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農(nóng)產(chǎn)品增值稅核定扣除會計分錄
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蔣飛老師
職稱：注冊稅務師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 默默的螞蟻 發(fā)表的提問：
農(nóng)產(chǎn)品加計扣除時如何做會計分錄！
你好！農(nóng)產(chǎn)品正常抵扣9%加計扣除1%（合計10%）
46樓
2022-11-23 12:32:43
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蔣飛老師：回復默默的螞蟻比如買價100 借：原材料90 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）10（100*10%） 貸：銀行存款100
2022-11-23 12:51:05
李老師2
職稱：中級會計師,初級會計師,CMA
4.54
解題: 2.04w
引用 @ 發(fā)表的提問：
增值稅一般納稅人購進農(nóng)產(chǎn)品（未采用農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額核定扣除試點實施辦法，下同），可憑哪幾種增值稅扣稅憑證抵扣進項稅額？
增值稅一般納稅人購進農(nóng)產(chǎn)品，可憑增值稅專用發(fā)票、海關進口增值稅專用繳款書、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或銷售發(fā)票抵扣進項稅額。
47樓
2022-11-23 12:51:59
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樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46.71w
引用 @ 小默、、 發(fā)表的提問：
農(nóng)產(chǎn)品申報增值稅，核定扣除的，就不可以加計扣除了吧，報表提交的時候有個比對失敗，說農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票，和加計扣除農(nóng)產(chǎn)品進項稅額這兩項不對，是怎么回事啊
加計扣除農(nóng)產(chǎn)品進項稅額 　　=當期生產(chǎn)領用農(nóng)產(chǎn)品已按11%稅率（扣除率）抵扣稅額÷11%×（簡并稅率前的扣除率-11%） 　　以上這個就是8a的計算公式，其中的11%，因為財稅【2018】32號第二條，將納稅人購進農(nóng)產(chǎn)品，原適用11%扣除率的，扣除率調整為10%，所以，也就隨之調整為10%。 　　這里的簡并稅率前的扣除率，隨著財稅【2017】32號文件的第三條，納稅人購進用于生產(chǎn)銷售或委托加工16%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照12%的扣除率計算進項稅額。所以，隨之調整為12%。 　　綜上所述,2018年5月1日之后，8a=當期生產(chǎn)領用農(nóng)產(chǎn)品已按10%稅率抵扣稅額÷10%×（12%-10%）
48樓
2022-11-24 11:42:07
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小默、、：回復樸老師 我知道這個，我這個現(xiàn)在是核定扣除，所以這兩項就不需要填寫了吧，但是為什么會有這兩個地方比對失敗
2022-11-24 12:11:48
樸老師：回復小默、、核定扣除了就不能加計扣除了，有提示嗎
2022-11-24 12:38:44
小默、、：回復樸老師 只有比對失敗的提示
2022-11-24 13:02:36
小默、、：回復樸老師 我沒有在加計扣除那兩項那填數(shù)，實際也不能填，但是提交了提示這兩項比對失敗
2022-11-24 13:16:12
樸老師：回復小默、、那你抄稅了嗎？申報之前 現(xiàn)在有的是自動抄稅的
2022-11-24 13:32:31
小默、、：回復樸老師 抄報了，也清卡了，只是還沒扣稅
2022-11-24 13:48:02
樸老師：回復小默、、你看看數(shù)據(jù)填寫有沒有錯誤
2022-11-24 14:00:00
文文老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.98
解題: 14.97w
引用 @ 陽陽 發(fā)表的提問：
農(nóng)產(chǎn)品加計扣除這一部分稅額怎么做會計分錄
借：應交稅費-增值稅-進項 貸： 生產(chǎn)成本
49樓
2022-11-24 12:00:29
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 北斗星的愛 發(fā)表的提問：
