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擔保公司收入保證金的會計核算
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辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 義氣的信封 發(fā)表的提問：
供貨單位繳納的工程履約保證金保險費入什么科目核算（保險公司發(fā)票已開）
這個計入管理費用～保險費
46樓
2022-11-25 11:35:52
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meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 曉夏 發(fā)表的提問：
老師，您好，分公司是非獨立核算，分公司有買10褐色的社保，但是分公司沒有開票，全是由總公司這邊開票，分公司沒有收入這種對？
你好；? ?分公司的話 你分公司那邊是說的 你匯總總部一起報稅的嗎？是否要求你分公司當?shù)貓笤鲋刀惡透郊佣悺?你去稅務報道沒有?
47樓
2022-11-25 11:57:10
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曉夏：回復meizi老師 老師，分公司是異地獨立核算的，所得稅是非獨立核算，總公司分配的。
2022-11-25 12:15:47
meizi老師：回復曉夏你好。 那其他的稅費 就得 在分公司報的； 只是所得稅總部匯總報而已? ?
2022-11-25 12:28:22
曉夏：回復meizi老師 是的，老師
2022-11-25 12:42:38
meizi老師：回復曉夏那就正常報稅； 你收入要分公司這邊自己做賬報哈??
2022-11-25 12:59:30
曉夏：回復meizi老師 開票這些全是總公司開的，分公司沒有開票而且買了10個人的社保，這樣子開票和買社保有沒有問題呢？
2022-11-25 13:15:09
meizi老師：回復曉夏你好；? ? ?那分公司應該是可以自己開票的。 既然當?shù)匾竽?自己報增值稅。? 你0報肯定有問題的；? ? 跟你買社保這個沒有關(guān)系的??
2022-11-25 13:36:05
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 威武的熱狗 發(fā)表的提問：
你好，老師，我們公司給其他公司提供擔保服務，我公司收取的擔保費收入計入什么科目呀？
你好 這個 計入 借銀行存款貸其他業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅
48樓
2022-11-25 12:20:15
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譚佳麗
職稱：審計師,中級會計師
4.97
解題: 0.07w
引用 @ 木子 發(fā)表的提問：
公司的一個客戶甲公司，銷售商品給他時計入應收賬款-甲公司，但是甲公司向我公司收取保證金5萬元，我也是計入應收賬款-甲公司，還是計入其他應收款-甲公司，同一個客戶只設一個賬戶核算，還是不同業(yè)務分別設賬戶核算，另還要涉及到現(xiàn)金流量表中，這個保證金實務中如何入賬好
你好，不同的業(yè)務分設不同的賬戶核算，保證金計入其他應收款——甲公司。
49樓
2022-11-25 12:36:59
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meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 恒星慈 發(fā)表的提問：
老師好!農(nóng)業(yè)公司付給擔保公司的擔保費，是進財務費用還是放在成本核算里?
你好 :擔保費入賬應當計入財務費用,因為這筆錢是為了籌資的話
50樓
2022-11-27 08:38:59
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QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ linger 發(fā)表的提問：
沒有收入、非獨立核算的分公司員工在當?shù)亟簧绫?，這個錢都是由總公司每月劃轉(zhuǎn)，帳務上怎么處理？
你好！計入其他應付款就可以
51樓
2022-11-27 08:45:39
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 『半面妝』 發(fā)表的提問：
年銷售額達到一般納稅人的年銷售額指的開票的營業(yè)收入對嗎？ 建賬的時候選用了小企業(yè)會計準則制度就不能更改了吧？融資擔保公司屬于金融業(yè)吧？ 擔保公司存出的保證金有利息嗎
你好，是的 可以修改，但是需要去稅局備案 屬于 一般沒有
52樓
2022-11-27 09:05:39
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許老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務師,資產(chǎn)評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 李 玲， 發(fā)表的提問：
拿下項目需出具保證金銀行保函，支付給擔保公司的保函擔保費、保函手續(xù)費，收到了增值稅專票，請問賬務處理？
同學你好！這個的話 借：管理費用-擔保費 ? ? ? 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 ? ? ?貸：銀行存款
53樓
2022-11-27 09:31:48
