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用銀行存款繳納所得稅會(huì)計(jì)分錄
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田老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 1.05w
引用 @ 風(fēng)雨同行 發(fā)表的提問：
用銀行存款，補(bǔ)繳所得稅，分錄：借：以前年度損益調(diào)整500，貸：應(yīng)繳所得稅500，借：應(yīng)繳所得稅500 貸：銀行存款500，借：利潤(rùn)分配（未分配利潤(rùn)）500，貸：以前年度損益調(diào)整500。當(dāng)月會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)字是否要調(diào)整？如果要調(diào)整，怎么調(diào)整，謝謝
當(dāng)月會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)字按調(diào)整后的分錄做就行了
76樓
2022-11-16 12:28:06
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ ,,,,,,,,,,,, 發(fā)表的提問：
請(qǐng)問計(jì)提、繳納企業(yè)所得稅的分錄是這樣嗎？計(jì)提 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 繳納 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 期末結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用
您好 這樣賬務(wù)處理正確的
77樓
2022-11-16 12:35:17
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 天邊 發(fā)表的提問：
用銀行存款繳納印花稅，分錄怎么寫？
你好 借稅金及附加 貸銀行存款
78樓
2022-11-16 12:51:59
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 心欲如風(fēng) 發(fā)表的提問：
用銀行存款繳納印花稅？怎么寫分錄？
實(shí)際工作中做借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行， 考試做的是借稅金及附加 貸銀行
79樓
2022-11-17 11:45:33
全部回復(fù)
心欲如風(fēng)：回復(fù)maize老師 我現(xiàn)在用銀行存款支付的，怎么寫分錄
2022-11-17 12:04:10
maize老師：回復(fù)心欲如風(fēng)分錄我上面寫了啊，做借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行， 考試做的是借稅金及附加 貸銀行 貸方是銀行啊，
2022-11-17 12:22:01
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 甜甜的百合 發(fā)表的提問：
用銀行存款支付應(yīng)繳納的稅金分錄
您好 請(qǐng)問支付的什么稅金
80樓
2022-11-17 11:54:22
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ smile 發(fā)表的提問：
老師，請(qǐng)問所得稅費(fèi)用可以不計(jì)提，繳納時(shí)直接借：所得稅費(fèi)用貸：銀行存款嗎
你好 需要計(jì)提的 這個(gè)要走應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅走
81樓
2022-11-17 12:01:05
全部回復(fù)
smile：回復(fù)meizi老師 老師，那這個(gè)是要在先計(jì)提在繳納嗎，可以計(jì)提和繳納做在一張憑證上嗎
2022-11-17 12:14:32
meizi老師：回復(fù)smile你好 先計(jì)提 次月或者季末次月在繳納的。 一般是先計(jì)提在當(dāng)期
2022-11-17 12:32:43
軼塵老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 粗暴的棒球 發(fā)表的提問：
2019年季度沒有繳納企業(yè)所得稅，在2020年匯算清繳時(shí)繳納稅款，請(qǐng)問如何做分錄？可以直接借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅。繳納時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，貸銀行存款嗎？
你好 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
82樓
2022-11-17 12:15:15
全部回復(fù)
粗暴的棒球：回復(fù)軼塵老師 請(qǐng)問老師為什么會(huì)使用到以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目呀？
2022-11-17 12:44:10
軼塵老師：回復(fù)粗暴的棒球因?yàn)檫@個(gè)所得稅費(fèi)用是2019年的
2022-11-17 12:55:32
粗暴的棒球：回復(fù)軼塵老師 哦哦明白了，謝謝老師
2022-11-17 13:09:28
軼塵老師：回復(fù)粗暴的棒球不客氣 如果幫到你 請(qǐng)打五星好評(píng)
2022-11-17 13:24:47
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 水瓶 發(fā)表的提問：
2016年未計(jì)提企業(yè)所得稅，2017年1月已繳納2239企業(yè)所得稅，這樣寫分錄，借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅2239貸銀行存款2239，還用在補(bǔ)記嗎？
你好，需要補(bǔ)計(jì)提的
83樓
