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非正常損失的購進(jìn)貨物會計(jì)處理
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立紅老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 福爾摩沙 發(fā)表的提問：
無形資產(chǎn)的非正常損失怎么處理？在建工程初始計(jì)量發(fā)生的非正常支出計(jì)入成本嘛？
你好，形資產(chǎn)的非正常損失怎么處理？在建工程初始計(jì)量發(fā)生的非正常支出計(jì)入成本嘛？——非正常支出是計(jì)入營業(yè)外支出的。
76樓
2022-12-09 07:34:59
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 清風(fēng)拂面 發(fā)表的提問：
發(fā)生非正常損失進(jìn)項(xiàng)稅要轉(zhuǎn)出，那啥是正常損失
比如人為的 管理不善造成財(cái)稅損失的 這些都是非正常原因 的損失。
77樓
2022-12-11 07:42:54
全部回復(fù)
清風(fēng)拂面：回復(fù)玲老師 嗯哪，那正常損失是啥？進(jìn)項(xiàng)稅用轉(zhuǎn)出嗎
2022-12-11 08:12:44
玲老師：回復(fù)清風(fēng)拂面比如臺風(fēng)這些都是正常的損失 進(jìn)項(xiàng)不轉(zhuǎn)出 要去稅局報(bào)備。
2022-12-11 08:38:01
清風(fēng)拂面：回復(fù)玲老師 老師，以前有進(jìn)項(xiàng)稅額10現(xiàn)在不讓抵扣了，貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)10，那老師，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值(進(jìn)項(xiàng)稅額)10也沒清零啊，不還在帳上
2022-12-11 09:02:46
玲老師：回復(fù)清風(fēng)拂面這是增值稅科目結(jié)轉(zhuǎn)的分錄 ; 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款
2022-12-11 09:29:30
清風(fēng)拂面：回復(fù)玲老師 那老師你看，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)10，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)10然后都再轉(zhuǎn)，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅10貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅10借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出10貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅10這樣，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅借貸方都是10也不用交稅
2022-12-11 09:48:22
玲老師：回復(fù)清風(fēng)拂面你好 您 想表達(dá)的是什么呢 沒看太明白
2022-12-11 10:09:27
清風(fēng)拂面：回復(fù)玲老師 就是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出10是不讓抵扣了.還是這10萬要交稅啊，老師，懵啊
2022-12-11 10:36:36
玲老師：回復(fù)清風(fēng)拂面你好 非正常原因的進(jìn)項(xiàng)要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 不能抵扣。
2022-12-11 11:02:06
清風(fēng)拂面：回復(fù)玲老師 轉(zhuǎn)出的這筆要交稅嗎
2022-12-11 11:18:39
玲老師：回復(fù)清風(fēng)拂面你好 你轉(zhuǎn)出的就是稅 不能抵扣了 實(shí)際就是要多交稅了。
2022-12-11 11:41:08
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 閖種賞婲 發(fā)表的提問：
存貨的盤虧是在非正常失還是非常損失下轉(zhuǎn)出？非常損失和非正常損失有什么區(qū)別？如果是在洪災(zāi)等自然災(zāi)害無可避免情況下發(fā)生的損失也要轉(zhuǎn)出嗎？
你好，管理不善造成的損失需要轉(zhuǎn)出，自然災(zāi)害的不需要轉(zhuǎn)出的 非常損失和非正常損失其實(shí)說法不同，一個(gè)意思的
78樓
2022-12-11 08:01:47
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ Catherine 發(fā)表的提問：
老師，如果我購進(jìn)貨物進(jìn)項(xiàng)1000，非正常損失轉(zhuǎn)出800，這種情況月末增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)么？如何結(jié)轉(zhuǎn)

你好，需要做轉(zhuǎn)出

應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額-（進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

