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會計(jì)報(bào)表中其他應(yīng)收款如何填列
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玲老師
職稱：會計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ ???? 可愛的小姐姐???? 發(fā)表的提問：
老師在填列資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候用到的科目分析填列方法中，應(yīng)收賬款屬于是哪種分析方法呢，如何在資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)收賬款項(xiàng)目填列呢？
您好，應(yīng)該分析應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款兩個(gè)總賬科目，根據(jù)應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款兩個(gè)科目中，把借方余額的明細(xì)金額相加，填寫到資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)收賬款項(xiàng)目里
76樓
2022-12-12 06:24:07
全部回復(fù)
???? 可愛的小姐姐????：回復(fù)玲老師 您好老師，應(yīng)收賬款科目不應(yīng)該減去備抵科目嗎？？？？？
2022-12-12 06:58:52
玲老師：回復(fù)???? 可愛的小姐姐????有備抵科目的是需要減去備抵科目
2022-12-12 07:13:10
???? 可愛的小姐姐????：回復(fù)玲老師 那老師你為什么不一下給我說了呢？讓我提示您？我感覺您不太專業(yè)，希望老師以后不要接我的單了，謝謝老師，老師辛苦了
2022-12-12 07:28:56
玲老師：回復(fù)???? 可愛的小姐姐????你好，好，祝你工作愉快。
2022-12-12 07:54:57
玲老師：回復(fù)???? 可愛的小姐姐????這是注會教材原文。
2022-12-12 08:13:28
方亮老師
職稱：稅務(wù)師,會計(jì)師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ 月如鳶 發(fā)表的提問：
我在公司匯算清繳的時(shí)候，期間費(fèi)用表格中的管理費(fèi)用和會計(jì)報(bào)表中的利潤表不一樣，這個(gè)如何辦？差異是因計(jì)提工資的時(shí)候——借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 其他應(yīng)收款——養(yǎng)老保險(xiǎn) 其他應(yīng)收款——醫(yī)療保險(xiǎn)；后來形成的差額就是管理費(fèi)用中的多了其他應(yīng)收款——養(yǎng)老保險(xiǎn) 其他應(yīng)收款——醫(yī)療保險(xiǎn)，，我該如何調(diào)節(jié)？
這個(gè)在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)進(jìn)行調(diào)增費(fèi)用處理 假定分錄是： 借：管理費(fèi)用 100 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資90 貸：其他應(yīng)收款——養(yǎng)老保險(xiǎn)6 貸： 其他應(yīng)收款——醫(yī)療保險(xiǎn)4 那么在財(cái)務(wù)列示的費(fèi)用是100，在稅務(wù)列示的費(fèi)用是90，這樣就會調(diào)增費(fèi)用10，這樣補(bǔ)交企業(yè)所得稅處理。
77樓
2022-12-12 06:50:14
全部回復(fù)
方亮老師：回復(fù)月如鳶1、您的分錄是錯(cuò)誤的，計(jì)提工資的貸方只能是應(yīng)付職工薪酬-工資，不能出現(xiàn)其他應(yīng)收款科目，編制如下調(diào)整分錄即可： 借：其他應(yīng)收款-養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn) 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2、您編制的錯(cuò)誤分錄不影響管理費(fèi)用的填寫，因?yàn)槔麧櫛砗推陂g費(fèi)用明細(xì)表中的管理費(fèi)用都是根據(jù)分錄里面管理費(fèi)用的借方發(fā)生額填寫。
2022-12-12 07:29:22
文文老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 14.97w
引用 @ 冬冬 發(fā)表的提問：
現(xiàn)金流量表中。支付往來10萬元，應(yīng)填列？ 做賬：借：其他 應(yīng)收款 貸：：銀行存款
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
78樓
2022-12-12 07:01:25
全部回復(fù)
文老師
職稱：中級職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 素水蓮子 發(fā)表的提問：
財(cái)務(wù)報(bào)表中其他應(yīng)收款出現(xiàn)負(fù)數(shù)，報(bào)稅時(shí)可以直接填負(fù)數(shù)還是需要調(diào)整？如果調(diào)整，要調(diào)到其他應(yīng)收款么？