我有今年5月進口的13%稅率農(nóng)產(chǎn)品海關稅票一張，7月農(nóng)產(chǎn)品稅率由13%變更為11%，8月做了農(nóng)產(chǎn)品核定扣除備案，10月抵扣此張海關稅票時的會計分錄如何寫
借；庫存商品 應交稅費（進項稅額） 貸；銀行存款等科目
50樓
2022-11-24 12:11:39
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北斗星的愛：回復鄒老師 是： （1）借：庫存商品 應交稅費-應交增值稅（待抵扣進項稅額） 貸：銀行存款 （2）銷售后： 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：應交稅費-應交增值稅（待抵扣進項稅額） 這樣嗎
2022-11-24 12:31:19
北斗星的愛：回復鄒老師 那不允許抵扣的13%稅率月11%稅率的差額2%，應記到哪里呢？待抵扣進項稅額嗎？
2022-11-24 12:44:27
鄒老師：回復北斗星的愛你好，計入庫存商品的成本
2022-11-24 13:12:39
方老師
職稱：中級會計師、注冊稅務師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ 琳琳 發(fā)表的提問：
不是農(nóng)產(chǎn)品核定扣除企業(yè)，加計扣除怎么算，
是不是領料加工時候才可以加計扣除，扣除率是多少，比如進皮棉100加工成棉紗
51樓
2022-11-24 12:26:06
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方老師：回復琳琳你好，農(nóng)產(chǎn)品非核定扣除的企業(yè)，計算進項扣除時不適用加計扣除政策。直接金額*10%的扣除率。
2022-11-24 12:53:32
陳藝老師
職稱：注冊會計師,審計師
4.96
解題: 0.2w
引用 @ 轉身～離開 發(fā)表的提問：
農(nóng)產(chǎn)品計算扣除和核定扣出， 我公司被稅務核定扣除了 那特殊情況我能適用計算扣除嘛
只要核定了就可以
52樓
2022-11-24 12:36:59
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袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 2086324840 發(fā)表的提問：
農(nóng)產(chǎn)品核定扣除扣除率是多少
現(xiàn)在是10%。。。。。。。。
53樓
2022-11-25 11:41:13
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2086324840：回復袁老師 繼續(xù)生產(chǎn)加工銷售16%的呢
2022-11-25 12:17:25
袁老師：回復2086324840加工費是16%的。。。。。。。。。。
2022-11-25 12:39:29
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46.71w
引用 @ 受傷的冬瓜 發(fā)表的提問：
我企業(yè)銷售農(nóng)產(chǎn)品進項稅額采用核定扣除計算，我公司收到對方公司開具的農(nóng)產(chǎn)品免稅發(fā)票，能按核定扣除計算嗎
同學你好 這個可以的哦
54樓
2022-11-25 11:57:22
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梁老師
職稱：注冊會計師,稅務師,審計師,通過司法考試
5.00
解題: 0.16w
引用 @ A會計學堂-孫老師 發(fā)表的提問：
農(nóng)產(chǎn)品收購加計扣除會計分錄怎么做
借：進項稅額（此處科目簡寫） 貸：原材料
55樓
2022-11-25 12:24:59
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A會計學堂-孫老師：回復梁老師 稅務要求是在生產(chǎn)領用時做加計扣除的
2022-11-25 12:56:21
梁老師：回復A會計學堂-孫老師加計扣除的部分計入進項稅額-待抵扣進項稅額
2022-11-25 13:16:08
A會計學堂-孫老師：回復梁老師 比方說我收購元木10方，金額100元，應交稅金進項稅10元，原材料是90元，，等領用時可以加計扣除百分之二的進項稅，請問領用時分錄該怎么做
2022-11-25 13:38:24
梁老師：回復A會計學堂-孫老師采購時就可以做 借：原材料 88 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）10 應交稅費-應交增值稅（待抵扣進項稅額）2 貸：銀行存款 領用時：借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）2 貸：應交稅費-應交增值稅（待抵扣進項稅額）2
2022-11-25 14:03:15
陽老師
職稱：中級會計師
4.97
解題: 0.51w
