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農產(chǎn)品增值稅核定扣除會計分錄
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王超老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 8w
引用 @ 隱形的書包 發(fā)表的提問：
什么企業(yè)需要農產(chǎn)品核定扣除申請？
自2012年7月1日起，以購進農產(chǎn)品為原料生產(chǎn)銷售液體乳及乳制品、酒及酒精、植物油的增值稅一般納稅人，納入農產(chǎn)品增值稅進項稅額核定扣除試點范圍，其購進農產(chǎn)品無論是否用于生產(chǎn)上述產(chǎn)品，增值稅進項稅額均按照《農產(chǎn)品增值稅進項稅額核定扣除試點實施辦法》的規(guī)定抵扣
61樓
2022-11-28 08:14:41
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王超老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 8w
引用 @ 此間過客 發(fā)表的提問：
老師好，一些產(chǎn)品在農產(chǎn)品核定扣除表中沒有單耗標準，這個怎么辦？
你好 這個要找相似的，比如玉米淀粉與紅薯淀粉是8：2的比例，那么沒有這個標準的。用玉米淀粉來的
62樓
2022-11-28 08:30:07
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魯老師
職稱：中級會計師
4.96
解題: 0.48w
引用 @ 豐田 發(fā)表的提問：
最新山東省農產(chǎn)品核定扣除范圍咱那里能查到謝謝
你好同學，請看鏈接網(wǎng)站https://baijiahao.baidu.com/s?id=1688102523090993793&wfr=spider&for=pc
63樓
2022-11-28 08:39:58
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豐田：回復魯老師 你好老師，這個好像只是一部分，我們這里板材廠都有農產(chǎn)品，不是最全的，我們這里好多木制品廠都用農產(chǎn)品，這上面就沒寫
2022-11-28 09:15:46
豐田：回復魯老師 應該是有一個很長的范圍，包括很多行業(yè)
2022-11-28 09:33:04
魯老師：回復豐田http://shandong.chinatax.gov.cn/art/2019/8/14/art_1053_13906.html你好同學，看這個鏈接，山東國稅局的
2022-11-28 09:51:05
文老師
職稱：中級職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @  桃 發(fā)表的提問：
農產(chǎn)品的進項稅額，采用了核定扣除方式！如果收農產(chǎn)品的收購發(fā)票還可以計算扣除，抵扣嗎？
同學您好，如果是核定扣除 那就需要按規(guī)定的扣除率扣除，不可以計算抵扣
64樓
2022-11-29 07:49:42
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陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 111 發(fā)表的提問：
農產(chǎn)品核定扣除辦法投入產(chǎn)出法， 購進時借：原材料 貸：銀行存款。 核定扣除時借：應交稅金-應交增值稅-進項稅額 貸：原材料，這么做的分錄， 那在倉庫進出賬面怎么記呢？
核定扣除是根據(jù)實際用量來處理的。 你出庫的時候還是按你當時入庫的金額出庫，然后這部分的核定扣除，你是沖減出庫后的成本。
65樓
2022-11-29 08:15:50
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111：回復陳詩晗老師 不解的是，核定扣除的進項稅額怎么在原材料里沖減？
2022-11-29 08:47:44
陳詩晗老師：回復111不在你原材料扣除。 比如你當時庫存的賬面價值是１０，那么你現(xiàn)在出庫還是按１０出庫， 借：生產(chǎn)成本等 應交稅費 貸：原材料　?。保?是這樣的。
2022-11-29 09:04:53
111：回復陳詩晗老師 怎么是，應交稅金-進項稅額是在銷售時才核定的，不是都應該計入生產(chǎn)成本里
2022-11-29 09:18:06
111：回復陳詩晗老師 ①購買，借：原材料 10 貸：銀行存款10 ②領用生產(chǎn)時，借：生產(chǎn)成本10 貸：原材料10 ③成品入庫，借：庫存商品10 貸：生產(chǎn)成本10 ④銷售結轉成本，借：主營業(yè)務成本10 貸：庫存商品10 借：應交稅費-應交增值稅-進交稅額 貸：主營業(yè)務成本
2022-11-29 09:40:10
陳詩晗老師：回復111按你后面的分錄處理是沒問題的。
2022-11-29 10:09:33
李老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ if 發(fā)表的提問：
農副產(chǎn)品加工行業(yè)，本月銷售庫存商品37噸，增值稅稅率13%，采用核定扣除法。本月進項稅的核定扣除計算：37000*1.124*4.245636/1.13*0.13.請問1.124和4.245636代表什么？
你們采用什么核定扣除法？？？？
66樓
2022-11-29 08:34:59
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李老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ if 發(fā)表的提問：
農副產(chǎn)品加工行業(yè)，本月銷售庫存商品37噸，增值稅稅率13%，采用核定扣除法。本月進項稅的核定扣除計算：37000*1.124*4.245636/1.13*0.13.請問1.124和4.245636代表什么？
你們采用什么核定扣除法？？？？
67樓
2022-12-08 08:07:19
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樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46.71w
引用 @ 王寧可 發(fā)表的提問：
這個月出口公司申報時候提示要農產(chǎn)品核定扣除增值稅進項稅額計算表，怎么填
你要先根據(jù)你們的成本核算方法計算出來然后填寫
68樓
2022-12-08 08:33:52
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武老師