您好，其他應(yīng)收款就可以是負(fù)數(shù)，那就是其他應(yīng)付款的 您可以把其他應(yīng)收款明細(xì)科目下是貸方余額的放在其他應(yīng)付款里面
79樓
2022-12-12 07:17:59
全部回復(fù)
素水蓮子：回復(fù)文老師 其他應(yīng)付款也可以是負(fù)數(shù)申報(bào)吧？也把其他應(yīng)付款借方金額調(diào)到其他應(yīng)收款里對么
2022-12-12 07:34:04
文老師：回復(fù)素水蓮子是的 也可以的，最好不是負(fù)數(shù)的
2022-12-12 08:02:09
素水蓮子：回復(fù)文老師 多謝您
2022-12-12 08:12:23
文老師：回復(fù)素水蓮子不客氣，這是我們的職責(zé)所在
2022-12-12 08:29:00
辜老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 小半半 發(fā)表的提問：
資產(chǎn)負(fù)債表中列示的“其他應(yīng)付款”=其他應(yīng)付款貨方余額+其他應(yīng)收款貸方余額對吧？ 我的科目余額表中其他應(yīng)付款余額借:4670.15 其他應(yīng)收款借方余額210921.4 可提取的資產(chǎn)負(fù)債表中其他應(yīng)收款列示的是217174.9 其他應(yīng)付款是49.05 我看不明白，請老師指教
要看其他應(yīng)收款，其他應(yīng)付款各個(gè)單位的具體金額來判斷的
80樓
2022-12-13 06:37:04
全部回復(fù)
小半半：回復(fù)辜老師 老師可以具體說下怎么判斷嗎？
2022-12-13 06:59:48
小半半：回復(fù)辜老師 學(xué)堂有這樣的課程學(xué)習(xí)嗎？
2022-12-13 07:27:35
辜老師：回復(fù)小半半就是要看你其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款各個(gè)單位的期末余額， 其他應(yīng)收款=其他應(yīng)收款各單位的借方余額+其他應(yīng)付款各單位的借方余額 其他應(yīng)付款=其他應(yīng)收款各單位的貸方余額+其他應(yīng)付款各單位的貸方余額
2022-12-13 07:51:56
紫藤老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 冬冬 發(fā)表的提問：
現(xiàn)金流量表中。收到往來10萬元，應(yīng)填列？ 做賬：借：銀行存款 貸：其他 應(yīng)付款
你好，其他應(yīng)付款填入“收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金”。
81樓
2022-12-13 06:45:43
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 努力努力再努力學(xué)習(xí) 發(fā)表的提問：
預(yù)收款增值稅在報(bào)表如何填列？
您好，填寫到已交稅金或者預(yù)繳稅金欄。
82樓
2022-12-13 06:52:18
全部回復(fù)
努力努力再努力學(xué)習(xí)：回復(fù)王雁鳴老師 預(yù)收款增值稅是資產(chǎn)類科目啊
2022-12-13 07:07:56
王雁鳴老師：回復(fù)努力努力再努力學(xué)習(xí)您好，不是的，預(yù)收賬是負(fù)債科目，預(yù)繳的增值稅也是負(fù)債科目。
2022-12-13 07:26:03
努力努力再努力學(xué)習(xí)：回復(fù)王雁鳴老師 預(yù)收賬款是負(fù)債類科目，但是此時(shí)還未達(dá)到納稅義務(wù)，我們卻去交了稅，這不就是你的資產(chǎn)了嗎？
2022-12-13 07:50:09
努力努力再努力學(xué)習(xí)：回復(fù)王雁鳴老師 預(yù)收款增值稅的全稱是 應(yīng)收賬款-預(yù)收款增值稅
2022-12-13 08:03:03
王雁鳴老師：回復(fù)努力努力再努力學(xué)習(xí)您好，如果是應(yīng)收賬款-預(yù)收款增值稅的話，那就是資產(chǎn)類科目了。
2022-12-13 08:32:50
郭老師
職稱：初級會計(jì)師
4.99
解題: 71.71w
引用 @ 林海華 發(fā)表的提問：
老師：進(jìn)項(xiàng)抵減15%的收入填列在利潤表中其他收益，匯算清繳時(shí)，填報(bào)一般企業(yè)收入明細(xì)表時(shí)這個(gè)數(shù)據(jù)應(yīng)填列在哪列呢？
你好在營業(yè)外收入里面填寫的。
83樓
2022-12-13 07:14:58
全部回復(fù)
林海華：回復(fù)郭老師 營業(yè)外收入中應(yīng)填列在哪列呢？
2022-12-13 07:36:57
郭老師：回復(fù)林海華你好，其他里面填寫的。
2022-12-13 07:51:10
林海華：回復(fù)郭老師 老師：利潤表申報(bào)是填列在其他收益列，記賬也是記其他收益，填在一般收入明細(xì)表的營業(yè)外收入一其他中，申報(bào)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)提示兩表之間不一致，怎么操作呢？
2022-12-13 08:06:48
郭老師：回復(fù)林海華你們是小型微利企業(yè)嗎？
2022-12-13 08:16:54
林海華：回復(fù)郭老師 不是小型微利
2022-12-13 08:28:53