2022-11-17 12:36:59
全部回復(fù)
水瓶：回復(fù)鄒老師 補(bǔ)提借 所得稅費(fèi)用--企業(yè)所得稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)--所得稅 對(duì)嗎 老師
2022-11-17 13:03:58
鄒老師：回復(fù)水瓶你好，跨年的，所得稅費(fèi)用改成以前年度損益調(diào)整科目
2022-11-17 13:18:40
宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 29.85w
引用 @ 舒服的煎餅 發(fā)表的提問：
請(qǐng)問支付企業(yè)所得稅 ，增值稅會(huì)計(jì)分錄是不是借管理費(fèi)用貸銀行存款
您好！不是的。借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅/所得稅 貸：銀行存款。
84樓
2022-11-20 12:01:02
全部回復(fù)
舒服的煎餅：回復(fù)宋生老師 我沒有計(jì)提應(yīng)交稅費(fèi)的科目沒有發(fā)生額的
2022-11-20 12:31:52
宋生老師：回復(fù)舒服的煎餅您好！你是內(nèi)帳嗎？?jī)?nèi)帳也可以按你的。
2022-11-20 12:42:35
舒服的煎餅：回復(fù)宋生老師 內(nèi)賬的
2022-11-20 13:08:33
宋生老師：回復(fù)舒服的煎餅您好！內(nèi)帳你可以計(jì)入管理費(fèi)用-增值稅/所得稅。貸銀行存款。
2022-11-20 13:30:22
張艷老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 暗香疏影 發(fā)表的提問：
17年匯算清繳補(bǔ)繳了企業(yè)所得稅，分錄這樣寫，多嗎？上年沒計(jì)提的，本年補(bǔ)計(jì)提與繳納：交納上年所得稅會(huì)計(jì)分錄：借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)繳稅金-應(yīng)繳所得稅借：應(yīng)繳稅金-應(yīng)繳所得稅貸：銀行存款借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)貸：以前年度損益調(diào)整最后結(jié)轉(zhuǎn)的分錄正確嗎？
結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是正確的。
85樓
2022-11-20 12:22:48
全部回復(fù)
暗香疏影：回復(fù)張艷老師 那最后的未分配利潤(rùn)余額多了稅款，這正確嗎？
2022-11-20 12:50:53
張艷老師：回復(fù)暗香疏影不會(huì)多稅款的，因?yàn)橐呀?jīng)繳納了，沖平科目了。
2022-11-20 13:04:35
暗香疏影：回復(fù)張艷老師 之前的都能對(duì)得上，就是繳了這個(gè)款之后就對(duì)不上了
2022-11-20 13:28:36
張艷老師：回復(fù)暗香疏影那不應(yīng)該的，這筆分錄是補(bǔ)交所得稅匯算清繳的分錄。
2022-11-20 13:54:03
暗香疏影：回復(fù)張艷老師 補(bǔ)繳了3782.11
2022-11-20 14:04:30
張艷老師：回復(fù)暗香疏影您補(bǔ)繳了所得稅稅款還對(duì)不上了，這個(gè)不可能的，除非您這筆分錄的數(shù)字有問題 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)繳稅金-應(yīng)繳所得稅 這個(gè)分錄是計(jì)提補(bǔ)繳稅款的分錄
2022-11-20 14:27:31
暗香疏影：回復(fù)張艷老師 就是去年12月份計(jì)提了企業(yè)所得稅，今年1月份扣繳了，然后5月份匯算清繳沒申報(bào)上，8月份補(bǔ)申報(bào)的補(bǔ)繳了這么多
2022-11-20 14:41:41
張艷老師：回復(fù)暗香疏影您的差額是不是滯納金和罰款啊？
2022-11-20 14:58:07
曉宇老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 0.89w
引用 @ 一樂歡 發(fā)表的提問：
繳納個(gè)人所得稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸方：銀行存款 （未計(jì)提，余額為負(fù)數(shù)），這樣做對(duì)嗎？
您好，同學(xué)，您繳納個(gè)稅的分錄是正確的。
86樓
2022-11-20 12:37:00
全部回復(fù)
一樂歡：回復(fù)曉宇老師 不計(jì)提會(huì)怎么樣呢
2022-11-20 12:59:58
曉宇老師：回復(fù)一樂歡如果您沒有提前計(jì)提，那么賬戶余額就是負(fù)數(shù)，您在做發(fā)放工資分錄時(shí)需要計(jì)提，這賬戶余額就是平的。
2022-11-20 13:24:00
一樂歡：回復(fù)曉宇老師 分錄是 借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅？
2022-11-20 13:39:51
曉宇老師：回復(fù)一樂歡不是的，分錄是： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
2022-11-20 14:01:36
一樂歡：回復(fù)曉宇老師 個(gè)人所得稅是每月幾號(hào)繳納呢
2022-11-20 14:26:22
曉宇老師：回復(fù)一樂歡同學(xué)，一般是在每月15號(hào)之前。
2022-11-20 14:38:10
一樂歡：回復(fù)曉宇老師 不計(jì)提對(duì)賬務(wù)處理，出財(cái)務(wù)報(bào)表有影響嗎
2022-11-20 14:51:43
曉宇老師：回復(fù)一樂歡有影響，因?yàn)闀?huì)影響應(yīng)交稅費(fèi)的余額。
2022-11-20 15:12:20
一樂歡：回復(fù)曉宇老師 好的，明白了，謝謝老師
2022-11-20 15:28:51
曉宇老師：回復(fù)一樂歡不用客氣，請(qǐng)幫老師點(diǎn)擊五星好評(píng)！
2022-11-20 15:39:54
