:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 愛(ài)笑的流沙 發(fā)表的提問(wèn)：
所得稅會(huì)計(jì)處理存在的問(wèn)題？
請(qǐng)問(wèn)你想問(wèn)的問(wèn)題具體是？
68樓
2022-12-12 05:49:17
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 46.71w
引用 @ 孤獨(dú)的鮮花 發(fā)表的提問(wèn)：
請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，跨年的視同內(nèi)銷增值稅申報(bào)怎么處理
同學(xué)你好 直接按照收入申報(bào)就行了，填寫(xiě)在對(duì)應(yīng)欄就行
69樓
2022-12-12 06:06:20
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 害羞的緣分 發(fā)表的提問(wèn)：
你好，請(qǐng)問(wèn)增值稅一般納稅人多交了增值稅時(shí)如果做會(huì)計(jì)處理
你好，借；應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅， 貸；銀行存款
70樓
2022-12-12 06:34:33
全部回復(fù)
黎老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 0.34w
引用 @ 小白 發(fā)表的提問(wèn)：
請(qǐng)問(wèn)每次實(shí)際預(yù)繳的增值稅稅額和開(kāi)票系統(tǒng)開(kāi)出票據(jù)合計(jì)的增值稅額，總是有幾分差額，要怎么處理，以哪個(gè)為準(zhǔn)？
你好，稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可開(kāi)票系統(tǒng)的增值稅額。
71樓
2022-12-12 06:49:23
全部回復(fù)
辜老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 單純的籃球 發(fā)表的提問(wèn)：
應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出下一步的會(huì)計(jì)處理。不能抵扣的增值稅最終怎樣處理
不能抵扣，轉(zhuǎn)出，借：XX費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 月末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
72樓
2022-12-12 07:17:59
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 卡布奇諾 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，之前遺留的問(wèn)題，實(shí)際未繳納的增值稅小于報(bào)表的增值稅，這個(gè)該怎么處理
你好 那你去看看 你們是賬務(wù)處理錯(cuò)誤了還是報(bào)表報(bào)錯(cuò)了
73樓
2022-12-13 06:12:05
全部回復(fù)
陳詩(shī)晗老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問(wèn)
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 追逐我的明天。 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，我這個(gè)題，第2個(gè)問(wèn)題的第一問(wèn)說(shuō)會(huì)計(jì)處理是什么？
這個(gè)會(huì)計(jì)處理就是上面給你的分錄借長(zhǎng)期股權(quán)投資，這個(gè)憤怒就是你在取得這個(gè)長(zhǎng)期股權(quán)投資的時(shí)候，你要做的分錄，你的第一個(gè)題材，這個(gè)你是做不了分錄的，這個(gè)只是給的一些數(shù)據(jù)，讓我們來(lái)評(píng)估這個(gè)企業(yè)是不是值得投資。
74樓
2022-12-13 06:41:28
全部回復(fù)
追逐我的明天。：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 老師，這個(gè)紅色的會(huì)計(jì)分錄呢
2022-12-13 07:28:26
追逐我的明天。：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 分別計(jì)算2020和2021的
2022-12-13 07:57:55
追逐我的明天。：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 您就算的一個(gè)虧損500是2020年的還是2021年的 老師 能寫(xiě)細(xì)點(diǎn)全點(diǎn)嗎
2022-12-13 08:08:00
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)追逐我的明天。看一下圖片，計(jì)算出結(jié)果，再乘以49%
2022-12-13 08:29:41
追逐我的明天。：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 2020 2021 這2個(gè)式子的計(jì)算結(jié)果都分別乘以49%是嗎
2022-12-13 08:48:49
追逐我的明天。：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 算完了2020年18620 2021年3038
2022-12-13 09:13:13
追逐我的明天。：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 這是2020和2021年都是收益嗎
2022-12-13 09:31:55
追逐我的明天。：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 老師還在嗎？
2022-12-13 09:58:37
追逐我的明天。：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 老師 您看看 算出了2020 2450萬(wàn)元 2021年 3038萬(wàn)元
2022-12-13 10:09:37
追逐我的明天。：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 老師，到底是虧損還是收益呀
2022-12-13 10:39:29
追逐我的明天。：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 之前說(shuō)是：投資虧損了25000-50000×49%=500萬(wàn)？
2022-12-13 11:06:58
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)追逐我的明天。你在投資時(shí)點(diǎn)你是虧損了 你后面持有期間就盈利分紅，這是不同時(shí)段的
2022-12-13 11:29:24
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)追逐我的明天。是的，都是收益的，同學(xué)