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李 玲，：回復許老師 對方開票給開具的 其他咨詢服務*保函擔保費 請問可以借：管理費用-咨詢服務費 嗎？進項稅可以抵扣是嗎？還有允許企業(yè)所得稅稅前扣除嗎？
2022-11-27 09:59:07
許老師：回復李 玲，這個可以的哦? ? 可以抵扣的? ?允許稅前扣除哦
2022-11-27 10:22:42
李 玲，：回復許老師 其他咨詢服務*保函手續(xù)費 跟保函擔保費的處理方法一樣嗎？
2022-11-27 10:51:04
許老師：回復李 玲，這個一樣的哦? 沒區(qū)別的
2022-11-27 11:16:07
李 玲，：回復許老師 好的，非常感謝！
2022-11-27 11:27:49
許老師：回復李 玲，不客氣。如果對回答滿意，請五星好評，謝謝
2022-11-27 11:47:44
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務師,審計師
4.98
解題: 14.65w
引用 @ 聶鶴 發(fā)表的提問：
老師，擔保公司收的擔保費計什么科目？
財務費用-手續(xù)費或新設財務費用-擔保費，
54樓
2022-11-27 09:55:00
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宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 29.86w
引用 @ 瘋狂的薯片 發(fā)表的提問：
是擔保公司，給客戶擔保，繳存保證金到銀行， 戶名是銀行的戶名，簽的保證金質(zhì)押合同，這個怎么做賬呢
你好!借其他應收款 貸銀行存款
55樓
2022-11-28 08:22:05
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瘋狂的薯片：回復宋生老師 老師， 我們存到銀行之后，只收到銀行的存款回單，還有質(zhì)押合同， 需要要求銀行給我們公司開具收據(jù)做賬嗎。
2022-11-28 08:47:47
宋生老師：回復瘋狂的薯片你好！不用。有回單就可以了。
2022-11-28 09:12:24
瘋狂的薯片：回復宋生老師 @宋老師:戶名不是我們公司，是信用社自己的內(nèi)部賬戶，也一樣不需要嗎
2022-11-28 09:32:05
宋生老師：回復瘋狂的薯片你好！是的。不用擔心你有合同，有賬單就可以了
2022-11-28 09:58:01
小黎老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.28w
引用 @ 真水無香Stella 發(fā)表的提問：
社保個人承擔的部分，需不需要通過“應付職工薪酬——社會保險費(個人部分）”核算，還是計入“其他應收款”?
1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
56樓
2022-11-28 08:30:31
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 小喵 發(fā)表的提問：
擔保公司是應該按借款合同交印花稅嗎？擔保公司的擔保費合同收入
你好，這個不涉及印花的
57樓
2022-11-28 08:44:58
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美橙老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 0.52w
引用 @ 天使的幸福 發(fā)表的提問：
老師好，轉(zhuǎn)入擔保公司的擔保費計入那個科目
轉(zhuǎn)入擔保公司的擔保費計入“財務費用”，擔保費是為借款而發(fā)生的，屬于借款費用的范疇。
58樓
2022-11-29 07:55:56
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紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 真水無香Stella 發(fā)表的提問：
社保費公司承擔的部分有必要通過應付職工薪酬——社會保險費科目核算嗎？還是直接計入管理費用/銷售費用——社保費就可以?
你好，社保費公司承擔的部分有必要通過應付職工薪酬——社會保險費科目核算，這樣才能反應出公司的職工薪酬
59樓
2022-11-29 08:11:21
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真水無香Stella：回復紫藤老師 個人承擔的社保部分是不是也要通過應付職工薪酬核算，應付職工薪酬科目下設社會保險費(公司部分)和(個人部分)倆個二級明細?
2022-11-29 08:30:38
紫藤老師：回復真水無香Stella對的，這樣才能更好地反應職工薪酬
2022-11-29 08:58:03
真水無香Stella：回復紫藤老師 這樣的話社會保險費個人承擔的部分就不通過其他應收款——社保費科目核算了，是吧？
2022-11-29 09:11:20
紫藤老師：回復真水無香Stella簡單的記賬就不需要。
2022-11-29 09:28:22
蔣飛老師
職稱：注冊稅務師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 大熊 發(fā)表的提問：
存入保證金什么意思，不是通過其他應收款科目核算嗎，存出保證金呢
你好！ 存入，就是別人交錢過來（以后需要歸還的） 借：銀行存款 貸：其他應付款
60樓
2022-11-29 08:30:18
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