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會計報表中其他應(yīng)收款如何填列
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陳藝老師
職稱：注冊會計師,審計師
4.96
解題: 0.2w
引用 @ 英平???? 發(fā)表的提問：
老師，這是2018年的合并報表，一個總公司+3個分公司的合并資產(chǎn)負債表，但是其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款的資產(chǎn)負債表的合計，和合并報表上的金額是有差異的，合并報表中的其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款的金額是如何來的呢？
應(yīng)收應(yīng)付要扣除你們往來的數(shù)據(jù)也就是重疊數(shù)據(jù)
91樓
2022-12-15 07:53:24
全部回復(fù)
英平????：回復(fù)陳藝老師 為什么呢？
2022-12-15 08:28:38
陳藝老師：回復(fù)英平????合在一起不把重復(fù)的去掉嗎，站在總體看問題
2022-12-15 08:38:49
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ julie 發(fā)表的提問：
公司歷年有其他應(yīng)收款100萬未處理，如何計提和使用壞帳損失，是按100萬的千分之五計提和使用嗎？可以稅前列支嗎？
你好 要看是什么壞賬 需要提供資料去稅局備案才可以稅前扣除 ?？梢园幢壤齺硖崛馁~的 可以的
92樓
2022-12-15 07:58:50
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 彩子 發(fā)表的提問：
老師，資產(chǎn)負債表里應(yīng)收賬款和預(yù)收款，其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款是怎么填列的，急！
你好 　應(yīng)收賬款＝“應(yīng)收賬款”明細期末借方余額＋“預(yù)收賬款”明細期末借方余額－“壞賬準備” 　　預(yù)收款項＝“預(yù)收賬款”明細期末貸方余額＋“應(yīng)收賬款”明細期末貸方余額 其他應(yīng)收款=其他應(yīng)收款 明細借方余額+其他應(yīng)付款明細借方余額 其他應(yīng)付款=其他應(yīng)付款貸方明細余額+其他應(yīng)收款貸方明細余額
93樓
2022-12-15 08:11:59
全部回復(fù)
苳苳老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師
4.98
解題: 0.25w
引用 @ 優(yōu)雅的柚子 發(fā)表的提問：
老師好，兩個報表科目余額合并填列，其中一個應(yīng)收賬款余額需要填到合并的其他應(yīng)付里 ，其余的怎么數(shù)據(jù)怎么抄過來，報表才平啊
你好！你的應(yīng)收賬款科目在貸方么？
94樓
2022-12-18 07:04:26
全部回復(fù)
優(yōu)雅的柚子：回復(fù)苳苳老師 應(yīng)收賬款借方，要填到貸方其他應(yīng)付里面
2022-12-18 07:44:50
苳苳老師：回復(fù)優(yōu)雅的柚子相當于是資產(chǎn)和負債同時減少，你按照這個填進去
2022-12-18 07:54:51
姜老師
職稱：高級會計師
4.98
解題: 0.48w
引用 @ 沖沖沖呀 發(fā)表的提問：
18年末財政撥款結(jié)余102516.76其中現(xiàn)金1516.76,其他應(yīng)收款105000,其他應(yīng)付款4000 預(yù)算會計期初余額如何做
預(yù)算會計期初余額根據(jù)財政撥款結(jié)余金額填列借：資金結(jié)存 102516.76 貸：財政撥款結(jié)余 102516.76
95樓
2022-12-18 07:34:21
全部回復(fù)
姜老師：回復(fù)沖沖沖呀現(xiàn)金余額不一定是資金結(jié)存金額。因為可能不是財政資金。
2022-12-18 08:19:42
劉艷紅老師
職稱：中級會計師
4.97
解題: 9.22w
引用 @ 谷子 發(fā)表的提問：
老師你好，請問小企業(yè)會計資產(chǎn)負債表其他應(yīng)收款項目應(yīng)根據(jù)哪些科目填列
你好 　應(yīng)收賬款＝“應(yīng)收賬款”明細期末借方余額＋“預(yù)收賬款”明細期末借方余額－“壞賬準備”
96樓
2022-12-18 07:56:59
全部回復(fù)
谷子：回復(fù)劉艷紅老師 老師你好，我說的是其他應(yīng)收款
2022-12-18 08:14:38
劉艷紅老師：回復(fù)谷子不好意思，其他應(yīng)收款=應(yīng)收利息%2B應(yīng)收股利%2B其他應(yīng)收款-壞賬準備
2022-12-18 08:24:40
谷子：回復(fù)劉艷紅老師 為什么快賬的是這樣的勾稽關(guān)系
2022-12-18 08:52:34