一樂歡：回復(fù)曉宇老師 對(duì)了，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，每月都要結(jié)轉(zhuǎn)？
2022-11-20 16:04:14
曉宇老師：回復(fù)一樂歡是的，同學(xué)，需要按月結(jié)轉(zhuǎn)。
2022-11-20 16:14:45
一樂歡：回復(fù)曉宇老師 個(gè)人所得稅每月繳納，那么工資是上月下月發(fā)，發(fā)放工資時(shí)和個(gè)人所得稅一樣要計(jì)提？
2022-11-20 16:41:16
曉宇老師：回復(fù)一樂歡對(duì)，發(fā)放工資時(shí)需要計(jì)提個(gè)稅。本月個(gè)稅就是申報(bào)上月工資的個(gè)稅。
2022-11-20 17:06:04
一樂歡：回復(fù)曉宇老師 好，謝謝老師
2022-11-20 17:29:37
曉宇老師：回復(fù)一樂歡不用客氣，請(qǐng)幫老師點(diǎn)擊五星好評(píng)！
2022-11-20 17:40:17
一樂歡：回復(fù)曉宇老師 根據(jù)工資發(fā)放明細(xì)，計(jì)提個(gè)稅是嗎？
2022-11-20 17:51:31
曉宇老師：回復(fù)一樂歡是的，您的理解正確，請(qǐng)幫老師點(diǎn)擊五星好評(píng)哦！祝您生活愉快！
2022-11-20 18:02:57
紫藤老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 學(xué)堂用戶_ph239473 發(fā)表的提問：
個(gè)人所得稅計(jì)提及繳納會(huì)計(jì)分錄是不是這樣？ 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款
對(duì)的，你的理解是正確的
87樓
2022-11-21 11:04:30
全部回復(fù)
辜老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ Fenz 發(fā)表的提問：
老師，2018年繳納2017年度匯算清繳企業(yè)所得稅，直接借所得稅費(fèi)用，貸銀行存款。和2018年繳納第一二季度的企業(yè)所得稅也是上面同樣分錄（都沒有計(jì)提），那么現(xiàn)在要怎樣調(diào)整分錄？麻煩老師寫下分錄
你已經(jīng)繳納了，可以不用調(diào)整了
88樓
2022-11-21 11:29:59
全部回復(fù)
Fenz：回復(fù)辜老師 那19年繳納2018年匯算清繳的和2019年第一二三季度的也是一樣沒有計(jì)提，需要補(bǔ)計(jì)提嗎？
2022-11-21 12:12:42
辜老師：回復(fù)Fenz你只要計(jì)入了所得稅費(fèi)用，就可以了
2022-11-21 12:29:05
Fenz：回復(fù)辜老師 每季度都是沒有計(jì)提，銀行扣款后直接借：所得稅費(fèi)用，貸銀行存款?，F(xiàn)在都不用補(bǔ)計(jì)提/計(jì)提嗎？
2022-11-21 12:44:41
辜老師：回復(fù)Fenz是的，已經(jīng)計(jì)入所得稅費(fèi)用了，不用補(bǔ)記提了
2022-11-21 13:14:37
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.69w
引用 @ 楊娟 發(fā)表的提問：
老師，你好，繳納印花稅和企業(yè)所得稅的分錄怎么做比較合適，印花稅，借:稅金及附加，貸:銀行存款，企業(yè)所得稅，借:所得稅費(fèi)用，貸:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅，借:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅，貸:銀行存款，對(duì)嗎？需要計(jì)提？
你好對(duì)的，可以這么做的，印花稅可以不用。
89樓
2022-11-21 11:36:59
全部回復(fù)
楊娟：回復(fù)郭老師 老師，那個(gè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓繳納的個(gè)人所得稅，怎么做分錄呢？
2022-11-21 11:57:14
郭老師：回復(fù)楊娟你好，這個(gè)是你們單位負(fù)擔(dān)嗎？這應(yīng)該是股東的。
2022-11-21 12:14:40
楊娟：回復(fù)郭老師 是公司轉(zhuǎn)款付的印花稅
2022-11-21 12:32:30
郭老師：回復(fù)楊娟借其他應(yīng)收款貸，銀行存款需要收回來的。
2022-11-21 12:56:39
楊娟：回復(fù)郭老師 老師，您的意思是印花稅是公司負(fù)擔(dān)，個(gè)稅掛其他應(yīng)收款，個(gè)人所得稅應(yīng)該是轉(zhuǎn)讓股權(quán)的一方交對(duì)嗎？
2022-11-21 13:14:00
郭老師：回復(fù)楊娟你好，印花稅和個(gè)稅都是股東繳納，你們單位不需要出一分錢。
2022-11-21 13:38:25
宸宸老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 1.71w
引用 @ 謹(jǐn)慎的哈密瓜，數(shù)據(jù)線 發(fā)表的提問：
老師您好！我沒有按時(shí)繳納個(gè)稅，所以產(chǎn)生自納金會(huì)計(jì)分錄怎么做呀？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 15元 貸：銀行存款15.15元
您好，滯納金直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
90樓
2022-11-22 10:41:55
全部回復(fù)
謹(jǐn)慎的哈密瓜，數(shù)據(jù)線：回復(fù)宸宸老師 會(huì)計(jì)分錄是這樣的嗎？ 圖如下：
2022-11-22 10:58:45
宸宸老師：回復(fù)謹(jǐn)慎的哈密瓜，數(shù)據(jù)線您好，是的，您的分錄是對(duì)的
2022-11-22 11:22:14
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