79樓
2022-12-11 08:23:59
全部回復(fù)
小小霞老師
職稱：初級會計(jì)師
4.98
解題: 0.88w
引用 @ 彩色的貓咪 發(fā)表的提問：
非正常損失，不是管理不善導(dǎo)致的嗎？那不是要交消費(fèi)稅
因管理不善損毀不需要視同銷售繳納增值稅或者消費(fèi)稅 只是非正常損失的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣，要做轉(zhuǎn)出處理
80樓
2022-12-12 06:12:56
全部回復(fù)
曉海老師
職稱：會計(jì)中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 發(fā)表的提問：
存貨盤虧損失需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？怎么界定進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的非正常損失啊，能舉例嗎？
你好！需要將進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出看看這里對你有幫助http://wenku.baidu.com/view/9971496c25c52cc58bd6be17.html
81樓
2022-12-12 06:41:22
全部回復(fù)
文老師
職稱：中級職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 就業(yè)護(hù)航會員 發(fā)表的提問：
老師好 外購貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目的和非正常損失的款項(xiàng)是不是要計(jì)入納稅檢查調(diào)整中的呀
您好，是不可以增值稅抵扣的，不是要計(jì)入納稅檢查調(diào)整中的
82樓
2022-12-12 06:54:27
全部回復(fù)
就業(yè)護(hù)航會員：回復(fù)文老師 那要計(jì)入哪個(gè)科目，
2022-12-12 07:42:53
文老師：回復(fù)就業(yè)護(hù)航會員就是這對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入成本費(fèi)用科目
2022-12-12 08:05:51
王雁鳴老師
職稱：中級會計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 弘1027 發(fā)表的提問：
非正常原因造成的存貨盤虧凈損失經(jīng)批準(zhǔn)后應(yīng)計(jì)入營業(yè)外支出？這句話對還是錯(cuò)？非正常損失不是還包括因管理不善完成的存貨毀損和霉變？
您好，對的，屬于非正常損失的部分如自然災(zāi)害、意外事故等，記入“營業(yè)外支出”，屬于一般經(jīng)營損失的部分，記入“管理費(fèi)用”。管理不善也是非正常的一種。
83樓
2022-12-12 07:14:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
非正常損失的糧食計(jì)算消費(fèi)稅嗎
請問是什么原因造成的損失
84樓
2022-12-13 06:30:21
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計(jì)師
4.99
解題: 71.71w
引用 @ 會計(jì)人生 發(fā)表的提問：
購進(jìn)的設(shè)備發(fā)生非正常損失，進(jìn)項(xiàng)稅要轉(zhuǎn)出嗎？
除不動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)在建工程發(fā)生非正常損失，其所耗用的購進(jìn)設(shè)備需要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出外，其余設(shè)備發(fā)生非正常損失無需進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
85樓
2022-12-13 06:47:21
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 高木子 發(fā)表的提問：
存貨中非正常損失或自然災(zāi)害引起的損失要從成本中轉(zhuǎn)出，那進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)不轉(zhuǎn)出來？人為損失計(jì)入管理費(fèi)用，進(jìn)項(xiàng)稅咋整？
你好 自然災(zāi)害屬于正常損失 不需要轉(zhuǎn)出 。因?yàn)楣芾聿簧频男枰D(zhuǎn)出處理的 ；《中華人民共和國增值稅條例暫行條例實(shí)施細(xì)則》第二十四條規(guī)定，條例第十條第（二）項(xiàng)所稱非正常損失，是指因管理不善造成被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)的損失。
86樓
2022-12-13 07:11:58
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計(jì)師,中級會計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ Karin 發(fā)表的提問：
非正常損失計(jì)入管理費(fèi)用嗎
需要看啥原因，要是自然災(zāi)害那做營業(yè)外支出，管理不善做管理費(fèi)用
87樓
2022-12-14 06:20:28
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ ???? 守候我的小幸福 發(fā)表的提問：
如果發(fā)生非正常損失，已經(jīng)抵扣了的進(jìn)項(xiàng)稅需要轉(zhuǎn)出。這種情況下怎么做會計(jì)處理呢？
借；待處理財(cái)產(chǎn)損益 貸；庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
88樓
2022-12-14 06:26:43
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 曉曉 發(fā)表的提問：
財(cái)產(chǎn)損失正常損失是借管理費(fèi)用，非正常損失是營業(yè)外支出，自然災(zāi)害是營業(yè)外支出，是屬于非正常損失嗎？
你好，正常損失一般計(jì)入成本 自然災(zāi)害屬于非正常損失
89樓
2022-12-14 06:39:23
全部回復(fù)
曉曉：回復(fù)鄒老師 自然災(zāi)害需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？
2022-12-14 07:16:05
鄒老師：回復(fù)曉曉你好，不需要
2022-12-14 07:31:58
曉曉：回復(fù)鄒老師 非正常損失包括3類，自然災(zāi)害，管理不善導(dǎo)致丟失被盜發(fā)霉，其他情況，其中自然災(zāi)害雖然是非正常損失，但是不用進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，其他兩種需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，對嗎？
2022-12-14 07:50:57
鄒老師：回復(fù)曉曉是的
2022-12-14 08:15:13
金子老師
職稱：中級會計(jì)師,注冊稅務(wù)師
4.99
解題: 0.46w
引用 @ 一天一點(diǎn)愛戀 發(fā)表的提問：
1.自然災(zāi)害、管理不善引起的丟失和火災(zāi)分別是屬于正常損失，還是非正常損失？2.是不是所有的正常損失都記入“管理費(fèi)用”，非正常損失都記入“營業(yè)外支出”？
您好，學(xué)員，非正常損失不包含自然災(zāi)害，因?yàn)榻衲甑脑鲋刀悤盒袟l例中，非正常損失取消了自然災(zāi)害一項(xiàng)，根據(jù)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則第二十四條，條例第十條第二項(xiàng)所稱非正常損失，是指因管理不善造成被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)的損失。 雖然自然災(zāi)害造成的損失不屬于非正常損失但其損失要記入‘營業(yè)外支出’，具體分錄如下， 賬務(wù)處理方法： 1、保管中發(fā)生的定額內(nèi)的合理損耗 借:管理費(fèi)用 貸:庫存商品(或原材料等) 2、自然災(zāi)害所造成的毀損 借:營業(yè)外支出 貸:庫存商品(或原材料等) 3、管理不善所造成的損失 借:管理費(fèi)用(或其他應(yīng)收款等) 貸:庫存商品(或原材料等)
90樓
2022-12-14 06:55:45
全部回復(fù)

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