劉艷紅老師：回復(fù)谷子其他應(yīng)收款在資產(chǎn)負債表中是按明細科目,分析填列.就是說其他應(yīng)收款下的明細科目在期末時,有些是借方余額,有些是貸方余額,需要把借方余額部分填入其他應(yīng)收款,貸方余額部分填入其他應(yīng)付款.小公司就是你發(fā)的那個公式，我寫的這個是科目比較多的情況下。
2022-12-18 09:08:44
紅老師
職稱：中級會計師
4.97
解題: 0.1w
引用 @ 一念 發(fā)表的提問：
老師，一個總公司+一個分公司的合并資產(chǎn)負債表，總公司其他應(yīng)付款期末余額60萬，其他應(yīng)收款期末余額300萬。分公司其他應(yīng)付款期末余額310萬，其他應(yīng)收款期末余額5000，合并報表中的其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款的期末金額是如何填寫呢？
分公司的加總公司的，其他應(yīng)收5300，其他應(yīng)付370，
97樓
2022-12-19 04:21:11
全部回復(fù)
一念：回復(fù)紅老師 分公司只負責工資薪金這一塊的，都是與總公司以往來款的形式
2022-12-19 04:46:21
紅老師：回復(fù)一念分公司的往來都是總部的，就要抵消，
2022-12-19 05:09:09
楊@老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 0.2w
引用 @ 飛雪 發(fā)表的提問：
其他應(yīng)付款科目余額是負數(shù)，我填資產(chǎn)負債表時候，能不能把其他應(yīng)付款的負數(shù)金額，填列到其他應(yīng)收款的這列里面
一般是應(yīng)收預(yù)收，應(yīng)付預(yù)付，做相互調(diào)節(jié)，其他應(yīng)付款、其他應(yīng)收也可以進行調(diào)節(jié)
98樓
2022-12-19 04:43:40
全部回復(fù)
小林老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 6.96w
引用 @ 一念 發(fā)表的提問：
老師，一個總公司+一個分公司的合并資產(chǎn)負債表，總公司其他應(yīng)付款期末余額60萬，其他應(yīng)收款期末余額300萬。分公司其他應(yīng)付款期末余額310萬，其他應(yīng)收款期末余額5000，合并報表中的其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款的期末金額是如何填寫呢？
您好總分公司之間的往來情況是多少？
99樓
2022-12-19 05:13:24
全部回復(fù)
一念：回復(fù)小林老師 一共是300萬
2022-12-19 05:53:10
小林老師：回復(fù)一念您好，其他應(yīng)收款300+500-300，其他應(yīng)付款60+310-300
2022-12-19 06:05:18
一念：回復(fù)小林老師 有公式嗎？
2022-12-19 06:18:02
小林老師：回復(fù)一念您好，各個公司往來科目合計減去內(nèi)部抵消金額
2022-12-19 06:47:46
一念：回復(fù)小林老師 好的，謝謝老師
2022-12-19 07:03:37
小林老師：回復(fù)一念您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持
2022-12-19 07:31:01
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.71w
引用 @ 靈巧的豌豆 發(fā)表的提問：
你好，現(xiàn)在增值稅進項稅額可加計10%抵扣銷項稅額，加計抵扣的稅額會計上要求填列在其他收益科目。但是在填寫小企業(yè)財務(wù)報表利潤表時并沒有其他收益這個科目。這種情況應(yīng)該如何處理？加計抵扣的稅額填寫在小企業(yè)利潤表的哪一列？
營業(yè)外收入，用這個代替
100樓
2022-12-19 05:37:10
全部回復(fù)
鐘存老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格
4.98
解題: 3.91w
引用 @ 阿飛 發(fā)表的提問：
其他應(yīng)收款在資產(chǎn)負債表怎么樣填列
就按照科目的借方余額填列
101樓
2022-12-19 06:05:59
全部回復(fù)
阿飛：回復(fù)鐘存老師 不需要減去壞賬準備嗎
2022-12-19 06:36:31
鐘存老師：回復(fù)阿飛如果有壞賬的話，可以減去 一般對于其他應(yīng)收壞賬少
2022-12-19 06:47:13
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 加油向未來 發(fā)表的提問：
資產(chǎn)負債表的“其他應(yīng)付款”和“其他應(yīng)收賬款”怎么填列，公式是什么。
你好，根據(jù)其他應(yīng)付款，其他應(yīng)收款的明細科目的貸方，借方合計填寫
102樓
2022-12-20 05:01:25
