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夢里不知身是客：回復靖曦老師 為什么是這樣？怎么理解？

HH：回復張艷老師 也就是用暫估的固定資產原值與暫估折舊后的余額來調整實際的賬面價值嗎？

張艷老師：回復HH不是的，是直接調整固定資產的入賬價值，按新的入賬價值減去已經計提的折舊后的金額，重新計提折舊。

HH：回復張艷老師 哦 明白了 謝謝老師！

阿黎：回復鄒老師 2015年白條入賬，公司確定發(fā)票已經收不回來，掛的預付賬款，能處理掉嗎

鄒老師：回復阿黎只能是掛預付或者做壞賬處理了

阿黎：回復鄒老師 像這種公司已經付款，但是沒有取得發(fā)票的掛賬，長期掛賬不去處理也可以嗎

鄒老師：回復阿黎沒有取得發(fā)票只能是掛賬了

阿黎：回復鄒老師 如果稅務機關來檢查，可以解釋的，不會有影響嗎

鄒老師：回復阿黎可以解釋就行了

阿黎：回復鄒老師 那我做壞帳處理是怎樣做

鄒老師：回復阿黎借；資產減值損失 貸；壞賬準備 借；壞賬準備 貸；預付賬款

GaMeng：回復軼塵老師 老師，既然這樣的話，您能否花點時間在幫我解決一個類似的題呢，我感覺答案出錯了。我和您的想法是一樣的。 我下面附題，求老師解答一下我的疑惑，謝謝謝謝?。?！

GaMeng：回復軼塵老師 請問老師，根據圖一劃紅線部分，我認為15年的折舊額應該分2個部分計算才對啊。 答案中直接用竣工決算后的14萬去算15年的折舊額了，我的想法是，15年7月這一個月的折舊應該用1360600萬元去算，剩下15年8-12月份這5個月的折舊才用14萬去算吧？ 根據書上的一句話：\\\"所建固定資產已達預定可使用狀態(tài)，雖未辦理竣工決算，也應按暫估價轉入固定資產，并計提折舊，待辦理竣工決算后再調整原來的暫估價值，但不需要調整原已計提的折舊??！既然這樣！為何答案中仍用14萬去計算15年的折舊呢?

軼塵老師：回復GaMeng可以把題目發(fā)來看一下

GaMeng：回復軼塵老師 題目已經發(fā)了，老師看圖一，劃紅線部分就行了，是會計學堂里面的一道大題，我感覺在計算15年折舊的時候算錯了，老師幫忙看一下么，謝謝您，

GaMeng：回復軼塵老師 老師有時間幫我看看這道題呀，是不是答案給錯了

軼塵老師：回復GaMeng應該這樣理解 如果只讓你 算15年6月的折舊 那么你的做法是對的 但是題目要求計算15年一整年的 15年七月的時候要按照實際入賬價值調整6月份的折舊金額 只不過不需要追溯到六月份，也就是六月份少計的折舊要在7月份補提 所以從一整年看 要按照實際的入賬價值計算

鐘：回復紫藤老師 竣工驗收是2018年，竣工決算審計是2019 年，現在工程轉固定資產要補提折舊

紫藤老師：回復鐘固定資產要補提折舊 借 累計盈余 貸 累計折舊

（SVIP：執(zhí)著：回復bamboo老師 一直沒收到驗收合格文件？

bamboo老師：回復（SVIP：執(zhí)著這個不是應該您自己單位驗收嗎？

（SVIP：執(zhí)著：回復bamboo老師 只知道已經搬入辦公了

bamboo老師：回復（SVIP：執(zhí)著那就是都已經開始使用了 肯定合格了啊