郭老師：回復(fù)林海華你還能修改你的年利潤表嗎？
2022-12-13 08:58:53
林海華：回復(fù)郭老師 可以修改，記賬需要修改嗎？
2022-12-13 09:13:05
林海華：回復(fù)郭老師 為什么要修改年利潤表呢？記賬科目有錯(cuò)嗎？
2022-12-13 09:23:08
郭老師：回復(fù)林海華賬上不用修改是為了和你的匯算清交一致起來，收入成本期間費(fèi)用和你的利潤表年報(bào)會有比對，只要不一致都會提示。
2022-12-13 09:33:21
林海華：回復(fù)郭老師 那明白了。謝謝！
2022-12-13 09:54:11
郭老師：回復(fù)林海華不用客氣的。
2022-12-13 10:14:55
劉茜老師
職稱：初級會計(jì)師,中級會計(jì)師
4.99
解題: 0.17w
引用 @ 阿飛 發(fā)表的提問：
資產(chǎn)負(fù)債表其他應(yīng)收款怎么樣填列
你好，其他應(yīng)收款應(yīng)根據(jù)其他應(yīng)收款科目的期末余額,減去壞賬準(zhǔn)備科目中有關(guān)其他應(yīng)收款計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備期末余額后的金額來填列.
84樓
2022-12-14 06:00:34
全部回復(fù)
阿飛：回復(fù)劉茜老師 存貨怎么樣填寫
2022-12-14 06:24:52
劉茜老師：回復(fù)阿飛根據(jù)科目余額減去其備抵項(xiàng)目后的凈額填列。根據(jù)“存貨”科目的期末余額，減去“存貨跌價(jià)準(zhǔn)備”備抵科目余額后的凈額填列； 存貨包括：材料采購”、“原材料”、“發(fā)出商品”、“庫存商品”、“周轉(zhuǎn)材料”、“委托加工物資”、“生產(chǎn)成本”、“受托代銷商品”等科目期末余額合計(jì)
2022-12-14 06:39:10
曉海老師
職稱：會計(jì)中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 向陽葵仔^o^ 發(fā)表的提問：
公司借股東的錢 會計(jì)分錄借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款 （之前會計(jì)這樣做賬，后來一直這樣做了） 那報(bào)表怎么填列，？
你好！根據(jù)科目余額表填寫就可以
85樓
2022-12-14 06:09:42
全部回復(fù)
向陽葵仔^o^：回復(fù)曉海老師 科目余額表（其他應(yīng)收款）在貸方 但是報(bào)表其他應(yīng)收款項(xiàng)目 應(yīng)該表示借方余額吧
2022-12-14 06:39:57
曉海老師：回復(fù)向陽葵仔^o^你好！按規(guī)定填在其他應(yīng)付款
2022-12-14 07:05:13
郭老師
職稱：初級會計(jì)師
4.99
解題: 71.71w
引用 @ 暖。 發(fā)表的提問：
利潤表中的其他收益報(bào)稅的時(shí)候填在哪列
你好，其他收益是一個(gè)單獨(dú)的科目，你們是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的話，沒有這個(gè)科目。
86樓
2022-12-14 06:17:31
全部回復(fù)
暖。：回復(fù)郭老師 利潤表中有其他收益這個(gè)數(shù)，報(bào)稅的這個(gè)數(shù)填在哪列
2022-12-14 06:45:00
郭老師：回復(fù)暖。你好，你看一下，你的表頭是不是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的？
2022-12-14 07:01:33
郭老師：回復(fù)暖。稅務(wù)局報(bào)表是不是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則？
2022-12-14 07:20:43
暖。：回復(fù)郭老師 不
2022-12-14 07:48:00
郭老師：回復(fù)暖。截圖你的利潤表看一下，需要完整的。
2022-12-14 08:16:52
暖。：回復(fù)郭老師 不是小企業(yè)。
2022-12-14 08:37:27
郭老師：回復(fù)暖。你好，能截圖看一下嗎？
2022-12-14 09:03:10
暖。：回復(fù)郭老師 不方便截圖
2022-12-14 09:27:17
暖。：回復(fù)郭老師 我們不是小企業(yè)，謝謝
2022-12-14 09:49:44
郭老師：回復(fù)暖。你問一下你稅務(wù)局，這個(gè)報(bào)表是不是有錯(cuò)誤？ 企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的都有
2022-12-14 10:03:33
暖。：回復(fù)郭老師 沒錯(cuò)，
2022-12-14 10:21:46
郭老師：回復(fù)暖。沒有錯(cuò)誤為啥沒有
2022-12-14 10:47:07
暖。：回復(fù)郭老師 已經(jīng)問了其他老師，放在營業(yè)外收入
2022-12-14 11:00:42
郭老師：回復(fù)暖。這個(gè)是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的
2022-12-14 11:23:35
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 悠然獨(dú)步天下 發(fā)表的提問：
資產(chǎn)負(fù)債表中預(yù)付款項(xiàng)和應(yīng)付賬款如何填列？