引用 @ 002 發(fā)表的提問：
茶籽是農(nóng)產(chǎn)品嗎？收到茶籽增值稅普通發(fā)票可以核定扣除，抵扣進項稅嗎？
你好，收到普票是不能進行抵扣進項稅，除非是農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票是可以抵扣的
56樓
2022-11-27 08:48:56
全部回復
方亮老師
職稱：稅務師,會計師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ 莉莉 發(fā)表的提問：
農(nóng)產(chǎn)品收購加計扣除會計分錄怎么做
借；原材料等 借；應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸；銀行存款
57樓
2022-11-27 08:59:26
全部回復
恒山老師
職稱：注冊會計師,稅務師
4.99
解題: 0.07w
引用 @  桃 發(fā)表的提問：
農(nóng)產(chǎn)品核定扣除，購進農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)采用核定扣除的企業(yè)，生產(chǎn)的副產(chǎn)品也一同作核定扣除嗎？比如生產(chǎn)豆油的企業(yè)，一并產(chǎn)生的豆粨！
學員您好，農(nóng)產(chǎn)品核定扣除政策是按照當期生產(chǎn)耗用的農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量、單價來計算可抵扣的進項稅額的，即當期投入生產(chǎn)的購進農(nóng)產(chǎn)品有多少，以此來計算能抵扣多少進項稅額，與最終的產(chǎn)品銷售是兩個概念
58樓
2022-11-27 09:10:10
全部回復
 桃：回復恒山老師 是！想問那這種同一種材料，生產(chǎn)出來的附帶產(chǎn)品可以抵扣嗎？
2022-11-27 09:56:16
 桃：回復恒山老師 附帶產(chǎn)品可以抵扣進項稅嗎？
2022-11-27 10:08:22
恒山老師：回復 桃核定扣除下進項稅額是經(jīng)計算確定的，生產(chǎn)的附產(chǎn)品如果要銷售那是銷項稅的問題，自然要參與應納稅額的計算
2022-11-27 10:30:02
 桃：回復恒山老師 老師是這樣的，我們是一家生產(chǎn)辣椒油的企業(yè)，我們的辣椒油已經(jīng)做了核定扣除了，然后我們生產(chǎn)辣椒油的時候會順帶生產(chǎn)出一種辣椒渣的產(chǎn)品，就是叫做油辣椒，我們這種油辣椒，他就不能再作核定扣除了是吧？因為我們這個辣椒油已經(jīng)做了核定扣除了，附帶的產(chǎn)品就不能再作核定扣除了是吧？
2022-11-27 10:41:24
 桃：回復恒山老師 就是說我們購進的這個干辣椒面，用來生產(chǎn)辣椒油，然后剩下的過濾的辣椒渣又附帶生產(chǎn)一種的油辣椒的產(chǎn)品，然后我們做核定扣除的時候就只能做辣椒油的是吧？油辣椒就不能做了！
2022-11-27 10:59:36
恒山老師：回復 桃一種原料，生產(chǎn)出主副兩種產(chǎn)品，進項稅額已經(jīng)隨同主產(chǎn)品做核定扣除了，副產(chǎn)品再不需要單獨去計算進項稅了
2022-11-27 11:13:20
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.71w
引用 @ .持之以恆` 發(fā)表的提問：
老師我們省實行農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額核定扣除，是不是沒有銷售在報稅就不用填農(nóng)產(chǎn)品核定扣除的那個匯算表。啥時有銷售啥時再填這個匯算表
對的 有的話需要填寫的 你現(xiàn)在直接保存就可以
59樓
2022-11-27 09:32:10
全部回復
.持之以恆`：回復郭老師 老師我8月份稅沒報呢，因為沒銷售額，但又有農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票！您看我是不是直接報稅，不用填農(nóng)產(chǎn)品這個表！
2022-11-27 09:59:55
郭老師：回復.持之以恆`你好，是的，不需要填寫的
2022-11-27 10:14:38
職稱：
4.90
解題: 0.06w
引用 @ 笑笑 發(fā)表的提問：
農(nóng)產(chǎn)品核定扣除的問題 我單位是電廠，燒的都是農(nóng)作秸稈發(fā)電，如果用含稅價入賬：借 原材料 貸 應付賬款 含稅價結賬成本 借 生產(chǎn)成本 貸 原材料 那按農(nóng)產(chǎn)品核定扣除 怎么做分錄 借 應交稅費-應交增值稅（進項稅） 貸 什么呢
應交稅費-應交增值稅（進項稅）是在計入原材料的時應借計入的。
60樓
2022-11-27 09:54:59
全部回復

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