全部回復(fù)
加油向未來：回復(fù)鄒老師 老師可以詳細點嗎？麻煩老師把其中一個公式列一下
2022-12-20 05:19:11
鄒老師：回復(fù)加油向未來你好，比如其他應(yīng)收款總賬是100萬，就填寫100萬就是了，這個公式是軟件開發(fā)單位設(shè)置的
2022-12-20 05:43:19
加油向未來：回復(fù)鄒老師 假如應(yīng)收賬款總賬是100萬，但是其中兩個明細賬的余額在貸方分別是10萬，20萬，最后資產(chǎn)負債表也那里也是天100萬？
2022-12-20 06:11:19
鄒老師：回復(fù)加油向未來你好，這種情況是填寫70萬
2022-12-20 06:30:51
加油向未來：回復(fù)鄒老師 其他應(yīng)收款＝其他應(yīng)收款明細科目借方余額合計+其他應(yīng)付款明細科目借方余額合計？是這樣嗎？
2022-12-20 06:50:47
鄒老師：回復(fù)加油向未來你好，是的
2022-12-20 07:01:47
馬老師
職稱：初級會計師,稅務(wù)師,中級會計師
4.99
解題: 1.88w
引用 @ 簡簡單單 發(fā)表的提問：
老師，我想問問其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款在資產(chǎn)負債表中填列需要明細重分類嗎？還是直接按照余額填寫
其他應(yīng)收和其他應(yīng)付不重分類的 但是有的企業(yè)自己在重分類 具體看你們財務(wù)的要求
103樓
2022-12-20 05:24:15
全部回復(fù)
簡簡單單：回復(fù)馬老師 那意思是需要重分類的就兩收兩付？應(yīng)收和預(yù)收，應(yīng)付和預(yù)付？
2022-12-20 05:46:45
馬老師：回復(fù)簡簡單單是的 一般都是這兩項重分類的
2022-12-20 06:04:01
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ Mercy 發(fā)表的提問：
我實際金蝶財務(wù)報表其他應(yīng)收款余額是-270萬，可是稅友報表中填其他應(yīng)收款不能填負數(shù)，老師這該怎么操作？
你好，計入其他應(yīng)付款270萬填寫
104樓
2022-12-20 05:52:26
全部回復(fù)
Mercy：回復(fù)鄒老師 稅友報表一開始填財務(wù)報表的時候，提示全部重分類 部分重分類 ，如果按照金蝶報表那應(yīng)該選哪個？老師能解釋下意思嗎？好理解點
2022-12-20 06:07:30
鄒老師：回復(fù)Mercy你好，金蝶不需要重分類，會直接把其他應(yīng)收款貸方余額取數(shù)到其他應(yīng)付款貸方正數(shù)的
2022-12-20 06:32:10
Mercy：回復(fù)鄒老師 稅務(wù)報表其他應(yīng)收填0？
2022-12-20 06:47:37
鄒老師：回復(fù)Mercy你好，是的，在其他應(yīng)付款填寫
2022-12-20 07:11:48
Mercy：回復(fù)鄒老師 老師，計提個稅怎么操作
2022-12-20 07:22:18
鄒老師：回復(fù)Mercy你好 借；應(yīng)付職工薪酬 貸；應(yīng)交稅費——個人所得稅
2022-12-20 07:33:18
Mercy：回復(fù)鄒老師 個人所得稅是負數(shù)是不是少計提了
2022-12-20 07:57:58
鄒老師：回復(fù)Mercy你好，是的，說明少計提了，或者有預(yù)交個人所得稅
2022-12-20 08:10:35
Mercy：回復(fù)鄒老師 老師，稅友報表選哪個
2022-12-20 08:24:34
鄒老師：回復(fù)Mercy你好，沒有用過這個軟件，抱歉
2022-12-20 08:39:35
Mercy：回復(fù)鄒老師 就是，稅務(wù)報表不能填負數(shù)，那這個意思就是重分類了吧
2022-12-20 08:52:54
Mercy：回復(fù)鄒老師 老師，應(yīng)交稅費金蝶是負數(shù)，稅務(wù)報表不能填負數(shù)，該怎么操作
2022-12-20 09:20:28
鄒老師：回復(fù)Mercy你好，你可以填寫在其他應(yīng)收款欄次
2022-12-20 09:33:53
三寶老師
職稱：高級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 1.19w
引用 @ 會計學堂輔導老師 發(fā)表的提問：
老師，您好！請教一下新的利潤表里的資產(chǎn)處置收益及其他收益在企業(yè)所得稅年報中該如何填列？
　2、其他收益，資產(chǎn)處置收益等項目不用填寫； 　　3、營業(yè)利潤不執(zhí)行表內(nèi)公式計算，可直接按利潤表中數(shù)據(jù)填報。 http://dy.163.com/v2/article/detail/EBEJHVRR0519W7IS.html
105樓
2022-12-20 06:03:00
全部回復(fù)

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