老師，12月認證10月進項發(fā)票82.76，上期留抵165.52，12月銷項180.85.本月應(yīng)補增值稅0；12月增值稅相關(guān)分錄，老師幫我糾正下： 1）12.31認證10月進項發(fā)票 82.76： 借：應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額 82.76 貸：應(yīng)交稅費-待認證進項稅額 82.76 2）12.31結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）180.85 貸：應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額 180.85 3）12.31結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅，實際應(yīng)交0： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 180.85 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 180.85

進項大于銷項 月末統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)是吧 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 10 應(yīng)交稅費 銷項稅-5 貸方應(yīng)交稅費-進項稅15

進項稅抵扣和銷項的結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做呢？比如現(xiàn)在購進一批貨物100稅額是13然后分錄：借原材料 100 進項稅額（未認證）13 貸：銀行存款113,發(fā)票抵扣時：借：應(yīng)交稅費—進項稅額（未認證）13 貸：應(yīng)交稅費—進項稅額（已認證）13，結(jié)轉(zhuǎn)銷項時：借：應(yīng)交稅費—銷項稅額 60 貸：應(yīng)交稅費—進項稅額（已認證）13 應(yīng)交稅費—轉(zhuǎn)出未交增值稅 47 這樣對嗎

老師 我們是一般納稅人 平時發(fā)生業(yè)務(wù)時 借 應(yīng)收賬款113 貸 主營業(yè)務(wù)收入100 貸 應(yīng)交稅費-銷項稅額13 收到發(fā)票時 借 成本 50 借 應(yīng)交稅費-待認證進項稅額6.5 貸 銀行 56.5 月末結(jié)轉(zhuǎn)時 待認證轉(zhuǎn)進項稅額 借 應(yīng)交稅費-進項稅額6.5 貸 應(yīng)交稅費-待認證稅額 6.5 借 應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 6.5 貸 應(yīng)交稅費-未交增值稅 6.5 繳納時 借 應(yīng)交稅費-未交增值稅 6.5 貸 銀行 6.5 然后同事教我說進項和銷項都不管 方便核對 年底的時候再來結(jié)轉(zhuǎn) 請問進銷項怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢

老師，一般納稅人月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅問題，比如4月銷項10，進項12， 1. 結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額： 借：應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出末交增值稅12 貸：應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅（進項稅額）12 2．結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅（銷項稅額）10 貸：應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出末交增值稅10 這樣就可以嗎，余額體現(xiàn)在轉(zhuǎn)出未交增值稅里，需要再做個分錄結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里面嗎