老師，我們公司計(jì)劃12月底拿到營業(yè)執(zhí)照，并且將 集團(tuán)之前幫忙采購的 固定資產(chǎn) 從集團(tuán)處買過來 入賬，一些之前集團(tuán)支付的費(fèi)用 也要付給集團(tuán)，將 一些還沒有發(fā)生的費(fèi)用 預(yù)提。但是集團(tuán)不一定 月底馬上給我們開票，開票要等到1月份（兩家公司都在上海的話，開票是不是一定要 購買方 稅務(wù)登記完成才能開票? 只是拿到工商營業(yè)執(zhí)照還不行？只拿到工商營業(yè)執(zhí)照稅務(wù)信息還不完整，并且基本戶也沒有開好，暫時(shí)不能給我們 開票？）。 這種情況下，雖然12月底入了固定資產(chǎn) 和 費(fèi)用 并且預(yù)提了一部分費(fèi)用，因?yàn)槎悇?wù)登記沒有完成，也沒有收到發(fā)票，那么1月份需要做 納稅申報(bào) 嗎?

老師你好。我們單位委托藥廠生產(chǎn)藥品，去年11月份開始購買的材料，當(dāng)時(shí)材料計(jì)入了研發(fā)支出，年底轉(zhuǎn)入了開發(fā)支出，在11月的時(shí)候形成了無形資產(chǎn)。從今年1月份買的材料計(jì)入了委托加工物資，現(xiàn)在藥品已經(jīng)生產(chǎn)完成驗(yàn)收入庫了。我們要把委托加工物資轉(zhuǎn)入庫存商品。這個(gè)數(shù)我們怎么算合適。按照原來購買數(shù)量-現(xiàn)在庫存材料數(shù)量=使用數(shù)量這樣算的話。那我委托加工物資里的金額少，這樣的情況怎么辦？ 還有為生產(chǎn)這個(gè)藥品，去藥廠的差旅費(fèi)和給這個(gè)藥品購買的保險(xiǎn)以后是不是不能計(jì)入研發(fā)支出這個(gè)科目了

老師，請幫我看一下這個(gè)應(yīng)該怎么做？ 公司廠房從8月份出租，因?yàn)閷Ψ降臓I業(yè)執(zhí)照沒有辦下來，所以一直沒有簽租憑合同，租客執(zhí)照已辦好，預(yù)計(jì)10月15日簽合同，免租期4個(gè)月，即8.9.10.11月是免租的。在這期間租客產(chǎn)生了水電費(fèi)如9月就電費(fèi)11萬，(從我司對公賬戶扣款了) 問題1.簽訂租憑合同起始日是否就如實(shí)際填8月1日？ 2.拿8月1日起租合同去稅務(wù)局増加從租，免租期沒有收入那就不產(chǎn)生稅？ 3.我司代繳電費(fèi)，等租客轉(zhuǎn)到我司對公賬戶，此項(xiàng)代繳電費(fèi)對公賬戶為收入，那稅務(wù)局要不要我開票？如果開了票它就會(huì)識別是收益，但是它只是代繳的費(fèi)用，那我應(yīng)該怎么樣子把這個(gè)費(fèi)用做平不用交稅？

老師，23年12月新注冊公司，目前沒有收入，也沒有發(fā)放工資，那業(yè)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)又發(fā)生，這個(gè)怎么辦？ 直接計(jì)入管理費(fèi)用有-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 那這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)我怎么核算 24年才開始的呀，你在擔(dān)心啥呢？ 年底在按營業(yè)收入14%以內(nèi)來計(jì)算納稅調(diào)增嗎？ 業(yè)務(wù)招待費(fèi)。企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60％扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售收入(營業(yè))收入的0.5％。 老師那這樣是不是計(jì)入開辦費(fèi)更好？開辦費(fèi)不用受營業(yè)額比例限制？

判斷對錯(cuò)2.期間費(fèi)用按經(jīng)濟(jì)用途不同可分為銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用。3.計(jì)人管理費(fèi)用的稅金包括增值稅、印花稅和城市維護(hù)建設(shè)稅。4.計(jì)入期間費(fèi)用的利息支出(減利息收人后的凈額)是費(fèi)用要素。5.購置和建造固定資產(chǎn)的支出，應(yīng)計(jì)入生產(chǎn)費(fèi)用。6.違反財(cái)政紀(jì)律或經(jīng)營合同而產(chǎn)生的賠償金、違約金、滯納金和罰款，都是經(jīng)營管理不善造成的支出，應(yīng)計(jì)入產(chǎn)品成本。7.生產(chǎn)費(fèi)用按經(jīng)濟(jì)內(nèi)容分類不能反映各種費(fèi)用的經(jīng)濟(jì)用途，因而不便于分析這些費(fèi)用的支出是否合理。8.基本生產(chǎn)車間發(fā)生的各種生產(chǎn)費(fèi)用都應(yīng)直接記人“基本生產(chǎn)成本”科目。9.“制造費(fèi)用”科目用來核算企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品和提供勞務(wù)而發(fā)生的各種直接費(fèi)用和間接費(fèi)用。10.為了正確地計(jì)算產(chǎn)品成本，應(yīng)該絕對正確地劃分各個(gè)月份的費(fèi)用界限。