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YXH：回復(fù)bamboo老師 那外購(gòu)商品用于本單位管理部門(mén)，屬于是集體福利嗎，

bamboo老師：回復(fù)YXH外購(gòu)商品用于本單位管理部門(mén)，做什么用途？

YXH：回復(fù)bamboo老師 之前做的題，忘了具體怎么問(wèn)的了，當(dāng)時(shí)我做錯(cuò)了，認(rèn)為是集體福利，做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，這個(gè)有什么說(shuō)法嗎

bamboo老師：回復(fù)YXH要看外購(gòu)商品用于本單位管理部門(mén)做什么用途的 如果辦公用 可以抵扣進(jìn)項(xiàng) 如果用于集體福利不能

YXH：回復(fù)bamboo老師 哦，明白了。這個(gè)題，b選項(xiàng)銷(xiāo)售白酒同時(shí)收取包裝物押金，也要繳納消費(fèi)稅嗎，白酒不是在生產(chǎn)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)繳納消費(fèi)稅嗎

YXH：回復(fù)bamboo老師 這個(gè)題答案選的bc啊

bamboo老師：回復(fù)YXH根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)增值稅征收管理若干問(wèn)題的通知》(國(guó)稅發(fā)[1995]192號(hào))規(guī)定:從1995年6月1日起,對(duì)銷(xiāo)售除啤酒,黃酒外的其他酒類(lèi)產(chǎn)品而收取的包裝物押金,無(wú)論是否返還以及會(huì)計(jì)上如何核算,均應(yīng)并入當(dāng)期銷(xiāo)售額征稅.因此,該筆包裝物押金收入應(yīng)并入銷(xiāo)售額一并繳納增值稅. 應(yīng)該是說(shuō)的包裝物押金

孤云墨：回復(fù)meizi老師 長(zhǎng)城股份有限公司2020年3月初從藍(lán)天公司購(gòu)入設(shè)備一臺(tái)，實(shí)際支付買(mǎi)價(jià)300萬(wàn)元，增值稅為39萬(wàn)元，支付運(yùn)雜費(fèi)10萬(wàn)元（不考慮運(yùn)費(fèi)抵扣增值稅的因素），途中保險(xiǎn)費(fèi)30萬(wàn)元，安裝過(guò)程中發(fā)生安裝費(fèi)50萬(wàn)元，于2020年3月20日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。該設(shè)備預(yù)計(jì)可使用4年，無(wú)殘值。該企業(yè)固定資產(chǎn)采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊。由于操作不當(dāng)，該設(shè)備于2020年年末報(bào)廢，責(zé)成有關(guān)人員賠償18萬(wàn)元，收回變價(jià)收入12萬(wàn)元，則該設(shè)備的報(bào)廢凈損失（　）萬(wàn)元。這里是不是也要考慮購(gòu)入時(shí)的增值稅轉(zhuǎn)出的問(wèn)題？

meizi老師：回復(fù)孤云墨是管理原因造成的； 這個(gè)地方要轉(zhuǎn)出的??

孤云墨：回復(fù)meizi老師 這道題就是：中級(jí)實(shí)務(wù)題庫(kù)里章節(jié)練習(xí)，第3章固定資產(chǎn)第3節(jié)固定資產(chǎn)的處置的第9題。標(biāo)準(zhǔn)答案沒(méi)有考慮增值稅轉(zhuǎn)出………

meizi老師：回復(fù)孤云墨你好；? ? ?你看下你題目是否 有 提這個(gè)。正常是規(guī)定是如果是非正常原因?qū)е碌?報(bào)廢是要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅的?

孤云墨：回復(fù)meizi老師 我整道題都給你復(fù)制過(guò)來(lái)了呀。上面說(shuō)的是操作不當(dāng)。

meizi老師：回復(fù)孤云墨你好；? 正常要考慮下轉(zhuǎn)出的；? 因?yàn)槟銈冞@個(gè)是非正常原因?qū)е碌?

孤云墨：回復(fù)meizi老師 你這不是說(shuō)非正常是要轉(zhuǎn)出的嗎？

meizi老師：回復(fù)孤云墨你上面不是 題目說(shuō)了是人員操作不當(dāng)原因； 這個(gè)就是 非正常原因?qū)е碌模?所以要轉(zhuǎn)出處理的；??