職稱：注冊會計師
4.93
解題: 0.73w
引用 @ 娜 發(fā)表的提問：
你好 我想問一下關于購進農產(chǎn)品委托外加工的這種情況 加計扣除的時候會計分錄是怎么做的？
你是想問委托加工的會計處理嗎，同學
69樓
2022-12-08 08:42:43
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娜：回復武老師 我說具體一點吧 我們是加工公司 購進9%的農產(chǎn)品嗎（生皮），外加工硝染處理，然后加工完成后就是熟皮了，進行入庫操作。沒有銷售 我想問下這個過程具體的會計分錄。還有主要就是加計扣除怎么操作？
2022-12-08 08:57:29
武老師：回復娜你這個不能加計扣除啊 委托加工業(yè)務的會計分錄： 1、發(fā)出加工材料時： 　借：委托加工材料 貸：原材料 2、支付加工費時： 　借：委托加工材料 借：應交稅金――應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3、加工完畢收回時： 　借：原材料（或產(chǎn)成品） 貸：委托加工材料
2022-12-08 09:10:51
娜：回復武老師 2019年39號公告 不是說納稅人購進用于生產(chǎn)或委托加工13%稅率貨物的農產(chǎn)品，按照10%扣除率計算進項嗎？委托加工的時候不能加計1%嗎？什么時候才可以加計呢？
2022-12-08 09:22:44
武老師：回復娜你銷售的時候才能夠這樣做的，同學
2022-12-08 09:47:11
岳老師
職稱：注冊會計師、注冊稅務師
4.97
解題: 1.35w
引用 @ 詹敏 發(fā)表的提問：
老師，請問農產(chǎn)品加計扣除的會計分錄如何做，謝謝
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 貸：原材料
70樓
2022-12-08 08:50:16
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崔老師
職稱：,注冊會計師,稅務師
4.97
解題: 0.32w
引用 @ 標致的帽子 發(fā)表的提問：
農產(chǎn)品，本月只有銷項稅，本月沒有采購，但根據(jù)農產(chǎn)品核定扣除法進項也可以抵扣，這個分錄要怎么做呢
一般生產(chǎn)企業(yè)的分錄如下： 購進時， 借：原材料—xx 　　貸：銀行存款 計算抵扣時 借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 　　貸：原材料—xx
71樓
2022-12-08 08:59:59
全部回復
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 紫韻宸琦 發(fā)表的提問：
老師，您好，購買農產(chǎn)品，確定增值稅普通發(fā)票，會計分錄怎么寫，能夠抵扣稅款嗎？
您公司購買這些是用作什么？
72樓
2022-12-09 06:50:39
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紫韻宸琦：回復張艷老師 職工食堂
2022-12-09 07:22:38
張艷老師：回復紫韻宸琦借：管理費用等--福利費 貸：應付職工薪酬--福利費 借：應付職工薪酬--福利費 貸：銀行存款等 這個是不能抵扣進項稅額的。
2022-12-09 07:36:03
紫韻宸琦：回復張艷老師 為什么不能抵扣進項稅額，是用于職工福利不能抵扣，還是因為是普通發(fā)票不能抵扣？
2022-12-09 07:47:28
張艷老師：回復紫韻宸琦因為用于集體福利，所以不能抵扣進項稅額。
2022-12-09 08:12:15
紫韻宸琦：回復張艷老師 那用在哪里可以抵扣呢，這是普通發(fā)票哦
2022-12-09 08:34:50
張艷老師：回復紫韻宸琦用于生產(chǎn)經(jīng)營或對外銷售，就可以抵扣的。
2022-12-09 09:04:27
紫韻宸琦：回復張艷老師 謝謝老師，農產(chǎn)品普通發(fā)票用于生產(chǎn)經(jīng)營或者對外銷售，就可以抵扣是吧？是勾選認證抵扣還是計算抵扣，怎么計算，分錄怎么寫呀？
2022-12-09 09:33:21
張艷老師：回復紫韻宸琦農產(chǎn)品普通發(fā)票用于生產(chǎn)經(jīng)營或者對外銷售，就可以抵扣是吧？--這個也要具體問題再細致分析的。 是計算抵扣 借：庫存商品 應交稅費--應交增值稅--進項稅額 貸：銀行存款等
2022-12-09 09:48:47
莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 娜 發(fā)表的提問：
我想問一下購進9%的農產(chǎn)品用于委托加工的會計分錄？加計扣除在哪一步做？
你好，購買，借原材料，應交稅費一應交增值稅（進項稅額），貸銀行存款
73樓
2022-12-09 07:01:10
全部回復
莊老師：回復娜委托加工，借委托加工物資，貸原材料，借應交稅費一應交增值稅一加計扣除，貸其他收益，借應交稅費一未交增值稅，俊應交稅費一應交增值稅一加計扣除
2022-12-09 07:17:52
娜：回復莊老師 這個其他收益是什么科目？沒用到過 之前加計扣除走的都是主營業(yè)務成本 借 應交稅費—增值稅—進項稅額 貸：主營業(yè)務成本 加計扣除這一步 在委托加工時就可以做是吧？加工回來沒有銷售 也可以先加計扣除吧
2022-12-09 07:47:34
莊老師：回復娜你好，這個其他收益新的會計科目，
2022-12-09 08:15:56
文老師
職稱：中級職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 美好的花卷 發(fā)表的提問：
你好 我想問下農產(chǎn)品加計扣除時如何做會計分錄
您好，領用的時候加計扣除，借生產(chǎn)成本 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸原材料
74樓
2022-12-09 07:13:23
全部回復
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 會計 發(fā)表的提問：
加計扣除農產(chǎn)品2%的這筆業(yè)務咋做會計分錄?
借：應交稅費貸：營業(yè)外收入
75樓
2022-12-09 07:34:59
全部回復
會計：回復袁老師 為啥計入營業(yè)外收入？ 屬于政府補貼嗎？
2022-12-09 07:54:33
會計：回復袁老師 老師可不可以回答一下，比較急，不是很懂
2022-12-09 08:17:18
袁老師：回復會計可以的，算是補貼的
2022-12-09 08:40:26

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