你好，你這個(gè)材料發(fā)票是什么時(shí)候的？

進(jìn)行利潤(rùn)分配 向股東分配股利：通過股東會(huì)決議，按照一定的比例向股東分配現(xiàn)金股利或股票股利，直接減少未分配利潤(rùn)。如公司可決議按未分配利潤(rùn)的 30% 向股東分配現(xiàn)金股利，將資金實(shí)實(shí)在在地分配給股東，從而降低未分配利潤(rùn)的金額。 提取盈余公積：按規(guī)定比例從凈利潤(rùn)中提取法定盈余公積和任意盈余公積，這部分資金從未分配利潤(rùn)中劃出，用于公司的發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等。如公司可按 10% 的比例提取法定盈余公積，按 5% 的比例提取任意盈余公積。 調(diào)整成本和費(fèi)用 補(bǔ)提費(fèi)用：對(duì) 2023 年應(yīng)計(jì)未計(jì)的費(fèi)用，如折舊、攤銷等進(jìn)行補(bǔ)提。檢查公司的固定資產(chǎn)折舊政策，確保折舊計(jì)算準(zhǔn)確并足額計(jì)提。若存在前期少計(jì)提折舊的情況，在 2023 年進(jìn)行補(bǔ)提，增加成本費(fèi)用，減少利潤(rùn)，進(jìn)而降低未分配利潤(rùn)。 確認(rèn)資產(chǎn)減值損失：對(duì)可能發(fā)生減值的資產(chǎn)，如應(yīng)收賬款、存貨、固定資產(chǎn)等進(jìn)行減值測(cè)試，確認(rèn)減值損失。若公司的部分應(yīng)收賬款賬齡較長(zhǎng)，經(jīng)評(píng)估存在一定的壞賬風(fēng)險(xiǎn)，可計(jì)提相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備，增加資產(chǎn)減值損失，減少利潤(rùn)。 處理資產(chǎn)損失 清理閑置資產(chǎn)：對(duì)公司閑置不用的固定資產(chǎn)、存貨等資產(chǎn)進(jìn)行清理處置。如將閑置的施工設(shè)備進(jìn)行變賣，若設(shè)備賬面價(jià)值高于變賣收入，其差額確認(rèn)為資產(chǎn)處置損失，減少利潤(rùn)，降低未分配利潤(rùn)。 核銷無法收回的資產(chǎn)：對(duì)于確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等債權(quán)，按規(guī)定程序進(jìn)行核銷。經(jīng)核實(shí)，若有客戶破產(chǎn)導(dǎo)致其欠款無法收回，公司可提供相關(guān)證明材料，將該筆應(yīng)收賬款作為壞賬損失核銷，減少資產(chǎn)和利潤(rùn)，達(dá)到降低未分配利潤(rùn)的目的。 調(diào)整以前年度損益 追溯調(diào)整會(huì)計(jì)差錯(cuò)：對(duì) 2023 年及以前年度存在的會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行追溯調(diào)整。如發(fā)現(xiàn) 2022 年多計(jì)了收入或少計(jì)了成本，通過 “以前年度損益調(diào)整” 科目進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整后將影響 2023 年初的未分配利潤(rùn)，從而達(dá)到降低 2023 年未分配利潤(rùn)的目的。 調(diào)整稅收差異：對(duì)以前年度存在的稅收差異進(jìn)行調(diào)整。如在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，發(fā)現(xiàn)以前年度有應(yīng)納稅調(diào)整事項(xiàng)未調(diào)整，導(dǎo)致多計(jì)了凈利潤(rùn)，可通過補(bǔ)繳稅款和調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)分錄，減少未分配利潤(rùn)。

你好，你們賬上有錢嗎？

意思是有24年的發(fā)票沒有入賬 ？

其他綜合收益轉(zhuǎn)入留存收益時(shí)，會(huì)計(jì)分錄需通過 “利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn)” 科目，體現(xiàn)留存收益的明細(xì)構(gòu)成，正確分錄為： 借：其他綜合收益 貸：盈余公積（按規(guī)定比例計(jì)提部分，如法定盈余公積 ） 貸：利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn)（剩余部分 ） 原因是 “利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn)” 是核算未分配利潤(rùn)的規(guī)范科目，直接貸 “未分配利潤(rùn)” 不符合會(huì)計(jì)科目使用要求，需通過該明細(xì)科目準(zhǔn)確反映留存收益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)