孤云墨：回復(fù)meizi老師 但是標(biāo)準(zhǔn)答案又沒(méi)有轉(zhuǎn)出啊。是不是這道題標(biāo)準(zhǔn)答案錯(cuò)了？

meizi老師：回復(fù)孤云墨?你好；? ?那可能是題目的? 情況了。 正常根據(jù)規(guī)定是要轉(zhuǎn)出的； 這個(gè)明顯是人為原因造成的 非正常 報(bào)廢了?

消遣：回復(fù)meizi老師 自然災(zāi)害是非正常損失還是正常損失

meizi老師：回復(fù)消遣你好? ?屬于正常損失的 。非正常損失不包含自然災(zāi)害，新增值稅暫行條例中，非正常損失取消了自然災(zāi)害一項(xiàng)，

消遣：回復(fù)meizi老師 那為啥分錄是寫(xiě)非常損失

meizi老師：回復(fù)消遣?你好? 你是哪里看到的。? 要看下是不是原來(lái)的賬務(wù)處理。? ?

消遣：回復(fù)meizi老師 是我們學(xué)校的會(huì)計(jì)書(shū)上寫(xiě)的

meizi老師：回復(fù)消遣?你好 那估計(jì)是原來(lái)的老教材了 。新的條例里面? 已經(jīng)是 說(shuō)了正常損失了??

Bonnie：回復(fù)鄒老師 請(qǐng)問(wèn)這個(gè)2014年3號(hào)文件，商業(yè)零售企業(yè)存貨因風(fēng)、火、雷、震等自然災(zāi)害，倉(cāng)儲(chǔ)、運(yùn)輸失事，重大案件等非正常因素形成的損失，這些都不做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？

鄒老師：回復(fù)Bonnie你好，自然災(zāi)害的可以不用做轉(zhuǎn)出，其他的需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理

小目標(biāo)是養(yǎng)只貓喵喵：回復(fù)鄒老師 鄒老師您好，自然災(zāi)害不屬于非正常損失，對(duì)嗎？

鄒老師：回復(fù)小目標(biāo)是養(yǎng)只貓喵喵你好，屬于非正常損失，但是因?yàn)樽匀粸?zāi)害導(dǎo)致貨物損失的，進(jìn)項(xiàng)稅額是不需要轉(zhuǎn)出的 如果是管理不善造成的損失，才需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的

不安的銀耳湯：回復(fù)趙老師 有具體規(guī)定資產(chǎn)金額大于多少萬(wàn)的是需要先出局稅收專(zhuān)頂報(bào)告的嗎？向稅局申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)損失需要填寫(xiě)《企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除專(zhuān)項(xiàng)申報(bào)表》，那么除了這張表之外還需要具體準(zhǔn)備哪些相關(guān)的會(huì)計(jì)核算資料及其它相關(guān)納稅資料呢？

趙老師：回復(fù)不安的銀耳湯損失數(shù)額較大的（指占企業(yè)該類(lèi)資產(chǎn)計(jì)稅成本10%以上，或減少當(dāng)年應(yīng)納稅所得、增加虧損10%以上，應(yīng)有專(zhuān)業(yè)技術(shù)鑒定意見(jiàn)或法定資質(zhì)中介機(jī)構(gòu)出具的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告，其他稅局要求的資料咨詢(xún)稅局，

不安的銀耳湯：回復(fù)趙老師 我問(wèn)過(guò)專(zhuān)管員，他們直接就是說(shuō)按照贛國(guó)稅函（2012）23號(hào)里面的內(nèi)容準(zhǔn)備，但是這里面的內(nèi)容我感覺(jué)說(shuō)的不是很清楚，里面除了要一份《企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除專(zhuān)項(xiàng)申報(bào)表》以外，還需要準(zhǔn)備與清單申報(bào)資產(chǎn)損失有關(guān)的會(huì)計(jì)核算資料和納稅資料由企業(yè)整理后留存?zhèn)洳?，我就是不清楚這些會(huì)計(jì)核算資料和納稅資料應(yīng)該準(zhǔn)備哪些，然后就是我們是全資子公司，總公司是上市公司，那么，我們是否還需要向總公司上交一些什么東西嗎，總公司與我們公司是不在一個(gè)省的。