2022-12-13 11:56:53
追逐我的明天。：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 之前咋算的虧算呢
2022-12-13 12:08:58
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)追逐我的明天。投資虧損了25000-50000×49%=500萬(wàn)？ 25000買(mǎi)了一個(gè)24500的股權(quán)，負(fù)商譽(yù)
2022-12-13 12:29:41
追逐我的明天。：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 老師 這個(gè)紅色會(huì)計(jì)分錄呢
2022-12-13 12:56:04
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)追逐我的明天。借，長(zhǎng)期股權(quán)投資～損益調(diào)整 貸，投資收益
2022-12-13 13:06:48
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)追逐我的明天。就是我剛剛給你列了兩個(gè)式子，你把這個(gè)里面的這個(gè)利潤(rùn)計(jì)算出來(lái)，再乘以你的持股比例49%，用這個(gè)分錄去處理。
2022-12-13 13:28:50
追逐我的明天。：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 老師，不明白呢 你能寫(xiě)出來(lái) 看看嗎
2022-12-13 13:57:58
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)追逐我的明天。借，長(zhǎng)期股權(quán)投資～損益調(diào)整2450 貸，投資收益2450 借，長(zhǎng)期股權(quán)投資～損益調(diào)整3038 貸，投資收益3038
2022-12-13 14:19:02
追逐我的明天。：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 嗯 這題就這2個(gè)分錄嗎 還有嗎
2022-12-13 14:44:28
追逐我的明天。：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 老師還在嗎、？？？
2022-12-13 15:12:16
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)追逐我的明天。沒(méi)有了你后面就是讓你計(jì)算當(dāng)期的損益，然后做出分錄，就是我給你的這個(gè)公式計(jì)算這個(gè)利潤(rùn)，然后根據(jù)這個(gè)利潤(rùn)做出投資收益的分錄就可以了。
2022-12-13 15:30:04
立紅老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 淡定的紅酒 發(fā)表的提問(wèn)：
編制委托方和受托方會(huì)計(jì)處理 題目如圖
你好 委托方 借，委托加工物資35 貸，原材料35 借，委托加工物資13 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增進(jìn)1.69 貸，銀行存款14.69 借，委托加工物資10.28 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交消費(fèi)稅10.28 貸，銀行存款20.56 借，原材料24 借，庫(kù)存商品34.28 貸，委托加工物資58.28 借，銀行存款等56。5 貸，其他業(yè)務(wù)收入50 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增銷6.5 借，其他業(yè)務(wù)成本34.28 貸，庫(kù)存商品34.28 受托方 借，銀行存款14.69 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入13 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增銷1.69 借，銀行存款20.56 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交消費(fèi)稅20.56
75樓
2022-12-13 06:54:06
全部回復(fù)
淡定的紅酒：回復(fù)立紅老師 老師這幾條可以具體點(diǎn)嗎 是處理什么的
2022-12-13 07:22:27
立紅老師：回復(fù)淡定的紅酒你好 委托方 發(fā)出材料 借，委托加工物資35 貸，原材料35 支付加工費(fèi) 借，委托加工物資13 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增進(jìn)1.69 貸，銀行存款14.69 消費(fèi)稅 借，委托加工物資10.28 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交消費(fèi)稅10.28 貸，銀行存款20.56 收回委托加物資 借，原材料24 借，庫(kù)存商品34.28 貸，委托加工物資58.28 對(duì)外銷售50% 借，銀行存款等56。5 貸，其他業(yè)務(wù)收入50 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增銷6.5 結(jié)轉(zhuǎn)銷售的50%的成本 借，其他業(yè)務(wù)成本34.28 貸，庫(kù)存商品34.28
2022-12-13 07:33:33
淡定的紅酒：回復(fù)立紅老師 老師消費(fèi)稅我算的是（35+13）/（1-30％）*30%=20.57 然后消費(fèi)稅的10.28是怎么來(lái)的呢
2022-12-13 08:00:06
立紅老師：回復(fù)淡定的紅酒你好 （35加上 13）/（1-30％）*30%/2=10.28，是50%的部分計(jì)入應(yīng)交消費(fèi)稅，50%計(jì)入委托加工物資成本
2022-12-13 08:26:08
淡定的紅酒：回復(fù)立紅老師 老師那這幾個(gè)數(shù)值呢
2022-12-13 08:48:04
立紅老師：回復(fù)淡定的紅酒收回委托加物資 借，原材料24——（35加上13）/2 借，庫(kù)存商品34.28——（35加上13）/2加上10、28 貸，委托加工物資58.28 對(duì)外銷售50% 借，銀行存款等56。5 貸，其他業(yè)務(wù)收入50 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增銷6.5——50*13% 結(jié)轉(zhuǎn)銷售的50%的成本 借，其他業(yè)務(wù)成本34.28 貸，庫(kù)存商品34.28
2022-12-13 09:01:04
淡定的紅酒：回復(fù)立紅老師 嗯嗯 老師可以幫我看看我的另一道題做的對(duì)不對(duì)嗎
2022-12-13 09:19:36
立紅老師：回復(fù)淡定的紅酒同學(xué)您好，學(xué)堂有規(guī)定需要分別對(duì)不同的問(wèn)題，進(jìn)行一題一問(wèn)，方便老師解答，望理解。
2022-12-13 09:35:56
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