應(yīng)付賬款＝“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“預(yù)付賬款”明細(xì)期末貸方余額 　　 　　預(yù)付款項(xiàng)＝“預(yù)付賬款”明細(xì)期末借方余額＋“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末借方余額（如有壞賬準(zhǔn)備要減去相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備）
87樓
2022-12-14 06:45:17
全部回復(fù)
紫藤老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 沖沖沖呀 發(fā)表的提問：
18年末財(cái)政撥款結(jié)余102516.76其中現(xiàn)金1516.76,其他應(yīng)收款105000,其他應(yīng)付款4000 預(yù)算會計(jì)期初余額如何做
你好，往來款對應(yīng)往來款，資金結(jié)存=財(cái)政撥款結(jié)余102516.76
88樓
2022-12-14 07:11:59
全部回復(fù)
沖沖沖呀：回復(fù)紫藤老師 那如果105000的其他應(yīng)收款收回來是上交財(cái)政的，預(yù)算會計(jì)是不是就不用體現(xiàn)了
2022-12-14 07:40:43
紫藤老師：回復(fù)沖沖沖呀105000的其他應(yīng)收款對應(yīng)2019年的其他應(yīng)收款
2022-12-14 08:07:04
沖沖沖呀：回復(fù)紫藤老師 預(yù)算會計(jì)不用體現(xiàn)這105000了是吧
2022-12-14 08:31:28
紫藤老師：回復(fù)沖沖沖呀預(yù)算會計(jì)不用體現(xiàn)105000了
2022-12-14 08:42:47
QQ老師
職稱：中級會計(jì)師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ @&￥ 發(fā)表的提問：
編銀行報(bào)表的時(shí)候，其他應(yīng)收款明細(xì)可以填列別人的借款嗎？
你好，應(yīng)該是你們單位實(shí)際的業(yè)務(wù)就可以
89樓
2022-12-15 07:30:32
全部回復(fù)
張艷老師
職稱：注冊會計(jì)師,省會計(jì)領(lǐng)軍人才,中級會計(jì)師,中級經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ Seven 發(fā)表的提問：
在年報(bào)中，資產(chǎn)負(fù)債表中可能存在重分類的科目有：應(yīng)收賬款與預(yù)收賬款；應(yīng)付賬款與預(yù)付賬款；其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款 “應(yīng)收賬款”=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目的借方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)一計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列； “預(yù)收款項(xiàng)”=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列； “應(yīng)付賬款”=應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列； “預(yù)付款項(xiàng)”=根據(jù)應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列； “其他應(yīng)收款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)＋其他應(yīng)付款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)一計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列； “其他應(yīng)付款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋其他應(yīng)付款明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列。 應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款為什么都要減計(jì)提的壞賬？那么請問年報(bào)進(jìn)行重分類。那我的月報(bào)不需要進(jìn)行重分類嗎？
因?yàn)閼?yīng)收賬款和其他應(yīng)收款都有可能面臨計(jì)提減值準(zhǔn)備的，而且報(bào)表上這兩個(gè)項(xiàng)目都是以凈額列示的，所以是需要減去計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備的。一般企業(yè)很少會涉及壞賬準(zhǔn)備的。 月報(bào)也要進(jìn)行科目重分類的。 如果您對我的解答滿意，請您及時(shí)給予好評，謝謝！！如果還有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。
90樓
2022-12-15 07:37:23
全部回復(fù)

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